金蝶云星空交付支持中心齐海昆星空实施认证（初级）存货核算&产品成本核算2021.7深圳Par1.存货核算④内部公开请勿外传Content010203基本概念+基础设置产品介绍+案例场景课程回顾及常见问题整体业务流程-成本管理与业务模块关系5•本部分课程主要针对蓝海实业集团演示大纲前段业务数据产生的库存单据，核算存货的成本，为企业成本管理以及后续的财务记账提供依据和基础，具体业务包含采购入库、其它入库、盘盈单、销售出库、生产领料、组织间交易业务的核算等；•本部分涉及到的基础设置概述如下（详细设置数据见word版案例）1.基础资料：会计核算体系核算组织会计政策核算范围物料仓库2.参数设置3.初始化基本概念+基础设置6存货核算的定义存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材模型料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货存货核算存货核算是指对企业存货价值(即成本)的计量，用于工商业企业存货出入库核算，存货出入.库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。7实际成本(1)先进先出法在先进先出法下，如果库存单存货没有单价，经过记账处理后，会按照存货未出库的先入库记账单价，作为出库单价；如果库存单存货填写了单价，记账后，出库单的出库成本不变，系统自动填写入库单价与应出单价，在计价辅助库增加出库调整。出库数量大于第一次进货数量时，会使出库存货占用两批或两批以上的进货，系统中按照先出完最早进货的原则，按照计算发出总金额，除以出库数量得出本次出库的平均单价。(2)后进先出法后进先出法的处理方法与先进先出法相同，只是选定出库的为最后入库记账的那一次单价。(3)移动平均法如果出库单填写了单价，直接进行记账处理；如果没有填写单价，按现存的结存数量与结存成本来计算出库单价；如果计算出来的单价为零或者是红字出库单，则必须填写出库单价。否则不能记账。(4)全月平均一次单价法在这种情况下，出库单的记账在系统不受限制，记账后不体现存货的出库成本，必须经过期末处理以后才能得到存货的出库成本。(5)个别计价法个别计价法是以某批次存货购入时的实际单位成本，作为该批发出时的实际成本。在个别计价的出库单上标明了所出的批次，应按批次分批出。计价方法8会计核算体系&核算组织功能介绍业务价值是否需要设置多核算体系？核算组织or下级组织？默认核算体系？本案例只涉及一个法人核算体系，如右图所示；蓝海通讯公司下包含下级组织：通讯公司本部、手机事业部、平板事业部、蓝海通讯公司；实施要点案例场景9会计政策功能介绍业务价值成本政策存货核算按照费用项目明细核算：1.核算过程结果记录费用明细；2.成本计算单按照费用项目显示分项结转考本案例要求启用存货核算按照费用项目明细核算，存货收发汇总表、明细表、核算单据都能显示费用明细、成本计算分项结转需求；实施要点案例场景10核算范围功能介绍业务价值核算范围划分依据有货主、库存货主+库存组织及货主+仓库等；支持按核算范围设置计价方法，如加权平均法、移动平均法及先进先出法；总仓or分仓核算？蓝海电子公司设置分仓核算，其他组织设置按照货主实现总仓核算；集团各组织统一计价方法为加权平均法；实施要点案例场景11物料业务价值存货类别：结合总账存货科目进行设置，影响凭证模板设置、存货对账；物料维度：定义核算相关的维度，注意不要轻易后台修改；物根据案例文档提供的物料数据维护即可；注意： 存货类别是影响存货核算的重要维度，规划需要谨慎，要在了解企业存货科目的基础上设置； 不要通过批改、覆盖导入、后台修改等暴力手段修改维度，切忌！ 不要通过批改、覆盖导入、后台修改等暴力手段修改维度，切忌！ 不要通过批改、覆盖导入、后台修改等暴力手段修改维度，切忌！应用介绍实施要点案例场景12仓库&库存状态功能介绍业务价值负库存；零成本仓库设置；注意：物料是否参与核算，是由库存单据上库存状态字段决定的，并不由仓库直接决定；在蓝海通讯公司下设置一个零成本仓库，实现入到该仓库的物料不参与存货核算；实施要点案例场景13功能介绍业务价值按核算组织设置保存参数。成本管理参数包括三部分：会计政策应用参数、核算组织应用参数、核算应用参数。详细参数解析请参考帖子：https://vip.kingdee.com/article/862每个独立核算的组织采用不同的核算系统参数。实施要点案例场景参数设置14启用存货核算系统功能介绍业务价值按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度启用存核算系统，确定启用会计期间。前提：1.启用库存组织；2.设置核算范围。启当前法人核算体系下所有核算组织均启用存货核算系统，启用年度2021年，期间为5期；说明： 启用存货核算系统前设置核算范围的目的是：通过核算范围覆盖的库存组织，确定初始核算数据的取数范围。 库存组织的启用时间决定初始核算数据的取数来源：库存组织的启用时间在存货核算启用期间内，初始核算数据取初始库存列表中的数据；库存组织的启用时间在存货核算启用期间之前，则初始核算数据取库存余额表中的数据。 核算体系、核算组织、会计政策之间的匹配关系由会计政策基础资料中指定的组织确定。实施要点案例场景15 外部引入步骤：1.获取库存期初数据；2.按引入模板引出数据；3.维护成本单价；4.外部引入； 在供应链初始库存列表维护好单价，获取库存期初数据时可同时获取到数量和金额； 更新期初数量：当库存数据有变化时，可以重新获取数据，以便库存组织与存货核算系统数量一致； 对数：是指期初核算数据维护后，核对与库存同时点的结存数量是否一致，若不一致，则需要“更新期初数量” 反写库存：在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下将初始库存成本反写初始库存列表； 若初始库存数量较大建议分库存组织、仓库分别获取。初始化初始核算数据录入功能介绍业务价值按“核算体系+核算组织+会计政策”自动获取初始库存数量，维护期初成本；支持批量引入期初成本；获取蓝海通讯公司、蓝海销售公司期初库存并维护期初库存金额；注意观察蓝海通讯公司获取的期初库存数据包含的组织范围；要求按照费用项目明细维护期初库存金额；实施要点案例场景16结束初始化功能介绍业务价值按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度结束系统初始化，前提:1.已启用存货核算系统；2.核算范围已覆盖完全；3.所覆盖的库存组织已结束初始化；4.初始核算数据与库存组织数量对账平衡。结束各组织的存货初始化； 结束初始化后才可以进行出库核算； 若提示数量不一致需要重新获取库存期初数据。实施要点案例场景17•说明：该部分结合产品以及案例的具体场景，对存货核算的相关功能进行讲解•案例涉及到存货核算相关的案例场景有：采购入库核算（采购入库单、采购费用分配、VMI采购）入库成本维护（其他入库单、盘盈单）出库成本核算（生产领料/退料/补料、销售出库、其它出库）其他存货核算（组装线拆卸单、批号调整单、库存状态转换单、形态转换单）跨组织业务的核算成本调整期末处理常用报表查询产品介绍+案例场景18采购入库核算功能介绍业务价值应付暂估的模式：单到冲回、月初一次冲回、调差模式；采购入库与应付单的勾稽；采购费用分配：运费、关税；考虑对案例场景涉及到的采购业务进行核算，查看核算结果以及采购入库单成本；本案例未涉及采购费用分配，可自行练习；VMI采购；案例涉及入库单举例（非跨组织采购业务）：CGRK00011、CGRK00010、CGRK00009实施要点案例场景19入库成本维护功能介绍业务价值1.采购入库单、采购退料单没有下推应付单是的成本维护；2.没有启用产品成本核算时的生产入库成本维护；3.其他入库单、盘盈单这些场景都在入库成本维护中维护成本；其他入库单成本需要进行入库成本维护；盘盈单的成本需要进行入库成本维护；实施要点案例场景20出库成本核算根通过出库核算，核算出生产领料/退料/补料单、销售出库单（涉及到自制产品的需要做成本计算后出结果）、其他出库单、直接调拨单（含分布式调拨单）的成本；出库成本核算前合法检查，了解各检查项的含义；；按核算参数进行出库成本核算，理解关键参数的影响；写成本计算过程：成本计算过程输出的结果表有存货核算明细报告及费用分配过程表，不勾选时，成本核算后不存储核算过程数据，并有利于提高成本核算性能；合法性检查：每次成本核算完毕后，务必打开合法性检查报告，检查是否存在错误或不通过的状态，这两种状态都会影响成本结果，尤其是存在不通过状态时，系统直接终止计算；生成组织间调拨单据：因存货核算是按货主（即业务组织）进行核算的，当存在多业务组织且存在跨组织业务，又没购买组织结算模块的情况下，跨组织业务单据不能产生组织间的分步式调出调入单，导致单个货主存货余额存在差异情况。此参数就是在这个场景下补充生成分步式调出调入单，与组织间结算不冲突，也不会重复生成分步式调出调入单；出库核算自动进行期末余额差异调整：支持加权平均法下的尾差调整；重新获取核算单据：用于提高成本核算性能，存货关账后业务数据已稳定，若每次成本核算都重新获取核算单据的话会浪费资源，因此系统在判断已关账且已执行过成本核算的情况下重新核算不再重新获取核算单据。通常情况下此参数没有多大意义，但在一些特殊情况下，如二开单据在关账逻辑控制中存在遗漏，或者关账后后台人工插入业务单据，这时需勾选此参数重新获取核算单据进行核算；嵌套循环出库核算次数：解决循环调拨或循环组装拆卸成本核算嵌套的问题。默认隐藏，次数最小20次，可修改最大100次 集成所有存货核算前必做事项向导，如已完成可省略； 支持按部分核算范围和部分物料进行核算，进行数据分析前时务必勾所有核算范围和所有物料进行出库核算；有单价无成本时按0.01暂估每次成本核算完毕后，务必打开合法性检查报告，检查是否存在错误或不通过的状态，这两种状态都会影响成本结果，尤其是存在不通过状态时，系统直接终止计算。也可以在运行核算前，在“选择范围界面”勾选实施要点案例场景21其他存货核算本案例涉及批号调整、库存状态转换、形态转换业务需要进行其他存货核算，核算成本；组装拆卸单批号调整单库存状态转换单形态转换单如果以上业务发生频繁，其他存货核算功能需重点关注 当出库成本核算后，其他存货核算存在未核算到成本的情况，请勾选【出库成本核算不更新已修改成本的核算单据成本】再重算一次。此种情况一般为复杂业务导致，后续版本将继续优化。实施要点案例场景22跨组织业务的核算跨核算组织交易：CGRK00003（蓝海实业集团与平板事业部采购）；核算组织的内下级组织之间的交易：CGRK00006（蓝海通讯公司与通讯公司本部采购）注意分析以上两种情况下的核算单据；关注跨组织业务在不同会计核算体系下的核算单据；区别跨核算组织的业务以及核算组织内下级组织之间的交易，取决于核算体系；一定要结合会计核算体系综合分析；实施要点应用场景23成本调整功能介绍业务价值入库成本与发票有差额；异常余额调整；对以前期成本进行调整；当期单据生成凭证，对出库核算产生的差异自动调整；对期末余额的直接调整本案例场景未涉及成本调整场景，可根据以上场景自行练习。有金额无数量的库存单据；所有调整都要遵循业务实质，都要明确财务上对应的凭证处理； 期末余额调整：只调整物料的期末结存，保存后可直接结账，重新核算会自动删除； 出单自动生成的成本调整单只要重新核算会被删除，并重新生成；已生成凭证重新核算前会必须删除； 采购入库调整单是由采购入库核算产生，即入库成本与发票金额存在差额时，采购入库核算时会根据系统参数“应付单与发票核算产生的差异计入存货成本”产生采购入库调整单； 生产出库调整、委外出库调整、销售出库调整、其他出库调整、可以手工新增并支持指定来源单据； 异常余额调整由异常余额汇总表出单生成，此类单不允许手工做单。（http://club.kisdee.com/forum.php?mod=viewthread&tid=1115021)实施要点常用场景24期末关账对所有启用存货核算的组织进行关账操作；对核算组织下所有业务组织(即货主)进行关账；产品成本核算与存货核算共用同一个关账功能。注：为稳定存货核算及产品成本核算的数据环境，请在成本计算之前先进行期末关账！ 结账的前提是必须关账； 关账后必须再次出库核算后才能结账。实施要点案例场景25期末结账案例中各核算组织结账到第6期；产品成本核算与存货核算共用同一个关账功能。按“核算体系+核算组织+会计政策”进行结账及反结账；产品成本核算与存货核算共用同一个期末结账功能； 结账提示负单价，可以在核算单据查询中勾选【异常单据查看】查询全部明细； 结账提示负库存，可以参考论坛帖子：http://club.kisdee.com/forum.php?mod=viewthread&tid=954740 结账前存货必须已关账； 出库成本核算后如果产生了新的单据在当期，如应付开票核算产生的成本调整单，必须重新核算，才能结账。 存货期末结账，反结账时，不允许做下面的修改：1、入库成本维护的修改保存；2、委外入库核算的保存；3、其他存货核算的保存；4、零成本批量维护的批量更新成本；5、核算单据查询成本维护实施要点案例场景26核算单据查询根据案例数据核算完成之后，对核算单据进行查询，注意查询具体的费用项目明细的情况；利用核算单据进行对账分析；可以通过核算单据查询对部分单据的成本进行维护； 异常单据查看：统计单价小于等于0的数据； 按货主类型及单据类型汇总：对核算单据归类汇总； 显示目标成本：勾选可在核算单据查询中查看目标成本，前提是必须获取过目标成本； 仅显示超出警戒数据：仅显示实际成本超出目标成本合理差异范围的单据实施要点案例场景27存货核算明细报告根据核算结果，查询具体物料的核算明细报告，了解成本计算的来龙去脉查询物料成本计算的详细过程 出库核算勾选【写成本计算过程】时，查看存货核算明细报告才有数据。应用介绍案例场景28存货收发存汇总表 支持分组汇总； 过滤界面选择库存维度时，条件页签支持按批号查询；查询案例核算出来的存货数据；可以按照费用项目明细展开；支持按期间查询物料库存维度的收入、发出、结存的汇总数据及联查明细数据；支持按费用项目查询（存货核算支持按费用项目明细核算时）。实施要点案例场景29存货收发存明细表可以从库存管理维度及财务核算维度查询单个或连续几个会计期间的存货收发存的明细数据按期间展示物料收发存的明细数据；根据明细联查库存单据；按费用项目分项展示收发存明细数据（存货核算支持按费用项目明细核算） 按库存维度显示：指按库存、仓位、批号等明细显示，比核算维度更细； 按核算维度显示：指按核算范围、货主以及勾选影响成本的物料维度； 后一：存在多个维度时查看下一页数据； 前一：存在多个维度时查看前一页数据； 过滤界面显示维度选择库存维度显示时，条件页签支持按批号查询；实施要点案例场景30课程回顾Par2.产品成本核算核算④内部公开请勿外传Content010203基本概念+基础设置产品介绍+案例场景课程回顾33•本部分内容旨在讲解对案例中涉及自制半成品、产成品的成本进行计算；•产品成本核算涉及的基础设置如下：1.基础资料成本中心作业活动费用分配标准成本项目成本项目与费用项目匹配方案定额因子2.参数设置3.初始化基本概念+基础设置34成本的定义为过程增值和结果有效已付出或应付出的资源代价----中国成本协会（CCA）为达到特定目的而发生或应付出的价值牺牲，它可以用货币单位加以计量----美国会计学会（AAA）广义成本狭义成本企业为生产产品、提供劳务所发生的各项耗费（生产成本）35生产成本与期间费用生产产品所发生的各项生产耗费，按一定的方法计算的产品生产成本，也叫制造成本，包括：直接材料、直接人工、制造费用等；生产成本期间费用企业日常活动中不能直接归属于某个特定成本核算对象的，在发生时应直接计入当期损益的各种费用，包括：管理费用、财务费用和销售费用。36成本计算广义：成本管理系统,包括成本核算、成本计划、成本控制、成本考核等子系统；狭义：成本核算，即归集和分配实际成本费用的过程；成本计算的含义成本计算的分类成本计算流程分类：分批法、分步法、作业成本，生命周期成本法成本计算对象类型分类：产品、订单、项目37成本中心成本中心属性分为采购、销售、管理、研发、辅助生产、基本生产、委外七类；成本中心是跟部门关联的，如果客户有上产品成本核算模块，在梳理部门的时候需提前关注部门属性；生成蓝海通讯公司、蓝海电子公司下的成本中心，具体数据如右图所示，包含基本生产、辅助生产、管理属性的成本中心；备注：跨车间作业成本目前暂支持工序跟踪生产订单按多个车间（一个车间对应一个成本中心）进行成本核算，后续版本将扩展车间下工作中心作为成本中心，实现工作中心级别的成本核算。实施要点案例场景38作业活动属性为“辅助生产”的成本中心可以指定多个作业活动；作业成本的理念，通过作业活动的消耗实现对辅助生产成本中心的费用分配；蓝海通讯公司下的辅助生产车间为其他车间供水供电，承载其他车间水电费，需要通过作业进行这部分费用的分配，据此场景设置作业活动；实施要点应用场景39费用分配标准业务与客户充分沟通企业费用分配的逻辑之后，确定费用分配的标准；如系统预置分配标注无法满足需求，需要进行自定义；注意复合分配标准的设置，如右图所示；本案例应用系统预设分配标准即可，无需新增新的标准；实施要点案例场景40成本项目及成本项目匹配方案1.基础资料，作为归集费用的上级成本项目，支持自定义；2.成本项目匹配方案是从财务处理的角度根据费用及其流经成本中心属性确定其归属的成本项目3.支持按物料设置成本项目本案例成本项目应用系统预置即可；修改成本项目匹配方案，案例中有新增的费用项目，需要与成本项目完成匹配1.系统预设的成本项目，支持新增定义成本项目；2.当成本项目勾选“是否材料类”时，该成本项目可在期初在产品录入时下挂子项物料。实施要点案例场景41定额因子深刻理解定额因子的含义以及应用场景，按用户需求自定义定额因子，并维护各产品定额因子的值；定额因子审核生效后，会在复合费用分配标准的分配标准单元中“其他”中列示，供设置公式所用。定义单位产品定额标准，如产品体积、重量等等，以与产量等费用分配标准灵活的组合成适合企业费用分摊的依据。本案例未涉及定额因子应用场景，可根据需要自行练习实施要点应用场景42功能介绍业务价值按核算组织设置保存参数。成本管理参数包括三部分：会计政策应用参数、核算组织应用参数、核算应用参数。详细参数解析请参考帖子：https://vip.kingdee.com/article/862每个独立核算的组织采用不同的核算系统参数。实施要点应用场景参数设置43启用产品成本核算选择核算体系、核算组织、会计政策及需启用的会计期间执行启用；启用的前提是必须先启用存货核算系统，且启用的会计期间必须等于存货核算的当前会计期间。支持跨车间作业成本核算本案例需要启用蓝海通讯公司、蓝海电子公司两个组织的的产品成本核算系统；实施要点案例场景44期初在产品成本录入下载期初在产订单数量：期初在产订单是指订单的“下达日期”早于产品成本核算启用期间并且该订单未结案；简单生产及重复生产业务的期初在产只能手工维护或EXCEL批量引入，普通生产不支持手工维护；期初在产金额的整理：合计金额与总账生产成本核对一致，按照成本项目与费用项目拆开本案例无期初在产品数据，无需维护；实施建议：上线时间点，如果能把历史工单结束掉尽量处理，避免或者降低期初在产工单数量；应用介绍应用场景45结束初始化功能介绍业务价值按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度结束系统初始化，前提:1.已启用存货核算系统；结束蓝海通讯公司、蓝海电子公司产品成本核算初始化工作； 结束初始化后才可以进行产品成本核算相关设置以及成本计算；实施要点案例场景46期初在产品成本调整按核算体系、核算组织、会计政策选择需要调整的期初在产数据进行调整；期初在产成本调整审核后会纳入到后续的成本计算。支持结账自动生成期初在产品成本调整单，反结账自动删除。上期工单已结案，但期末在产品金额不为0；上期工单未结案，但本期需对上期期末在产成本进行调整。实施要点案例场景（本案例未涉及）47•蓝海通信公司需要核算主板、触摸面板、智能平板、电池等产品的成本，企业主要涉及以下成本核算需求的实现：1.生产车间（手机工厂、平板工厂、通信工厂）发生的工资、机器折旧费用需要按照完工入库数量分配到对应产品上；2.蓝海通讯公司辅助生产车间为其他车间供水电，需要将发生的水电费分配到其他车间生产的产品上面；3.生产管理部发生的工资，也需要分摊各车间生产的产品上，同样按照完工入库数量进行分配；4.蓝海通讯公司按照实际用量分摊在产品跟完工产品的材料费用，其他费用按照完工入库数量分配完工与在产；5.各车间费用记录发生在总账系统，需要实现其费用分配6.核算完成能够追溯费用分配过程及结果；7.产品成本核算的结果能够按照分项结转进行查询；案例场景产品成本核算-核算逻辑（以普通生产为例）算料工费领料、退料、补料总账凭证总账凭证生产订单（产品+成本中心）材料费用分配明细表+费用分配明细表成本计算单费用归集费用引入方案费用分配标准49费用引入方案设置支持从总账、应收应付、固定资产、产品成本核算引入费用数据，建议选择从总账引入；总账待引入的科目必须挂部门核算维度；费用引入时优先取源数据上的费用项目，员数据没有取引入方案指定设置蓝海通讯公司费用引入方案，把总账成本中心相关部门发生的相关费用引入到成本模块，包含生产成本下的工资以及制造费用引入到成本模块待分配；1、引入费用项目范围：当费用科目核算维度有多个费用项目，但只有其中几个是要转入生产成本的，在这里指定科目上引入的费用项目，如果没有这个需求则不需要指定；2、费用项目为空时指定：主要指从业务系统引入的数据没有费用项目指定一个费用项目；3、合并后费用项目：当客户以费用项目作为二级科目时做费用引入，费用归集中会出现很多费用项目，增加此参数可以解决费用项目过多，但摊入成本时只需要归入到上一级费用项目的业务场景。实施要点案例场景50执行费用引入支持批量引入；支持合并引入；不合并引入时，支持追加及覆盖两种引入方式。按费用引入方案批量执行费用引入实施要点案例场景51费用归集支持手工录入、外部引入；费用分配完毕后，支持联查费用分配过程及费用分配结果;支持归集企业经营费用做全成本管理及分析；引入完成之后，务必跟总账待引入的目标数据核对一致；执行费用引入完成后，查看费用归集的结果，并跟总账数据进行核对，核对一致后才能进行后成本计算。实施要点应用场景52费用分配标准设置关注不同成本中心属性分配标注的设置逻辑；费用项目+共耗材料分配；不同费用项目可以设置不同分配标准；理解限定接收方的作用设置蓝海通讯公司下不同属性的成本中心的分配标准；特别注意辅助生产成本中心费用分配标准设置以及分配逻辑实施要点案例场景53作业数量维护-费用分配（辅助生产成本中心）支持手工录入；支持外部引入及核算体系间引入;支持设置费用分配标准自动生成；蓝海通讯公司下，每个生产车间（手机工厂、平板工厂、通讯工厂、通讯公司工厂）耗用可直接统计的用水量以及用电量，需要以此为依据来分摊辅助生产成本中的水电费；实施要点案例场景54在产品分配标准设置支持不计算在产品成本、完工数量、约当产量、按用料清单四种分配标准；支持按成本项目分项设置分配标准；支持委外加工在产品材料成本的分配。蓝海通讯公司按照用料清单分摊在产品跟完工产品的材料费用，其他费用按照完工入库数量分配完工与在产；实施要点案例场景55成本计算支持同一核算体系下所有核算组织按多个会计政策统一核算；可以选择只进行费用分配；成本计算时一定要进行费用分配；成本计算已包含出库核算功能；支持周期定时核算前面部分设置完成之后，直接进行成本计算；实施要点案例场景56成本计算单支持按照成本项目、费用项目两个维度查看成本结构（成本项目匹配方案）启用存货核算按费用项目明细核算参数后，按费用项目显示即分项结转的结果蓝海通讯公司进行完成本计算后，通过成本计算单查看成本计算的结果；实施要点应用场景期初在产+期初在产品成本调整+本期投入=期末在产+本期完工57成本计算单（横向展示）成本计算单（横向展示）仅按成本项目展示成本，不支持展开材料明细及费用项目成本计算单横向展示对合并列的显示数量有一定的限制，因此对此查询功能需求的客户在实施前一定要考虑成本项目的设置，最好保持在7个以内需按成本项目横向展示查询成本计算结果数据应用介绍应用场景58课程回顾59成本管理常见问题汇总1.场景：零成本管理概述：1.什么是零成本存货？什么是赠品？赠品有没有成本？2.零成本跟赠品、废品、不良品区别？3.零成本取价：通过存货核算没有计算出成本的单据进行自动估价处理；4.零成本管理方案：定义“不参与核算”库存状态，单独定义仓库，默认该仓库默认库存状态为“不参与核算”。60成本管理常见问题汇总2.现象：总仓核算与分仓核算方案：1.核算核算范围划分依据按货主+仓库；如果核算组织下有多个仓库，需要对每一个仓库，新增设置一个核算范围。如果在一个核算范围内设置了全部或多个仓库，属于总仓核算或分仓库组核算。2.对前期没有设置分仓核算，后续使用过程中需要按分仓核算计算产品成本，唯一补救办法是反审核物料，在物料维度页签下勾选仓库影响成本。61成本管理常见问题汇总5.现象：成本计算完成，但成本计算单没有结果原因：参考成本计算合法性报告3.现象：成本计算（存货核算）完成，但成本计算单没有结果原因：参考成本计算合法性报告62成本管理常见问题汇总4.现象：生产部门其他出库单未分摊到生产成本（共耗材料问题）原因：其他出库单明细“参与费用分摊”未勾选注意：半成品/成品不要走其他出库单（共耗分摊死循环）63成本管理常见问题汇总5.现象：副产品成本分摊方案：1.定义副产品定额成本，对主产品材料成本进行负项扣减2.在BOM定义成本分摊比例3.其他（二开，大明）6.现象：简单生产领料导致成本核算不成功原因：1.简单生产领料未制定成本对象2.指定成本对象相互嵌套，造成死循环7.现象：特殊核算（组装拆卸单）方案：1.按数量分摊2.指定成本比例分摊3.要特别注意组装拆卸过程中的嵌套64成本管理常见问题汇总8.场景：入库成本维护的应用场景方案：1.采购入库单、采购退料单没有下推应付单是的成本维护；2.没有启用产品成本核算时的生产入库成本维护；3.其他入库单、盘盈单这些场景都在入库成本维护中维护成本；9.现象：存货结账步骤方案：1.未启用产品成本核算：存货核算关账-出库成本核算-存货核算结账，2.启用成本核算之后：结账步骤为存货核算关账-成本核算-存货核算结账注意：库存单据生成凭证后，单据成本即锁定，重新核算后单据成本不会发生变化。除必须在结账之前生成凭证的库存单据（如其它出库单要记入制造费用的场景、进行成本锁定等），尽量保证存货结账成功之后去生成凭证。65成本管理常见问题汇总-补充10.现象：废品的处理（产品报废/材料报废）方案：1.产品报废：完工与在产分配时，不考虑废品与合格品，只是在完工成本计算完后反写入库单时，会根据“产品组”中设置的等级品权重，计算出合格品的入库成本及废品的入库成本。是否废品是由入库单分录行“库存状态”来决定。2.材料报废：分两个场景，一个是完全报废，不可退库，料废成本全部转嫁至生产的产品成本中，若有索赔，则通过费用的形式冲减产品成本；另一个是，材料报废，可以退库，这里区分作业不良及来料不良，退料成本=材料出库成本（1-残值率），剩余成本转入生产的产品成本。残值率的维护在【存货核算】-【基础资料】-【退料残值率设置】中设置66产品成本核算常见问题汇总-补充11.现象：负库存问题排查11.1出库核算合法性检查报告提示负库存（存货收发存明细表按核算维度显示排查）存货结账提示负库存（存货收发存明细表按库存维度显示排查）关账时提示负库存（排查参考http://vip.ik3cloud.com/article/963）11.2【物料收发存明细表】没有负库存，为什么在【存货收发存明细表】上会显示有负库存？原因：【物料收发存明细表】属于供应链领域开发的报表，主要是从物料的角度出发，如VMI、待检状态、服务类、资产类物料在【物料收发存明细表】包含，但在【存货收发存明细表】不包含。因此，负库存原因的查找请使用【成本管理】【存货核算】下的【存货收发存明细表】。11.3已知的出现负库存的原因A.物料的出库日期大于入库日期，例如A物料8月期初结存数量为50，8月10日销售出库数量为100，8月11日生产入库数量为200，8月结存数量为150。但是在8月10日销售出库时已产生-50的负库存。B.存在组织间交易，未创建或者未成功创建组织间结算清单，未成功创建包含只生成了调入单未生成调出单或者调入调出单重复生成。C.出库核算或者成本计算的合法性检查报告中检查结果有“错误”、“不通过“、”异常”提示。D.期初出现负库存，原因是以前期间有勾选成本管理系统参数“存在负库存时允许结账”。E.从后台修改或者其他原因导致物料的仓库维度未启用。F.生产领用VMI物料，未批量创建销耗汇总。G.存在VMI分布式调出单，下推VMI分布式调入单（更改配置不参与核算）生成的物权转移单跨期。（67产品成本核算常见问题汇总-补充12.现象：物料使用后，修改物料维度页批号影响成本/辅助属性影响成本导致成本数据异常说明：千万千万不要后台修改物料基础资料库存维度，辅助属性是否影响成本字段、批号影响成本字段。(包括通过批改或者覆盖引入的方式修改都是不可以的)此字段是控制存货核算系统的存货维度是否需要进行变更的，通过前台操作，系统会自动做变更的处理，如果是通过后台修改字段会导致变更失效，从而导致存货维度错乱，影响存货数据的正确性，也可能会导致存货核算中断的问题。所以在这里发帖进行重申下，请各位实施支持人员在给客户处理物料库存维度变更时千万要慎重。有不清楚的可以直接联系研发，68产品成本核算常见问题汇总-补充13.现象：关于存货对账问题说明：13.1存货类别（以存货科目为基础，结合物料）13.2其他出库/其他入库（以实际业务为支撑）关于存货对账问题排查请参考：https://vip.kingdee.com/article/85669产品成本核算常见问题汇总论坛学习-成本精华帖汇总：https://vip.kingdee.com/article/1200视频学习：https://vip.kingdee.com/schoolThanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุณ
