用友最佳业务实践/AP-020 凭证处理流程 AP-020 费用立账业务场景描述此处的费用指的是企业在采购和销售过程中发生的采购费用和销售费用。如采购运费，销售运费；有的立刻知道其受益对象，有的当时不知道，事后才能知道，则处理方式不同。 另外，随着费用支付方的不同，对于这部分费用的处理也是不同的。 有我方支付，对方支付，代收代付。 主要是：采购费用，销售费用；控制目标1.明确企业费用流程，以加强费用日常管理；2.规范费用的账务处理方式；适用范围组织：佛山厂部门：采购部门、销售部门、财务部 1 / 4 用友最佳业务实践/AP-020 凭证处理流程 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 采购部门采购员采购订单或者采购收货单录入费用项目采购订单采购收货单系统02 财务部门财务会计费用立账，立应付应付单系统03 财务部门财务会计发票匹配，将某些费用发票同收货单匹配发票匹配系统 2 / 4 用友最佳业务实践/AP-020 凭证处理流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）04 财务部门财务会计发票结算，将费用摊入存货成本中系统序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 销售部门销售业务员销售订单录入费用项目销售订单系统02 销售部门销售业务员销售订单录入费用项目销售订单系统03 销售部门销售业务员录入管销费用单管销费用单系统04 财务部门财务会计费用立账，立应收应收单系统05 财务部门财务会计费用立账，立应付应付单系统参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01料品基础设置-料品 料品形态属性费用性料品02应收立账依据03应付立账依据 3 / 4 用友最佳业务实践/AP-020 凭证处理流程 实施要点1.注意采购费用是使用费用项目摊入存货，还是直接录入费用发票再发票匹配摊入存货；2.注意销售费用的支付方式，以及随单立账和单独立账的选择；3.注意管销费用单的使用。关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式会计分录内容会计处理采购费用时：预设科目为应付费用对方科目借：材料采购 100贷：其他应付 100 销售费用时：立应收时，预设科目为应收费用对应科目借：其他应收款 100借：销售费用 -100 立应付时，预设科目为应付费用对应科目借：销售费用 100 贷：其他应付款 100 4 / 4
