NCV61税务管理产品培训用友软件股份有限公司慈树新2012年11月28日2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录产品总体介绍与其他领域产品关系与总账关系产品架构委托核算关系委托核算关系组织建模产品演示基础数据税务核算递延所得税日常缴纳和汇算清缴2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.税务管理与其他领域产品的关系财务会计税务会计管理会计会计平台人力资源管理供应链管理资产管理项目管理预算管理报表管理企业治理生产管理资金计划递延所得税调整集团核算管理2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.税务管理与总账的关系税前利润暂时性差异永久性差异应纳税所得额税率应纳税额总账会计准则会计制度税法税务管理模块算法依据递延所得税税务核算纳税申报/汇算清缴所得税费用税后利润产品2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.税务管理产品结构税务管理税务核算期初调整调整凭证递延所得税纳税业务日常申报汇算清缴总账固定资产IUFO基础数据税种税率差异调整类型差异调整项uap税务组织税务核算账簿会计科目辅助核算币种会计期间2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.委托核算关系新世纪纸业集团总公司山东分公司上海分公司无锡加工厂东莞加工厂子公司独立纳税全权委托汇总核算、统一调整全权委托分税种委托独立核算非跨地区分公司独立核算跨地区分公司就地预缴独立核算跨地区分公司就地预缴2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.组织建模对比：•委托税种与缴纳税种无关。•委托税种用于核算，缴纳税种用于缴税。•对于全权委托关系，设置委托税种是无效的，设置缴纳税种有效。委托核算缴纳税款2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.组织建模•可设置委托核算税种•可设置缴纳税种•必须是税务组织才能建立税务核算账簿•在财务核算账簿的基础上建立•一个税务组织下只能启用一个税务核算账簿税务组织税务核算账簿2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.组织建模新世纪纸业集团总公司启用总账启用税务账无锡加工厂启用总账启用税务账上海分公司启用总账未启用税务账山东分公司未启用税务账全权委托全权委托分税种委托启用总账不缴税缴纳企业所得税缴纳企业所得税2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.基础数据税种税率差异调整项差异类型2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.税务核算手工录入自动调整固定资产系统导入差异凭证2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.手工录入2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.自动调整2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.自动调整直接调整按扣除标准广告费调整企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的千分之五企业所得税法第二十六条的规定，企业取得的国债利息收入，免征企业所得税企业发生的符合条件的广告费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.广告费辅助账录入广告费发生数据导入广告费发生数据广告费调整规则导入期间广告费发生数据广告费抵扣信息执行广告费调整规则广告费余额2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.自动调整注意事项按扣除标准和广告费调整主要是针对企业所得税设置的规则如果周期是按月（季、年）度调整，则自动生成月（季、年）度最后一天的差异凭证广告费调整形成广告费辅助账2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.固定资产导入固定资产计提折旧固定资产财务账簿固定资产税务账簿税务核算账簿差异调整凭证2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.固定资产导入暂时性差异调整-固定资产折旧。通过会计平台，固定资产累计折旧产生的暂时性差异由固定资产两个账簿计提折旧后的差异(手工)合并生成凭证得到。如固定资产财务账簿生成到总账的凭证：借：管理费用-计提折旧1000贷：累计折旧1000生成到税务账簿的凭证：借：管理费用-计提折旧-1000贷：累计折旧-1000固定资产税务账簿生成到税务账簿的凭证：借：管理费用-计提折旧600贷：累计折旧6002012YonyouSoftwareCo.,Ltd.递延所得税会计政策变更账面价值计税基础调增调减不变暂时性差异递延所得税资产递延所得税负债2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.递延所得税2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.递延所得税注意事项计算递延所得税之前要先进行当前税务账簿的当期会计期间关账计算递延所得税自动生成当期会计期间最后一天的单据期初维护的数据不仅仅是当年税务账簿启用之前的数据还包括以前所有年度的数据递延所得税通过会计平台生成总账凭证，并可设置生成科目明细级别的总账凭证当税务账簿结账后，不允许再进行结账期间的递延所得税计算2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.日常缴纳2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.日常缴纳新世纪纸业集团总公司启用总账启用税务账无锡加工厂启用总账启用税务账上海分公司启用总账未启用税务账山东分公司未启用税务账全权委托全权委托分税种委托启用总账不缴税缴纳企业所得税缴纳企业所得税2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.日常缴纳注意事项需要先设置税务管理的业务单元级参数——企业所得税的预缴周期只有法人公司才可以进行【税款计提执行】操作手工修改税款计提单据后，将清空动因数据，且不能再维护动因数据，若想恢复，只能通过重新计提操作来完成取消执行时自动删除对应总账的记账凭证2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.汇算清缴2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.汇算清缴注意事项获取数据的报表关键字需为会计年因汇算清缴时将不再做委托核算关系的分配工作，所以汇算清缴的税款计提不需要设置分配规则汇算清缴税款计提中得到预提金额为当年审核后的日常计提单据的汇总数据汇算清缴的税款计提结果不需审核直接生成总账凭证
