用友软件股份有限公司二级核算-二级核算I.业务描述图2.4-1二级核算业务二级核算单位不独立建账：同一法人公司下，存在非法人的二级核算单位；二级核算单位各有其独立的经营业务，独立建立业务组织；但不单独建账，所有业务合并在法人公司核算账簿中核算;要求在同一核算账簿下，可按二级核算单位细分出总账数据，各自出具报表。法人公司下部分子公司的核算政策和法人公司完全一致，且其业务集中、核算简单，也可能出于集约化考虑，通过二级核算单位进行核算。二级核算单位独立建账：同一法人公司下，存在非法人的二级核算单位，这些单位有独立的经营业务；二级核算单位在总账中独立建账簿进行核算，独立填报本业务组织的报表；部分业务可能需在上级公司的核算账中核算，同一笔业务同时在两个核算账簿中反应。财务核算组织架构财务核算A公司销售公司采购公司仓储公司销售公司核算账簿采购公司核算账簿仓储公司核算账簿二级核算独立建账组织架构A公司核算账簿A公司销售公司采购公司仓储公司销售公司采购公司仓储公司二级核算不独立建账用友软件股份有限公司II.业务流程图2.4-2二级核算业务流程III.功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台基础数据参数设置财务会计总账期初余额凭证管理-制单凭证管理-签字凭证管理-审核/凭证管理-记账凭证管理-查询/凭证管理-冲销凭证管理-凭证整理现金流量表-科目关系设置现金流量表-业务规则设置输出日常业务基础设置开始建业务单元设：基本档案/科目表------------------建：核算账簿定：参数设置包含本公司二级核算单位BU期初余额BU凭证管理现金流量支持二级核算单位BU现金流量BU账表查询结束账簿+BU级数据YYYY二级核算单位不独立建立建账但分开核算业务流程期初余额凭证管理现金流量………N用友软件股份有限公司现金流量表-现金流量分析现金流量表-现金流量查询现金流量表-现金流量分析表账簿查询-科目余额表账簿查询-三栏式总账账簿查询-三栏式明细账账簿查询-辅助余额表账簿查询-辅助明细账IV.产品解决方案二级核算单位独立建账时，按各自公司建立账簿，其相关核算和一般核算相同，本解决方案着眼于二级核算单位不独立建账模式下的应用。【企业建模平台】→【组织管理】→【组织结构定义】→【业务单元】节点中设定所需业务组织，详细操作请参阅产品帮助。【企业建模平台】→【基础数据】→【公共信息】/【会计信息】下的各节点录入所需基础档案，详细操作请参阅产品帮助。【企业建模平台】→【基础数据】→【参数】→【参数设置】节点中，针对特定的业务单元设置“GL120是否支持二级核算单位”，设为“是”，则：总账产品中【期初余额】、【凭证管理】中提供可选择的业务单元，通过区分不同业务单元来录入不同二级核算单位的期初余额、当期发生金额；业务单元的选范围为本业务单元及本单元的下级；【企业建模平台】→【基础数据】→【参数】→【参数设置】节点中，针对特定的业务单元设置“GL121是否按业务单元进行平衡检查”，设为“是”，则：【财务会计】→【总账】→【期初余额】节点中按业务单元分别录入各科目期初余额并进行试算平衡校验(如图2.4-3所示，其他节点界面类同)；用友软件股份有限公司图2.4-3二级核算单元不独立建账，分别核算的期初余额界面示例【财务会计】→【总账】→【凭证管理】下的各节点均提供按业务单元查询、处理方式，其中【制单】节点中在凭证保存时将按业务单元进行会计平衡关系校验；该参数受GL120约束，并约束GL122。【企业建模平台】→【基础数据】→【参数】→【参数设置】节点中，针对特定的业务单元设置“GL122现金流量是否支持二级核算单位”，设为“是”，则：【财务会计】→【总账】→【现金流量表】→【科目关系设置】/【业务规则设置】节点中，可选择业务单元进行设置；【财务会计】→【总账】→【现金流量表】→【现金流量分析】/【现金流量查询】/【现金流量分析表】各节点中分别按业务单元进行现金流量的分析及查询；该参数受GL120、GL121约束。【总账】→【账簿查询】中【科目余额表】、【三栏式总账】、【三栏式明细账】、【辅助余额表】、【辅助明细表】支持按业务单元查询。
