NC6培训教材（合并账簿-合并模式）用友软件股份有限公司合并账簿-合并模式导读......................................................................................................................................................1名词解释...............................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1业务描述............................................................................................................................................................21.2概念释义............................................................................................................................................................2二解决方案..................................................................................................................................................22.1业务流程............................................................................................................................................................22.2主要功能清单....................................................................................................................................................22.3产品解决方案...............................................................................................................................................3三演示导航..................................................................................................................................................5四附录..........................................................................................................................................................64.1相关学习索引....................................................................................................................................................6用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《合并账簿手册》、《NC6演示数据导航-战略管理》以及产品帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是另一种角度的针对性学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《产品帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。名词解释用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1业务描述合并账簿的合并模式与合并报表类似，也分为两种：单层合并、逐级合并。单层合并是将所有参加合并的单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对投资、内部往来和内部交易进行整体抵销，来得到最后的合并结果；合并的结果仅产生本级单位的合并报表，不生成中间层次单位的合并报表。逐级合并是指在多级的集团企业里，从下向上各级单位各自出具本集团的合并报表，合并后的报表作为本子集团的个别报表参与其上一级单位的报表合并，依此类推，最后生成整个集团的合并报表。1.2概念释义合并账簿：合并账簿是合并会计账簿的简称，有别合并会计报表之处在于合并账簿是基于总账账簿利用凭证进行对账抵销处理，因此必须在总账基础上进行使用，待合并抵销处理完毕之后将结果返回给报表形成合并报表。二解决方案本节内容参照《合并账簿手册》中“2.1合并模式”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。2.1主要功能清单领域产品模块功能节点功能节点企业建模平台组织管理报表组织体系企业建模平台企业建模平台组织管理合并账簿企业建模平台2.2产品解决方案1)建立合并管理结构在【报表组织体系】节点建立合并管理结构，合并管理结构可以理解为合并单位组成的“树”型结构。在合并账簿引用合并管理结构时，可以将合并管理结构上的非叶子节点建立成合并主体，合并主体是合并业务的主组织，所有合并工作必须以一个合并主体的身份进行处理。所以，建立合并管理结构时需要考虑后续采纳的合并模式，是单层合并还是逐级合并。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值3在合并账簿中，单层合并与逐级合并的模式是通过合并结构加合并主体共同作用而确定的。如果是单层合并，无论合并管理结构怎样定，但只有根单位这唯一的一个单位设置为合并主体；如果是逐级合并，首先在合并管理结构中将后续需要出具中间级合并结果的单位设置成非叶子节点，同时也要将其定义为合并主体。在大型的企业集团中，对外需要依据股权投资关系出具合并报表，对内需要根据（利润中心：区域、事业部、行业板块）出具内部管理合并报表。系统中可以依据需要构建多个报表组织体系，即多个报表结构树。系统可以建立全局级和集团级的合并管理结构：全局级的合并管理结构可以跨集团进行组织选取构建，支持跨集团的合并报表。集团级的合并管理结构只能选择登录集团的业务单元构造一个报表管理体系。2)建立合并账簿合并账簿还有一个重要的核心档案——“合并账簿”，合并账簿是由合并组织结构与账簿类型组合形成的一套合并账载体；抵销凭证、调整凭证按合并账簿进行存储；同一合并账簿内中，可以按不同合并范围（合并主体）生成不同的合并报表结果。如下图所示：一个合并账簿只能引用一个合并组织结构，一个合并结构下可以建立多个合并账簿；合并账簿由合并结构+账簿类型组合而成，从而可以找到本位币、会计期间、会计科目表，也可以找到参加合并的组织单元。图2.1-01合并账簿可以在全局和集团两级设置，代表在全局和集团不同的视角编制合并报表。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值4合并账簿-全局在【合并账簿-全局】节点可以参照全局级的合并组织结构，建立全局级的合并账。合并账簿-集团在【合并账簿-集团】节点只能参照登录集团的合并组织结构，建立集团级的合并账。3)指定合并主体在【合并账簿】节点指定合并主体，如图2.1-02所示：图2.1-02如果是单层合并，在引用合并管理结构之后，不需要再额外指定合并主体，因为系统已经默认将根节点定义成合并主体。如果是逐级合并，在引用合并管理结构之后，需要对于出具中间级合并结果的非叶子节点单位，勾选上“是否合并主体”的参数。合并主体指定完成之后，还需要进行〖启用〗。注意：合并账簿关联了合并组织结构后，系统校验：该结构上的节点在该账簿类型下均已启用了财务核算账簿；已被合并账簿引用的合并组织结构不能修改结构，不能增加删除业务单元；合并账簿关联的合并组织结构应只有一个根节点，且该根节点必须是合并主体。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值5三演示导航合并账簿的合并模式上与合并报表有一定的共通性，表现在处理方式和结果产生上，只是数据采集渠道和合并抵销途径不同。由于本手册主要介绍采用不同合并模式在合并账簿下的配置与操作流程，针对具体的单层合并和逐级合并处理不再详细进行演示。为了方便模拟真实的业务过程，在《NC6全场景演示数据导航-战略管理》中提供了针对“合并账簿-单层合并”的产品实现过程。建议读者在阅读时，配合使用NC6的演示数据环境，参照介绍逐步完成整个场景的学习和演示。四附录4.1相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面和内容很多，无法在本场景中完全覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请读者根据需要在对应的资料中查找：资料目录相关学习点内容简介《合并账簿手册》2.1合并模式介绍了合并账簿的合并模式，并提供系统实现的解决方案《NC6全业务场景演示数据导航-战略管理》3.1单层合并流程介绍采用单层合并模式的合并账簿在配置上的实际操作流程和演示数据结果等注意：启用后不能取消启用，需要谨慎操作；有了已经启用的合并主体后合并账簿不能删除；合并主体的结账、期初初始化、凭证处理等均在启用后的时间内才能操作。用友软件股份有限公司
