2021.05产品说明-云原生版管理会计篇用友网络科技股份有限公司2版权未经用友集团的书面许可，本产品说明任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本产品说明的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本产品说明的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司3目录版权2第一章总体目标.........................................................................5第二章产品架构.........................................................................8第三章产品特性........................................................................113.1成本估算..........................................................................113.2成本中心会计......................................................................123.3标准成本核算......................................................................143.4产品成本..........................................................................153.5责任会计..........................................................................17第四章产品范围........................................................................19第五章产品主要功能....................................................................215.1管理会计基础设置..................................................................215.1.1基础设置....................................................................215.1.2统计指标....................................................................245.2成本估算..........................................................................255.2.1基础设置....................................................................255.2.2成本价表....................................................................275.2.3成本资料....................................................................285.2.4成本处理....................................................................295.2.5成本报表....................................................................315.3成本中心会计......................................................................315.3.1基础数据....................................................................315.3.2成本中心预算................................................................335.3.3成本凭证单管理..............................................................355.3.4统计指标....................................................................355.3.5分摊与计提..................................................................355.3.6作业分割....................................................................395.3.7期末处理....................................................................405.3.8作业价格....................................................................405.3.9查询与报表..................................................................415.4标准成本核算......................................................................425.4.1基础设置....................................................................425.4.2成本资料....................................................................435.4.3期末处理....................................................................445.4.4标准成本核算报表............................................................465.5产品成本..........................................................................475.5.1基础设置....................................................................475.5.2期初处理....................................................................545.5.3成本资料归集................................................................545.5.4成本资料关账................................................................56用友网络科技股份有限公司45.5.5间接费用分配................................................................575.5.6全成本计算..................................................................575.5.7期末处理....................................................................585.5.8成本还原....................................................................595.5.9成本查询和报表..............................................................595.5.10成本分析...................................................................605.5.11其他特殊业务处理...........................................................615.5.12成本月结状态小部件.........................................................615.5.13轻量化功能说明.............................................................615.6责任会计..........................................................................625.6.1责任会计的组织..............................................................625.6.2相关基础数据................................................................655.6.3初始化设置..................................................................675.6.4利润中心预算................................................................675.6.5责任凭证单管理..............................................................685.6.6统计指标管理................................................................705.6.7分摊管理....................................................................725.6.8内部结算价格................................................................755.6.9内部结算管理................................................................765.6.10期末处理...................................................................785.6.11查询与报表.................................................................79第六章特别注意事项....................................................................806.1成本中心会计......................................................................806.2责任会计..........................................................................80用友网络科技股份有限公司5第一章总体目标管理会计是会计的重要分支，主要服务于集团企业内部管理需要。它是利用相关信息，有机融合财务与业务活动，在集团企业规划、决策、控制和评价等方面发挥重要作用的管理活动。在实际业务中，企业为了进行规划、决策、控制、评价，必须借助管理信息系统的帮助。NCCloud管理会计提供了责任会计和成本管理两个相对独立又相关的产品解决方案。成本管理是管理会计的核心业务，是指企业在经营过程中实施成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等一系列管理活动的总称。NCCloud成本管理的目标是帮助企业把成本算细、算准，在满足对外报告的同时，同时满足内部管理的要求，通过对成本数据的归集、分摊、计算、分析，及时发现企业各项业务的成本问题、揭示原因及实施业务改进，提高管理效率、控制经营风险、支撑各类生产经营决策。NCCloud成本管理支持标准成本核算与实际成本核算两种成本核算模式，满足各类企业的成本核算要求。责任会计是现代管理会计的一个重要分支，也是为了适应企业内部经济责任制的要求，对企业内部各责任中心的经济业务进行规划与控制，以实现业绩考核与评价的内部会计控制制度。NCCloud责任会计支持以利润中心为核心的灵活管理组织体系，通过与NCCloud供应链、生产制造的业财一体化集成应用，帮助企业更方便、更准确地进行利润中心内部市场化核算及利润中心成本核算，从而实现各利润中心的业绩考核与评价。各模块应用方案总体应用效果如下：1、成本估算成本估算支持制造企业产品标准成本的计算，可基于不同管理目标估算多套成本进行分析或决策，为企业经营决策提供依据。成本估算可依物料的BOM、工艺路线进行成本卷算，并可按材料及作业明细、成本要素、成本组件这3个角度进行展开分析。在多套估算的成本中，形成日常实时成本核算用的为标准成本，与标准成本核算的实际成本对比形成各项成本差异，方便企业进行成本管控。针对标准成本的成本估算，支持按不同准则要求及内部责任考核要求估算多套标准成本，分别进行标准成本核算。用友网络科技股份有限公司62、成本中心会计成本中心会计主要完成各成本中心的费用归集、核算、分析。成本中心会计通过会计平台归集的数据，自动生成成本凭证单。成本中心会计可以按不同会计准则要求、内部责任考核要求进行多账簿核算，支持财务核算账簿与责任核算账簿平行核算。针对成本中心的成本费用，进行分摊、费用计提等加工处理，并自动生成成本凭证单、责任凭证单与总账凭证。对于采用标准成本核算模式制造企业，可以基于成本中心的费用分摊\计提结果，进行作业价格计算。基于预算数据计算的作业价格为作业计划价，作业计划价用于标准成本估算。基于实际数据计算的价格为作业实际价格，作业实际价格用于“标准成本核算”模块月末进生产成本重估，并产生作业价差。支持与NCCloud全面预算对接，形成成本中心费预算数据与相关统计指标预算数据。在日常成本中心分析中，及时进行预实对比。3、标准成本核算标准成本核算模块针对制造企业进行生产成本的核算，与产品成本模块不同的是：标准成本核算模块是按标准成本法进行核算的，即平时使用标准成本进行实时核算，月底再回摊差异还原实际成本（也可以不回摊）。标准成本核算必须与成本估算模块、存货核算模块、成本中心会计模块及生产制造领域联用；成本估算模块进行标准成本估算并向核算提供标准成本；存货核算向标准成本核算提供实时的材料消耗及完工成本，并与标准成本核算交互进行成本计算及差异回摊；成本中心会计向标准成本核算提供计划作业价格用于作业实时核算，在月末核算出实际作业价格，并通过作业价格差从成本中心向生产订单进行重估；生产制造的订单同时是标准成本核算模块的成本对象，生产执行的完工入库、材料出库、作业维护等触发标准成本核算的实时成本核算。标准成本核算体系实现了成本的闭环管理，即成本估算确立目标、标准成本核算和存货核算进行成本归集和实际成本还原、实际成本与标准成本进行差异比较和分析，成本核算的最终目的不单单是计算出成本，也不单单是进行自动记账，成本核算应该为成本控制提供数据支持、帮助成本控制锁定需要关注的重点、明确造成差异的责任主体，以达到持续改善的目的。用友网络科技股份有限公司74、产品成本产品成本会计模块针对制造企业产品成本进行核算，可以支持企业按照不同的成本核算方法进行成本核算，支持成本对象可以灵活设置，满足不同类型的制造企业的成本核算的要求。支持全自动成本计算功能，可以把计算成本的物料范围确定，一次性的计算物料范围内存货成本和产品成本。支持间接法分项结转，满足分项成本分析需求。产品成本与存货核算集成应用，支持存货核算形态转换组装拆卸和产品成本消耗关系的综合卷积数的构造，支持多维辅助属性的存货成本计算和产品成本计算成本。5、责任会计责任会计支持针对企业内部组织进行责任核算、并为利润中心的绩效评价提供核算数据。通过与业务系统的无缝集成实时归集核算数据。通过维护利润中心之间的内部转移价格，并按价格进行内部结算处理，实现利润中心间的内部市场化管理。月末通过灵活的分摊功能，按“谁受益谁承担”原则进行内部考核角度的收入成本调整，从而形成满足企业内部考核制度的责任核算数据。最终基于责任中心核算数据形成内部绩效评价的管理报表，帮助企业更好激活组织活力，适应市场竞争与变化。本版责任会计产品支持利润中心间内部转移价格的维护，以及内部交易结算，通过利润中心间的内部交易结算，自动计算交易双方利润中心的内部考核收入与成本，作为内部利润的评价依据。利润中心间交易支持实物交易与服务交易，实物交易支持跨利润中心调拨、跨利润中心销售、跨利润中心采购、跨利润中心领料、跨利润中心完工入库等场景下与NCCloud供应链、生产制造的业财一体化无缝集成，保证责任会计数据的正确性与及时性。利润中心间交易价格支持按照销售组织定价、逐单定价、内部服务价格等多种价格规则。结算后分别生成供方、需方利润中心存货核算单据，以及供方的收入责任凭证。本版存货核算模块、标准成本核算模块支持按财务组织与利润中心分别进行存货成本核算，当财务组织与内部管理组织不一致时，触发成本计算的组织、计价方法、确认金额都可以不同。利润中心角度的存货核算、标准成本核算、成本中心会计将自动生成责任会计的责任凭证单数据，为利润中心的成本核算提供及时准确的数据基础。用友网络科技股份有限公司8第二章产品架构NCCloud管理会计产品总体架构如下：说明：NCCloud管理会计由成本管理和责任会计两个产品解决方案组成。首先，NCCloud成本管理解决方案目前由互相独立的两个子方案构成：1、标准成本核算方案，2、实际成本核算方案。实际成本核算方案由产品成本模块+存货核算（财务会计领域）配合实现，主要针对生产制造企业月末归集各项材料、人工、机器费用并进行成本计算、生成相关核算凭证的场景。标准成本核算方案由成本估算+成本中心会计+标准成本核算+存货核算（“存货核算”在财务会计领域下）四个模块配合实现，主要针对生产制造企业日常按标准成本实时核算成本、月末计算实际成本及成本差异，并生成相关核算凭证的场景。以下为标准成本解决方案支持的核心流程：用友网络科技股份有限公司9标准成本核心流程上述成本解决方案都支持财务多账簿与责任账簿核算，解决企业由于多会计准则、内外部报告要求不同、成本计算结果不同的问题。其次，NCCloud责任会计解决方案核心模块为责任会计模块，但业务场景覆盖从供应链、生产制造等业务处理，实现基于利润中心的存货核算、成本中心费用核算、标准成本核算，最终形成利润中心全部会计要素的核算明理与现金流量分析，提供了一套完整的以利润中心为主线，实现责任考核角度业财一体化的解决方案。下图为责任会计解决方案支持的核心流程：责任会计核心流程用友网络科技股份有限公司10管理会计两个方案在主要场景下的产品组合推荐如下：管理会计方案场景行业成本核算模式成本核算目的制造业商贸流通业其他服务业成本管理标准成本财务成本（单准则）存货核算+成本中心会计+标准成本核算+成本估算存货核算存货核算财务成本（多准则）存货核算+成本中心会计+标准成本核算+成本估算+财务成本多账簿存货核算+财务成本多账簿存货核算+财务成本多账簿责任成本存货核算+成本中心会计+标准成本核算+成本估算+成本责任账存货核算+成本责任账存货核算+成本责任账实际成本财务成本（单准则）存货核算+成本中心会计+成本估算+产品成本存货核算存货核算财务成本（多准则）***暂不支持***存货核算+财务成本多账簿存货核算+财务成本多账簿责任成本***暂不支持***存货核算+成本责任账存货核算+成本责任账责任会计————责任会计责任会计责任会计注：1、责任成本账仅在标准成本核算模式下支持，实际成本核算模式不支持；2、同一用户只能在“标准成本核算”与“实际成本核算”中二选一，系统通过“精细化管理”参数识别；3、“财务成本多账簿”与“成本责任账”是特性，对“存货核算+成本中心会计+标准成本核算+成本估算”模块统一起作用；4、管理会计与其他NCCloud一体化应用的领域产品组合：财务会计+供应链+全面预算+生产制造（非制造业不需要“生产制造”）；用友网络科技股份有限公司11第三章产品特性3.1成本估算成本估算主要是获取BOM、工艺路线、材料价表、作业价表等基础数据，通过设定好的卷积方式完成成本估算并保存，然后根据需要进行标准成本发布。1.成本类型用于保存成本估算的结果，分为模拟成本类型和核算成本类型，模拟成本类型可以维护多个，用于保存多个目的的标准成本；而核算成本类型只允许有一个，用于核算，即物料的标准价；模拟成本类型通过成本卷积计算得到，核算成本类型通过特定的模拟成本类型发布得到。2.卷积方式用于确定成本卷积的策略，包括确定卷积方法、BOM获取策略、工艺路线获取策略、材料价格获取策略及作业价格获取策略，卷积方案会分配到特定的成本类型；1）可用于选择的卷积方式包括：自底向上展开到顶层、自底向上展开到本层、自本层展开到顶层、自下层展开到顶层、自下层展开到本层；2）可用于选择的BOM获取策略包括：默认卷积BOM、指定版本BOM、默认有效BOM、最新BOM;3）可用于选择的工艺路线获取策略包括：默认卷积工艺路线、指定版本的工艺路线、默认有效工艺路线、最新工艺路线、不使用工艺路线；4）可用于选择的材料价格获取策略包括：计划价、现货价、成本类型成本；5）可用于选择的作业价格获取策略包括：计划价、实际价；3.BOM中的数量*材料价格+工艺路线中的定额作业数量*作业价格，并分步结转，最终形成物料标准成本；4.成本估算支持平行结转和综合结转两种方式，通过参数定义；5.成本估算本版针对物料编码进行；6.支持联副产品分离，联产品分离方法包括按计划价分离、按相对系数分离，副产品分离方法包括不计算、按标准成本冲减；7.保存到成本类型的标准成本有完整结构，包括按具体物料及作业列示的明细成本、按核算要素列示的核算要素成本、按成本组件列示的成本组件成本，成本区分本上层；8.支持多个财务账簿及单个责任账簿下分别设置价表、分别执行成本估算、分别保存标准成本；1）使用财务账簿时，组织为财务成本域，财务成本域的定义不允许跨库存组织，即支持财务成本域定义在库存组织级别，但只能与库存组织一对一，也支持财务成本域定义在仓库级别，一个财务成本用友网络科技股份有限公司12域可以对应多个仓库，但这些仓库不能跨库存组织；2）使用责任账簿时，组织为利润中心成本域，利润中心成本域域利润中心一对一，利润中心与库存组织一对一；9.支持估算时跨组织转移成本，包括平行转移、合并转移两种方式可供选择；10.本版支持一个物料在一个期间仅有一个标准价；11.对于产品版本升级后，原标准成本模块向现成本估算模块的迁移，做以下说明：1）成本估算模块是由原标准成本模块重构而来；2）在重构过程中，为了丰富产品，对于成本估算的基础数据设置和核心逻辑进行了较大调整，重估后的成本估算已无法与原标准成本模块进行完整对接；3）对于成本估算+产品成本的应用组合，在版本升级后，可以按成本估算模块的要求重新维护基础数据、执行估算、发布计划价，原标准成本模块保存的成本类型成本数据不再保留；4）对于成本估算+标准成本核算的应用组合，因为标准成本核算是新增模块，所以这种应用组合不涉及升级的相关业务。3.2成本中心会计成本中心会计主要完成各成本中心的费用归集、核算、分析。对于采用标准成本核算模式制造企业，成本中心会计还提供各项生产作业的计划价、实际价的计算与管理能力。成本中心会计核算的对象是成本中心与各项费用要素，包括生产成本相关的人工与制造费用，也包括非生产相关的销售费用、管理费用等期间费用。成本中心会计的主要核算内容用友网络科技股份有限公司131.支持成本中心费用预算从NCCloud全面预算导入、excel导入，并基于成本中心费用预算进行实时分析；2.支持全面预算执行数据UFIND取数函数，在全面预算中进行执行数据分析；3.支持基于成本中心费用预算计算作业计划价，并作为成本估算模块的计算依据，参与标准成本计算；4.支持基于成本中心实际费用归集，包括从总账凭证直接推送、业务系统推送、标准成本核算数据推送，来源与目的数据之间可互相追溯；借助会计平台实现多种数据归集方式5.支持成本中心费用分摊，包括成本中心间分摊、成本要素辅助核算维度成员间分摊，并支持自动生成成本凭证单、责任凭证单与总账凭证；6.支持成本中心按一定比例进行费用计提并结转，并支持自动生成成本凭证单、责任凭证单与总账凭证；7.支持基于成本中心月末费用实际数据计算实际作业价格，并作为生产订单月末作业实际成本重估的依据，保证标准成本核算结果的正确性。8.成本中心会计可以按不同会计准则要求、内部责任考核要求进行多账簿核算，支持财务核算账簿与责任核算账簿平行核算，各账簿同时进行费用归集、分摊与计提、作业价格计算、传总账及责任账。9.支持针对成本中心费用、价格、统计指标的常见统计分析，包括汇总表、明细表、预实对比、趋势分析，及时发现成本中心费用问题，为管理决策提供依据；10.通过报表取数函数与NCCloud集团报表对接，实现账表一体化。用友网络科技股份有限公司143.3标准成本核算标准成本核算支持制造企业按标准成本法核算生产成本。1.标准成本核算支持流程制造、离散制造及委外业务的成本核算；2.标准成本核算本版支持按订单法核算成本；3.标准成本核算本版支持的核算颗粒度为物料，不支持核算到物料+辅助属性；4.标准成本核算支持分项结转和综合结转两种成本核算方法，用户可以根据需要选择。5.标准成本核算支持精细化核算，分成本组件（核算要素）、分本上层核算。6.标准成本核算本版支持实时成本，包括：1）实时吸收，材料消耗和作业维护在业务端完成后，会实时传输到标准成本核算模块生成消耗单；2）实时转出，完工报告在业务端完成后，会实时传输到标准成本核算模块形成转出成本；3）实时差异分析，订单成本表和订单期间成表可以基于实际吸收成本和目标成本（基于实际完工数量的标准成本）分析差异；7.支持月末差异回摊和差异不回摊两种模式：1）对于准则规定需要还原产品实际成本的国家，按标准成本进行日常核算后，需要在月底回摊差异；2）对于准则未规定需要还原产品实际成本的国家，或者通过总账记账的方式处理差异的企业，可以不回摊差异；8.标准成本体系下，费用通过作业的形式被吸收进订单，在月中进行实时核算时，通过作业维护按计划作业价格生成消耗单，月末成本中心的实际成本录入完成后，按作业进行实际成本的分割，然后计算出实际作业价格，按照实际作业价格与计划作业价格的差异根据各订单的作业消耗量进行重估，将制造费用完全转入生产订单；9.在差异回摊的场景下，标准成本核算会与存货核算交互进行差异计算及回摊：1）支持阶层推算，标准成本核算按阶层逐级进行成本计算并触发存货核算进行差异回摊；2）标准成本核算触发存货核算计算物料差异率并根据消耗回摊差异；3）标准成本核算吸收存货核算分摊的差异并进行订单关闭差异计算，然后形成存货核算入库调整单；10.提供订单成本表、订单期间成本表、材料作业量差表用于成本分析，包括实际成本和目标成本及差异，差异区分为：替代差异、投入量差、投入价差、其它差异、关闭差异，并细分本上层、明细成本要素（组件），帮助确定差异原因、落实责任主体；用友网络科技股份有限公司1511.标准成本核算支持同一财务组织下的多个工厂同时进行成本计算；12.标准成本核算支持多个财务核算账簿和单个责任核算账簿核算分别进行成本归集和实际成本计算。3.4产品成本NCCloud产品成本主要特性：1.NCCloud产品成本支持生产制造企业的实际成本核算。2.NCCloud产品成本按工厂核算成本。3.NCCloud产品成本支持灵活的成本核算方法，支持品种法、订单法、分类法。1)在企业品种繁多且存在类别特征以及类别下产品成本趋于一致情形下，采用分类法较合适。分类法是以成本分类作为最终成本对象，归集和计算分类成本。2)在企业需要按订单追踪生产成本和成本控制时，支持按生产订单核算生产成本。4.品种法和订单法支持按物料的辅助属性计算成本。5.支持存在在制品场景下成本核算。完工在产分离方法支持不计算在产成本、约当产量法、标准成本法、完工材料定额倒挤。6.支持废品成本计算，废品成本分离方法支持不计算、约当产量法、标准成本法。废品成本只是在产品成本报表中查看，不会生成存货核算的废品入库成本，废品成本由合格品承担，计入产成品入库单成本中。7.NCCloud产品成本支持生产企业自制生产和委外加工的主联副成本核算。1)支持副产品的不计算、按计划价冲减。2)支持联产品不计算、按标准成本冲减、按标准成本分离、按计划价分离、按相对系数分离、按约当产量法分离。8.支持将共用料、公共费用按照设定的成本动因分配到成本中心或最终成本对象：1)支持成本中心到成本中心、成本中心到成本对象、成本中心到作业、作业到成本对象四种分摊事务。2)支持灵活定义成本动因，作为各种分摊事务的分摊依据。支持产量类、消耗类、价值类、作业类、分配系数、要素金额类及其他多种动因变量，将这些动因变量的四则运算定义为一个成本动因，作为分配的依据。3)支持按成本中心、按产品、按产品成本分类、按产品基本分类、产品+辅助属性、按作业、按材料自定义分配系数，作为成本动因。用友网络科技股份有限公司169.支持辅助服务分配。支持代数分配法和计划价法两种方法。尤其在存在互耗关系的辅助服务场景中，代数分配法通过方程式的方式计算的辅助成本更合理准确。10.全自动成本计算：1)用户可根据成本会计角色负责的物料成本计算范围，在系统中预先设置全成本计算的物料范围。全成本计算后，系统自动根据成本卷积树自下而上层层卷积计算材料的存货出库成本、产品完工成本、产品的存货出库成本。当期未耗用的且在全成本计算范围内的物料最后会驱动存货成本计算。最终实现一键式成本计算，将产品成本、存货成本全部计算完毕。2)支持委外加工成本与自制成本统一构建成本计算层次，逐层进行成本结转。3)综合考虑存货核算的形态转换、组装拆卸与产品成本的自制生产、委外加工的成本卷积树关系。令产品成本与存货核算真正完全融合为一个大成本概念，一键驱动，整体计算。11.支持返修成本计算1)返修成本构成循环互耗，循环互耗取价支持多选优先取价：当期完工成本、上期结存价格、最新入库成本、标准成本、计划价、参考成本。2)订单法下支持当月完工当月返工，取当期完工成本作为返修品出库成本的成本计算。循环料取价设置为当月完工成本，则当月进行二次成本计算：先计算当月正常生产完工成本，再将当月正常生产完工成本作为材料成本计算返工成品成本。12.支持从材料出库单取数生成费用类消耗单，在产品成本计算时一并驱动存货核算计算。13.支持产品成本消耗单和完工成本与存货核算对账。14.间接法分项结转。在逐步综合结转的基础上，综合考虑采购、调拨、转库、盘盈、其他入等，计算综合平均还原比率方式，计算出完工成本、各类出库和结存的分项要素金额。15.支持完工成本分析。1）支持按照成本对象、产品、产品基本分类、成本分类四种汇总分析方式，分析成本结构、环比趋势和同比趋势。以可视化的图形展示，并可支持按照核算要素的级次依次钻取分析，满足从粗到细地便捷直观地进行成本分析的需求。2）支持完工成本自助分析。预置完工成本数据模型，可支持用户方便快捷地自定义完工成本分析报表。用友网络科技股份有限公司173.5责任会计1.NCCloud管理会计支持各种灵活的组织模式，包括：1)财管一致：利润中心与财务组织体系一致或在财务组织下细化，如各分子公司即为内部考核利润中心；2)矩阵式：如集团按产品线、业务线设置多个事业部，各事业部在各法人公司均有业务，各事业部自身实现完整的产供销业务循环；3)职能平台式：如集团将专业职能集中在一个组织，为全集团提供共享服务，如采购中心、销售中心、财务共享中心。如果进行利润考核，则该组织为利润中心，并计算内部利润。上述三种组织在同一集团企业中也可以并存。2.责任核算账簿与利润中心可合并可分离：1)责任核算账簿即利润中心：当利润中心较数量较少、稳定存在时，责任核算账簿即利润中心；2)责任核算账簿下细分利润中心：对于存在大量灵活变动的利润中心的集团企业，如门店、小团队等，可以将所有利润中心建立一个共同的责任核算账簿，将利润中心做为责任核算账簿下的核心管理维度；3.NCCloud责任会计支持各种管理口径与财务口径不一致的数据归集与加工，包括但不限于如下场景：1)背景组织不一致，如：财务按法人公司，管理按利润中心2)收入确认标准不一致，如：财务按权责发生，管理按收付实现3)费用确认标准不一致，如：确认内容不一样、确认期间不一致4)存货计价方法不一致5)内部交易价格不一致6)成本计算范围不一致，如是否剔除内部加价7)成本核算细粒度不一致，如责任角度的辅助核算更多4.支持利润中心收入成本预算从NCCloud全面预算导入或excel导入，并基于利润中心预算进行实时分析；5.支持全面预算执行数据UFIND取数函数，在全面预算中进行执行数据分析；6.支持各责任核算账簿全面数据归集，包括从总账凭证直接推送、业务系统推送、成本核算数据推送，来源与目的数据之间可互相追溯；用友网络科技股份有限公司18借助会计平台实现多种数据归集方式7.支持利润中心分摊，包括利润中心间收入成本分摊、科目辅助核算维度成员间分摊，并支持自动生成责任凭证单；8.支持责任会计的责任凭证单数据与总账数据进行核对，并显示差异；9.支持在责任会计中增加财务组织维度，按财务组织细化核算数据；10.支持利润中心现金流量分析；11.支持利润中心间内部交易结算处理，包括实物交易与服务交易；实物交易需与供应链、生产制造联用，实现跨利润中心销售、跨利润中心采购、跨利润中心调拨、跨利润中心生产领料、跨利润中心完工入库业务自动结算双方利润中心的收入成本；服务交易在责任会计内部完成，可以手工录入，也可以通过统计指标单据生成；12.支持利润中心间交易内部转移价格的管理；13.通过与标准成本核算配合，实现利润中心角度的成本核算；14.通过报表取数函与NCCloud集团报表对接，实现账表一体化。本版责任会计将上版利润中心会计与利润中心交易合并成一个新模块，且利润中心由主组织变为核算维度，架构上有较大变化，分摊规则、计提规则模型有较大不能支持平滑升级。发版后提供数据迁移工具，将历史数据迁移到新版本中。升迁方案见增量版产品说明。用友网络科技股份有限公司19第四章产品范围产品领域产品模块一级功能是否轻量化管理会计管理会计基础设置基础设置是统计指标是成本估算基础设置是成本价表是成本资料是成本处理是成本中心会计成本中心预算是成本凭证单管理是统计指标是分摊与计提是作业分割是期末处理是作业价格是查询是标准成本核算基础设置是成本资料是期末处理是成本报表是产品成本基础设置是分配事务设置是全成本计算设置是期初维护是成本资料是用友网络科技股份有限公司20实际成本处理是成本还原是成本报表是成本分析是责任会计初始化设置是利润中心预算是责任凭证单管理是统计指标是分摊管理是内部结算价格是内部结算管理是期末处理是查询是报表是用友网络科技股份有限公司21第五章产品主要功能5.1管理会计基础设置管理会计基础设置主要用于定义成本类型、物料价格库、联产品相对系数、分配系数和成本动因。成本类型和物料价格库主要是在标准成本计算时使用。联产品相对系数在标准成本计算和产品成本结转时使用。分配系数和成本动因是产品成本在进行间接费用分配时使用。5.1.1基础设置5.1.1.1成本类型1.成本类型是标准成本的存储结构，通过定义成本类型，为不同的核算目的定义并存储不同的成本标准，包括成本的标准要素组成、成本组件组成、材料明细组成和作业明细组成。成本类型通常分为两大类：1)核算类成本类型用于成本核算，可以是法定报告核算使用的成本类型，也可以是为内部管理使用的成本类型。一种核算目的只能有一个核算用成本类型（核算目的通常使用账簿类型来表达），即一个账簿类型只有一个核算用成本类型。核算类成本类型不可手工维护，只能通过模拟类成本类型进行成本更新。核算类成本类型的更新会引发存货成本的调整。2)模拟类成本类型用于各类成本模拟计算，可以因不同的目的或需求建立任意多个模拟类成本类型，各类成本类型都可以保存成本卷积模拟的结果。2.成本类型支持集团级成本类型和业务单元级成本类型两个层级定义。用友网络科技股份有限公司225.1.1.2联产品相对系数当成本估算模块和产品成本模块联产品分离方法为“按相对系数分离”时，需要在此定义分离系数。1.在财务会计角度，支持按照库存组织+财务核算账簿+联合体定义；支持基于产品+成本中心+核算要素定义相对系数。2.在责任会计角度，支持按照责任组织+责任核算账簿+联合体定义或者按照责任组织+责任核算账簿+利润中心+联合体定义相对系数，计算时使用明细优先原则。支持基于产品+核算要素定义相对系数。3.支持从生产BOM获取已定义的相对系数。5.1.1.3分配系数1.支持定义七种类型的分配系数，用于间接费用的分配：成本中心、产品、产品+辅助属...
