融合 生态 共享U9V5.0 组件化实施方案实例指导ZT-140 多账簿用友网络科技股份有限公司制造业事业部U9 离散方案部李彦安2016 年 9 月 21 日多账簿1账簿相关设置2账簿转换规则3资产多账簿4yonyou Network Technology Co., Ltd.工厂多账簿5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.多账簿体系的运用境内集团境外上市外币分账制境外分支机构内部责任核算内外报告分离本位币差异会计制度差异会计科目差异语言差异统计口径差异核算主体差异会计期间差异业务流程差异入账时间差异多账簿构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求账簿的分离达到了企业精细化管理的要求yonyou Network Technology Co., Ltd.构建面向不同报告要求的财务核算账簿核算基础账簿类型核算账簿财务组织科目方案一（内部管理）科目方案二（对外披露）本位币会计期间内部管理账簿对外报告账簿公司 1公司 1.1公司 1.2公司 1.3财务组织（公司）事业部 1.1.1事业部 1.1.2财务组织（部门）管理账簿 A1管理账簿A1.1管理账簿 A1.2 管理账簿 A1.3管理账簿 A1.1.1管理账簿 A1.1.2报告账簿 B1报告账簿 B1.1 报告账簿 B1.2 报告账簿 B1.3一实现目标：个集团可按不同报告要求建立多套科目方案不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿yonyou Network Technology Co., Ltd.构建面向不同报告要求的财务核算账簿 分公司是一个独立法人，有独立的财务核算 分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算适用范围： 集团总部要求分子公司定期上报财务报表管理要求：同一业务单据通过会计平台可以生成不同账簿的凭证同一会计凭证通过账簿转换规则可以生成不同账簿的凭证报告账簿 1 （事业部1 ）报告账簿 2 （事业部2 ）主账簿（公司帐）财务会计平台e 业务单据公司对外报告公司对内报告主账簿（公司帐）报告账簿（业务部门1 ）报告账簿 2 （业务部门2 ）账簿转换规则对外报告管理报告yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿—多账簿应用场景•多账簿与跨国企业财务管理 (GAAP)•跨国企业、国内企业在海外上市总公司美国上市香港上市法人组织 2 日本法人组织 1中国大陆账簿转换本地公司报告账簿SOB4US$报告账簿SOB5HK$报告账簿SOB5HK$报告账簿SOB3JP ￥报告账簿SOB4US$报告账簿SOB5HK$主账簿SOB1RMB内账簿SOB2RMByonyou Network Technology Co., Ltd.• 满足企业在海外上市的需要。• 满足企业内部管理的需要，如果不同折旧方法、不同成本类型下的数据模拟、考核等。• 满足当前组织对外报税的需要。单组织多账簿多组织多账簿• 对上级组织报告的需要• 合并账簿（法人角度、管理角度）• 多法人、多管理纬度账簿—多账簿应用场景yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿分类账簿类型账簿说明主账簿为了满足企业对外报告、报税目的建立的账簿。一个法人组织只能建一个主账簿。内帐用于内部管理、对内报告分析用的账簿；与其对应的主账簿的科目、币种、期间都一致；一笔业务可以只反映在内账而不反映在主账簿；一个法人组织可以有多套内账。报告账簿为了满足企业对外出具财务报告而建立的账簿； 一个法人组织可以有多个报告账簿； 报告账簿部可以与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币不一致。多币种账簿用于加强业务管理、细化核算为的账簿；本位币、会计期间、会计科目可与主账簿不同；仅适用于库存、成本、固定资产等模块；多币种账簿的交易分录可通过账簿转换转入到报告账簿。注：工厂多币种账簿的会计期间要与主账簿一致。合并账簿用于合并账簿；只有法人组织才能新增合并账簿二级核算账簿用于组织级阿米巴核算，即为每个非独立法人的组织出具三大报表；二级核算管控组织才能建立二级核算账簿。二级核算账簿可用于内部考核或集团内成本还原多账簿1账簿相关设置2账簿转换规则3资产多账簿4yonyou Network Technol...
