UFIDA Business Best Practices011-02-03 集团企业预算调整流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:2011 年 3 月 9 日公司:UFIDA前言版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6配套政策与建议........................................................................................................................ .6关键管理报表........................................................................................................................... .7 集团企业预算调整流程及说明业务场景描述此流程描述当集团企业市场外部环境及内部环境遇到巨大变化时， 进行预算调整到预算调整审核的整个流程。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4适用范围集团及分子公司高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监集团及分子公司财务组织：预算主管、预算专员集团及分子公司销售组织：销售主管集团及分子公司计划生产组织：生产主管集团及分子公司采购组织：采购主管集团及分子公司工程技术组织：工程技术主管集团及分子公司人力资源组织：人力资源主管控制目标通过预算调整，防止预算过于呆板，在企业内外部环境发生重大变化时还按照原有计划进行分析并考核绩效，失去原有预算的激励作用，预防导致预算和执行两张皮现象；通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；设置工作流，通过预算调整的层层审批，可以防止预算的随意调整，保证预算的“刚性”内容。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01业务部门预算员预算调整单 依据内外部环境变化填制调整单预算调整单 系统处理05业务部门主管预算调整单 审批预算调整是否合理预算调整单 系统处理10业务部门主管业务复核是否通过：是，进入分公司各级领导审批，否，重新申请预算调整系统处理15分公司业务主管预算调整单 审核预算调整是否符合预算制度预算调整单 系统处理20分公司业务主管审批是否通过：是，上报集团，否，重新申请预算调整系统处理25分公司预算部门上报预算调整预算调整上报上报预算调整系统处理30分公司预算主管调整是否需要集团审批：是，上报集团审批，否，预算调整通过系统处理35集团预算管理委员会 接收预算调整接收预算调整接收预算调整系统处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包640集团董事会审批预算调整审批预算调整审批预算调整系统处理45集团预算管理委员会 预算调整审批意见下发预算调整审批意见预算调整审批意见系统处理50分公司预算部门预算调整审批意见接收预算调整审批意见预算调整审批意见系统处理55分公司预算部门集团预算是否审批通过：是，预算调整通过，否，重新申请调整系统处理产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置管理会计预算管理√...
