NC6业务场景培训教材（采购管理-采购暂估与结算）用友软件股份有限公司目录导读......................................................................................................................................................1名词解释...............................................................................................................................................2一概述.................................................................................................................................................31.1业务描述.................................................................................................................................................3二解决方案.........................................................................................................................................52.1关键点.....................................................................................................................................................52.1.1参数...................................................................................................................................................................52.1.2交易类型...........................................................................................................................................................82.1.3结算操作...........................................................................................................................................................92.2各场景介绍.............................................................................................................................................92.2.1场景一...............................................................................................................................................................92.2.2场景二.............................................................................................................................................................112.2.3场景三.............................................................................................................................................................132.2.4场景四.............................................................................................................................................................152.2.5场景五.............................................................................................................................................................172.2.6场景六.............................................................................................................................................................20附录....................................................................................................................................................27相关学习索引.............................................................................................................................................27用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《采购管理手册》、《V6演示数据导航-采购管理》、以及在线帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是一种另角度的针对性的学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《产品帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。学习本手册的基础是，已经对《一般采购》有了了解对组织管理、业务委托关系等意义有了掌握用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2名词解释暂估：指物料已经入库，但由于对应发票尚未收到而无法正确核算企业库存成本时，需要临时对货物进行估值的一种财务手段。采购结算：通过建立采购发票与入库单的对应关系，确定货物的最终财务成本的过程。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值3一概述1.1业务描述对于企业而言，向供应商采购物料，就要涉及到向供应商支付货款。在支付货款前，需要双方对货物的价值进行确认，这就是所谓的结算。通常来说，货物价值的确认是根据供应商提供的发票。但是在实际业务中，月底会计结账的时候，可能还未收到供应商提供的发票，从而无法对货物进行价值确认，但这种情况下又不能影响会计工作，于是就必须对货物价值进行暂时估计，故称为暂估。暂估是临时性的一种为了确保财务工作进行的一种业务操作方式，但暂估的价值往往不一定就是货物的实际价值。那么，在之后若是收到了供应商发票，就需要对之前做的暂估进行处理，将暂估的成本价值转换为真实的成本价值。而这其中可能会出现差异，如何处理差异呢？我们通过一个简单的例子来说明：假设某采购物料的暂估成本为100元，后来发票来了一看是105元，那么暂估成本与真实成本之间就有5元的差异。而之前100元已经在财务上入账，这时候如何处理呢？系统提供两种方式：1、单到回冲：单通常指的就是发票。系统先根据暂估的金额生成一张负数单据，金额是-100元，将之前的暂估100元正好对冲掉，所谓回冲。然后同时生成一张以发票成本标值的105元。如此，就达到了真实结算的目的；2、单到补差：由于发票成本为105元，暂估成本为100元；发票成本-暂估成本=差异成本=5元；那么就在存货核算系统中生成一张5元的差异调整单，这就是所谓的单到补差。在企业的实际运营中，可能会出现不同的组合情况，我们简单归类为以下场景，如列表：No.场景描述1货票同到：发票与入库单做结算，确认存货成本和应付发票与入库单做结算，结算后，确认存货成本和应付。2先货后票：入库暂估存货成本-发票与入库结算确认成本-发票自由传应付采购入库单暂估入库，或不暂估；采购入库单和采购发票结算传成本或调成本（单到回冲；单到补差）；采购发票可以自由传应付，不受是否结算的限制；3先货后票：入库暂估存货成本-发票与入库结算确认成本-发票结算后传应付采购入库单暂估入库，或不暂估；采购入库单和采购发票结算传成本或调成本（单到回冲；单到补差）；采购发票只有与入库单匹配结算后才能传应付；4先货后票：入库暂估存货成本并暂估应付，发票结算后确认成本和应付采购入库单暂估入库并暂估应付；采购入库单和采购发票结算调成本（单到回冲；单到补差）；采购发票结算完毕冲回应付，确认应付；5部分货票同到：票到部分结算，确认存采购入库单不做暂估；采购入库单部分数量与采购发票用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值4货成本和应付，未到票部分做成本暂估并暂估应付，下月确认剩余的存货成本和应付结算，并传存货核算、传应付；采购入库单做剩余数量的暂估；下月，采购入库单剩余数量与采购发票结算并传存货核算（单到回冲；单到补差），采购发票传应付。6采购费用的暂估与结算多费用项暂估；费用发票结算；采购发票和其他供应商费用发票同时录入，货物发票结算，费用发票同步分摊；采购成本要素，传入存货核算，记录采购入库成本构成；以下我们根据列表所示，逐一进行展开说明。由于采购暂估与结算并不属于完整的采购流程形式，仅仅是一种对成本的处理方式，所以，我们略去繁杂的演示数据。我们将重点放置在：1、对各个小场景的理解；2、在产品中实现这些场景的关键设置和应用点是哪些。另外，学习本手册的前提是对采购的各种基本流程形式有了一个了解。因为在本手册中不会以整个流程的形式来介绍暂估和结算，而仅是以片段和功能设置应用的方式介绍。所以，请读者在学习本手册前，至少要掌握以下几个采购业务流程形式：1、一般采购；2、集中采购；3、费用性\消耗品采购。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值5二解决方案2.1关键点2.1.1参数在暂估、结算等业务的实现上，部分参数的取值直接影响业务的实现形态和结果。如果再加上以上各种不同的场景，那么组合变化就非常多。所以，我们的关键是掌握这些参数的基本作用，如此就会灵活变通地进行应用。关键参数如下：PO87：自动结算生成采购结算单是否自动传存货核算参数说明此参数用于控制在自动结算生成采购结算单的同时是否自动传存货。取值范围及对应业务含义是自动结算后系统生成已传存货的采购入库单。否自动结算后生成待传存货核算状态的采购结算单。需要手工点击〖传存货〗按钮生成存货核算成本单据。具体见【供应链】-【采购管理】-【采购结算】-【结算单维护】中的功能按钮。默认值是PO46：订单生成发票的自动结算配置参数说明此参数决定根据采购订单生成的采购发票是否自动结算以及何时进行自动结算。取值范围及对应业务含义审批时自动结算根据采购订单生成的采购发票在审批时自动进行采购结算；不自动结算根据采购订单生成的采购发票不进行自动采购结算。默认值用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6审批时自动结算PO12：暂估处理方式参数说明此参数决定入库单进行暂估的处理方式。取值范围及对应业务含义单到补差如果采购发票金额与采购暂估的金额有差异，则采购发票与采购入库单结算后，系统将在存货核算模块自动生成入库调整单，入库调整单是调整存货的成本，还是直接进入损益，由参数PO13决定；单到回冲采购发票与采购入库单结算后，系统在存货核算模块将自动生成一张红字存货采购入库单，金额与暂估的采购入库单金额相等，将暂估采购入库单冲掉，另生成一张蓝字存货采购入库单，金额与发票金额相等。默认值单到补差相关参数PO13差异转入方式PO13：差异转入方式参数说明此参数依附于参数PO12的取值，当参数PO12值为“单到补差时”，此参数才起作用。取值范围及对应业务含义成本单到补差时，生成存货核算模块的入库调整单，调整存货的成本；损益单到补差时，生成存货核算模块带有损益标识的入库调整单，调整损益；默认值成本相关参数PO12暂估处理方式用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值7PO27：暂估单价来源参数说明此参数决定采购入库单进行暂估时的价格来源，多选优先规则。双击“参数值”字段区，进行参数设置，如下图所示：取值范围及对应业务含义计划价物料是否按计划价暂估如果勾选，则按照入库单行信息匹配物料档案的成本域+主账簿页签中对应的计价方式，如果是计划价，则将该成本域+主账簿对应的计划价作为暂估单价，如果计价方式不是计划价，则按照用户选择多选优先的次序获取暂估价；如果未勾选，则直接按照用户选择多选优先的次序获取暂估价。入库单价对应来源入库单单价，消耗汇总暂估则取消耗汇总记录的单价；订单价取来源订单单价，消耗汇总暂估则取消耗汇总记录的单价；计划价取物料档案结算财务组织对应页签的计划价；订单最新价取来源单据采购组织字段范围对应最新订单价；最新结算价取暂估主组织财务组织范围的供应商＋物料的最新结算价；供应商价目表取供应商价目表中有订货标志的匹配度最高的最新报价。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值8规则系统根据选项优先级的高低来取值，最上面的选项优先级最高，系统根据选项相应的值进行计算，如果取不到，则取所选优先级较低的选项的值。PO52：是否暂估应付参数说明此参数控制采购入库单、消耗汇总暂估后是否生成应付管理模块中的暂估应付单。取值范围及对应业务含义是采购入库单、消耗汇总暂估时会生成应付管理模块中暂估状态的应付单；否采购入库单、消耗汇总单暂估时不会生成应付管理模块中的应付单。默认值否2.1.2交易类型部分单据的交易类型虽然对结算和暂估没有直接的影响，但是对于以上场景中的部分功能的实现方式是有影响的，比如传应付和传存货核算。故此有必要把这些列出来，便于读者对场景的整体的理解和应用。2.1.2.1采购发票路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型管理】图2.1.2.1-1结算完毕自动传应付用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值9若勾选，那么采购发票所有表体行全部结算完毕，自动传应付；若不勾选，即使采购发票所有表体行全部结算完毕也不自动传应付，需要通过发票上的按钮〖关联功能〗-〖传应付〗进行手工处理。传应付控制入库匹配：采购发票必须与入库单匹配后，且所有行必须全部结算完毕才可以传应付；不控制：发票审批后即可传应付，与是否结算无关。2.1.3结算操作结算，通常指的是采购发票与采购入库单进行勾兑确认的动作。在系统中也有不同的实现方式，比如：1、若是采购订单参照采购入库单生成，那么相当于本身采购发票和采购入库单就进行了勾兑确认，系统会自动结算；2、若是采购发票是单独的，如果要和采购入库单结算，那么就通过【供应链】-【采购管理】-【采购结算】-【采购结算】来进行。即分别查询出采购发票、采购入库单，进行手工勾兑确认。以下的各个场景中，我们仅简单介绍其中一种。这种组合千变万化，关键是掌握要领，读者可以自己通过在业务中不断尝试去验证各种方式。2.2各场景介绍2.2.1场景一No.场景描述1货票同到：发票与入库单做结算，确认存货成本和应付发票与入库单做结算，结算后，确认存货成本和应付。这是最基本的一种方式，我们可以参照采购流程形式“一般采购”（如下图）来作为参考：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值10一般采购单组织普通采购流程请购采购入库单到货单应付单采购结算单存货采购入库单采购订单请购单到货采购入库发票采购发票结算传存货核算传应付图2.2.1-1实现方式设置点设置值意义参数PO87自动结算生成采购结算单是否自动传存货核算=是采购发票交易类型【传应付控制】=入库匹配【结算完毕自动传应付】=是在单据操作上，关键步骤是：1、在『采购发票维护』节点，参照采购入库单生成采购发票，发票审批后就自动结算。并自动传应付和传存货核算。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值11图2.2.1-22.2.2场景二No.场景描述2先货后票：入库暂估存货成本-发票与入库结算确认成本-发票自由传应付采购入库单暂估入库，或不暂估；采购入库单和采购发票结算传成本或调成本（单到回冲；单到补差）；采购发票可以自由传应付，不受是否结算的限制；同样，我们以采购流程形式“一般采购”（如下图）来作为参考，加入暂估因素：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值12一般采购单组织普通采购流程请购采购入库单到货单应付单采购结算单存货采购入库单采购订单请购单到货采购入库发票采购发票结算传存货核算传应付暂估处理入库调整单/损益调整单图2.2.2-1实现方式设置点设置值意义参数PO87自动结算生成采购结算单是否自动传存货核算=是自动传存货，不用手工处理参数PO12暂估处理方式=单到补差/单到回冲若选单到补差，形成入库调整单/损益调整单；若选单到回冲，形成负的存货入库单（对冲暂估用）和正的存货入库单（正式成本）参数PO13差异转入方式对应PO12的单到补差采购发票交易类型【传应付控制】=不控制发票传应付不受是否结算完用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值13【结算完毕自动传应付】=是毕的限制在单据操作上，关键步骤是：1、在完成采购入库单之后，若要进行暂估的话，就通过【供应链】-【采购管理】-【暂估处理】-【暂估处理】进行〖暂估〗；2、在采购发票和采购入库单结算后，结算可以通过在『采购发票维护』节点，参照采购入库单生成采购发票，进行自动结算；3、结算后，根据以上的初始设置，就会自动形成对应的各类存货单据。4、根据采购发票的交易类型设置，若结算完毕可以自动传应付；若是采购发票与采购入库单未结算完毕，仍然可通过发票上的〖传应付〗按钮手工传应付。2.2.3场景三No.场景描述3先货后票：入库暂估存货成本-发票与入库结算确认成本-发票结算后传应付采购入库单暂估入库，或不暂估；采购入库单和采购发票结算传成本或调成本（单到回冲；单到补差）；采购发票只有与入库单匹配结算后才能传应付；这个场景同上一个场景，仅有微小差别，就是：采购发票只有与入库单单匹配结算后才能传应付。流程图仍然沿用以上：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值14一般采购单组织普通采购流程请购采购入库单到货单应付单采购结算单存货采购入库单采购订单请购单到货采购入库发票采购发票结算传存货核算传应付暂估处理入库调整单/损益调整单图2.2.3-1实现方式设置点设置值意义参数PO87自动结算生成采购结算单是否自动传存货核算=是自动传存货，不用手工处理参数PO12暂估处理方式=单到补差/单到回冲若选单到补差，形成入库调整单/损益调整单；若选单到回冲，形成负的存货入库单（对冲暂估用）和正的存货入库单（正式成本）参数PO13差异转入方式对应PO12的单到补差采购发票交易类型【传应付控制】=入库匹配发票与入库单行必须完全结用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值15【结算完毕自动传应付】=是算完毕才可以传应付在单据操作上，关键步骤是：1、在完成采购入库单之后，若要进行暂估的话，就通过【供应链】-【采购管理】-【暂估处理】-【暂估处理】进行〖暂估〗；2、在采购发票和采购入库单结算后，结算可以通过在『采购发票维护』节点，参照采购入库单生成采购发票，进行自动结算；3、结算后，根据以上的初始设置，就会自动形成对应的各类存货单据。4、根据采购发票的交易类型设置，采购发票必须与采购入库单结算完毕才可以传应付，否则是不允许传应付的。2.2.4场景四No.场景描述4先货后票：入库暂估存货成本并暂估应付，发票结算后确认成本和应付采购入库单暂估入库并暂估应付；采购入库单和采购发票结算调成本（单到回冲；单到补差）；采购发票结算完毕冲回应付，确认应付；与上一个场景相对比，这个场景除了暂估物料成本外，还同时暂估应付。从采购流程形式上，我们仍沿用：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值16一般采购单组织普通采购流程请购采购入库单到货单应付单采购结算单存货采购入库单采购订单请购单到货采购入库发票采购发票结算传存货核算传应付暂估处理入库调整单/损益调整单同时暂估应付应付回冲图2.2.4-1实现方式设置点设置值意义参数PO87自动结算生成采购结算单是否自动传存货核算=是自动传存货，不用手工处理参数PO12暂估处理方式=单到补差/单到回冲若选单到补差，形成入库调整单/损益调整单；若选单到回冲，形成负的存货入库单（对冲暂估用）和正的存货入库单（正式成本）参数PO13差异转入方式对应PO12的单到补差参数PO52是否暂估应付=是在暂估时，系统同时自动暂用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值17估应付采购发票交易类型【传应付控制】=入库匹配【结算完毕自动传应付】=是发票与入库单行必须完全结算完毕才可以传应付在单据操作上，关键步骤是：1、在完成采购入库单之后，若要进行暂估的话，就通过【供应链】-【采购管理】-【暂估处理】-【暂估处理】进行〖暂估〗；这个暂估不仅生成存货核算中的暂估的存货采购入库单，而且生成了一张暂估的应付单，可以通过【财务会计】-【应付管理】-【应付日常业务】-【暂估应付单管理】中查询到。2、在采购发票和采购入库单结算后，结算可以通过在『采购发票维护』节点，参照采购入库单生成采购发票，进行自动结算；3、结算后，根据以上的初始设置，就会自动形成对应的各类存货单据。4、同时，在应付中会形成一张回冲原来暂估应付单的单据，并同时生成一张正式的应付单。2.2.5场景五No.场景描述5部分货票同到：票到部分结算，确认存货成本和应付，未到票部分做成本暂估并暂估应付，下月确认剩余的存货成本和应付采购入库单不做暂估；采购入库单部分数量与采购发票结算，并传存货核算、传应付；采购入库单做剩余数量的暂估；下月，采购入库单剩余数量与采购发票结算并传存货核算（单到回冲；单到补差），采购发票传应付。这个场景的意思是：先结算一部分，另外一部分进行暂估；等到下一回再把暂估的那一部分进行结算。这个从实现方式上如何操作呢？初始准备设置参照前面场景，这个场景重点强调的是部分结算、部分暂估。为了说明清楚，我们举一个简单的演示示例，如下：1、通过【供应链】-【采购管理】-【采购订单】-【采购订单维护】自制采购订单CD2012050500000085，选两个物料，数量分别是100，如下：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值18图2.2.5-12、通过【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【采购入库】，通过〖新增〗-〖采购订单〗生成采购入库单CR2012050500000161，并填写实收数量与应收数量一致，都为100，并完成〖签字〗：图2.2.5-23、通过【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票维护】，通过〖新增〗-〖采购入库单〗生成采购发票CF2012050500000085，在填写数量上分别为40和70，即意味着是部分发票到了进行结算，如图：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值19图2.2.5-3采购发票审批后，采购发票就与采购入库单自动结算了。但结算的数量分别是阔叶木浆40和针叶木浆70，那么还剩下的部分就相当于没有结算。那么这部分就可以进行暂估，等下回发票来了再结算。4、通过【供应链】-【采购管理】-【暂估处理】-【暂估处理】，通过〖查询〗查出采购入库单，如图：图2.2.5-4我们发现有两行，【暂估主数量】正好分别是刚才未结算的部分。那么，在这里就可以按行选择进行暂估。假如我们仅选其中之一，比如第一条进行〖暂估〗，那么就还剩下一条记录没有暂估，这条记录就相当于既未结算，也未暂估，在下一次结算的时候还是可以结算。如下一条。5、通过【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票维护】，通过〖新增〗-〖采购入库单〗生成采购发票CF2012050500000086，可以发现两行物料的数量分别是60和30，注意，其中30那一条刚才是做了暂估的，60那一条未做过暂估，此次直接参与结算。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值20图2.2.5-52.2.6场景六No.场景描述6采购费用的暂估与结算多费用项暂估；费用发票结算；采购发票和其他供应商费用发票同时录入，货物发票结算，费用发票同步分摊；采购成本要素，传入存货核算，记录采购入库成本构成；我们先来解释一下这个场景。前面我们谈过了物料成本暂估与结算，也谈过了应付的暂估与结算。但是，在采购业务中，除了物料成本之外，可能还有一些费用，比如运输费、装卸费，这些是伴随采购业务发生的。而这部分费用如何处理呢？是算到物料成本中，还是单独按费用处理？若是算到物料中，那么是怎么分摊呢？另外，这部分费用若是发票未到，不能确认费用金额，那么是如何处理暂估呢？下面，我们通过一个示例来说明，以直观的形式来展现。相关设置由于本场景涉及到费用，所以我们必须先把这个费用有关的点进行介绍：1、通过【企业建模平台】-【基础数据】-【物料】定义服务类物料如下，就是在物料档案上勾选【服务类】：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值21图2.2.6-1图2.2.6-22、通过【供应链】-【采购管理】-【采购成本要素定义】定义宏远工厂的采购成本要素，如下：图2.2.6-3设置点设置值意义参数PO87自动结算生成采购结算单是否自动传存货核算=是自动传存货，不用手工处理参数PO12暂估处理方式=单到补差形成入库调整单参数PO13差异转入方式=成本参数PO52是否暂估应付=否用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值22采购发票交易类型【传应付控制】=入库匹配【结算完毕自动传应付】=是发票与入库单行必须完全结算完毕才可以传应付数据演示1、通过【供应链】-【采购管理】-【采购订单】-【采购订单维护】自制采购订单CD2012050500000086，物料单价为230，如下：图2.2.6-42、通过【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【采购入库】，通过〖新增〗-〖采购订单〗生成采购入库单CR2012050500000162，并填写实收数量与应收数量一致，并完成〖签字〗：图2.2.6-53、通过【供应链】-【采购管理】-【暂估处理】-【暂估处理】，通过〖查询〗查出采购入库单，如图：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值23图2.2.6-6我们发现子表里有两个【费用项】，正好是在『采购成本要素定义』中定义的两个费用项。在这一步骤，意味着我们不但要对物料成本做暂估，同时还要对采购过程中发生的费用做暂估。4、勾选左上角，并点击〖费用分摊〗进行填写，填写如下。注意暂估单价为220（采购订单的价格为230），然后再点击〖暂估〗，这样物料暂估和费用暂估就完成了：图2.2.6-75、通过【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票维护】，通过〖新增〗-〖采购入库单〗生成采购发票CF2012050500000087，〖保存〗后，点击〖关联功能〗-〖费用发票〗：图2.2.6-8填写费用发票CF2012050500000088的内容，如下。然后〖返回〗。这张费用发票是伴随货物发票的：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值24图2.2.6-9〖审批〗采购发票：图2.2.6-106、发票审批后，自动结算传存货和传应付，并生成一系列相关单据。我们通过联查可以查看单据间的关联关系：1）采购入库单CR2012050500000162上〖联查〗-〖单据追溯〗，可以看到:用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值25图2.2.6-112）采购发票CF2012050500000087上〖联查〗-〖单据追溯〗，可以看到：图2.2.6-12这一发票是物料发票，另外通过〖联查〗-〖联查费用发票〗可以看到两张发票关联，表示费用发票是伴随物料发票的关系：图2.2.6-133）采购发票CF2012050500000088上〖联查〗-〖单据追溯〗，可以看到：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值26图2.2.6-14总结：通过以上我们可以发现：1、物料发票、费用发票分别都传了应付；2、物料、费用分别进行了暂估，在结算后又形成了对应的成本调整单。注意：本教材仅是从最简单通俗的角度去讲解，但并不系统和完整。请务必参照《采购管理手册》中内容对照学习，尤其是“2.4.1采购暂估、结算”部分。考题也会涉及到采购管理手册中对应部分的内容。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值27附录相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面很多，无法在本场景中覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请读者根据需要在对应的资料中查找：资料目录相关学习点内容简介《采购管理手册》2.4.1采购暂估、结算2.4.2发票传应付用友软件股份有限公司
