UFIDA Business Best Practices011-02-01 集团企业预算编制流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:2011 年 3 月 9 日公司:UFIDA前言版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .8 集团企业预算编制流程及说明业务场景描述本业务主要适用于集团公司整体进行预算管理的预算编制，可以将分子公司设为集团公司的部门直接管理；也可以由集团公司统一制定预算内容下发给各分子公司，以各分子公司为单位编制预算，各分子公司在接收了预算体系后，还可自己使用下发体系未引用过的预算项目制定预算编制内容。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4适用范围集团及分子公司高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监集团及分子公司财务组织：预算主管、预算专员集团及分子公司销售组织：销售主管集团及分子公司计划生产组织：生产主管集团及分子公司采购组织：采购主管集团及分子公司工程技术组织：工程技术主管集团及分子公司人力资源组织：人力资源主管控制目标集中应用企业通过集团企业的预算管理，由集团确定关键指标后，分子公司进行指标分解，再由集团进行统一审批与汇总以及最后的执行与分析；分布应用企业通过集团企业的预算管理，由集团制定关键预算指标并下发后，分子公司进行分解，分子公司编制预算后上报集团审批及汇总同时上报执行数由集团进行分析；分布应用下的集团企业预算模式区分为公司审批以及上级集团审批两种模式，在公司审批模式下，分子公司只需要将预算编制后自己审批即可，然后上报集团进行汇总，不需要集团审批，而上级集团审批模式下，分子公司预算编制后，需要上报到集团进行审批，集团审批后下发审批意见到分子公司，如果审批意见为同意时，分子公司才可以将预算进行发布。通过表间公式可以限制不同预算表之间编制过程中的数据的合法性；通过预算审批权限的控制，确保不同类型的集团应用模式能够快速响应，快速审批；通过工作流可以设置预算调整和超预算审批的多级审核。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01集团管理层集团战略规划确定集团战略规划集团战略规划手工输入05集团预算管理委员会 战略分解将战略规划进行分解战略分解手工输入10集团预算办公室规章制度编制集团预算管理规章制度规章制度手工输入15集团预算管理委员会 预算指标确定预算指标预算指标手工输入20集团预算管理委员会 预算体系搭建预算体系预算体系系统处理25集团预算管理委员会 预算体系下...
