V61产品手册-VAT应用V61产品手册（VAT全模块应用）构建幸福企业创新改变未来1导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供客户业务需求如何与产品功能相匹配的思路。本手册包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关VAT增值税管理的主要业务场景、流程、以及对应的产品功能的介绍，分为国内VAT场景以及欧盟VAT业务场景两块；第三部分介绍了VAT增值税管理启用前的初始准备设置；第四部分列举出关于VAT增值税管理的功能点的重要操作，此部分未就详细条目展开，详情可查阅产品相关模块的在线帮助说明。此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录进行了汇总，列示为单据流转、控制点、与查询报表，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《组织建模手册》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助----针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。3.《流程平台手册》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。4.《基础数据手册》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。构建幸福企业创新改变未来2名词解释VATVAT即是ValueAddedTax/ADVALOREMtax，附加税，欧盟的一种税制，即购物时要另加税，是根据商品的价格而征收的。如定价是incvat，即已含税，exclvat是未包税，Zerovat是税率为0。增值税增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。由消费者支付，但却在生产和分配链的每个阶段征收，增值税已经成为增值税由国家税务局负责征收。进项税可以抵销项税；增值税是对每个增值环节的征税。最终客户所支付的增值税是所有环节支付的增值税的和。税类是针对供应商、客户、物料等基础数据指定的税务分类，分类信息中涵盖交税类型，国家等信息。报税国家是制定税收政策和收取税金、进行出口退税的国家。销项税抵扣进项税在同一报税国家的范围内进行。在欧盟要求的增值税报表中，对于报税国家是使用ISO对于各国的2位英文简码表达，并且必须要求大写。比如我国是CN，德国是DE。目前国家地区档案中的国家域名字段事实上就是ISO3166中的2位英文简码。税码是软件系统中的概念，基本的作用是用于反映报税国家在不同的条件下，采取的不同的增值税政策。其决定税码的一般因素为：购销方向、是否仅出口、商品品类、特殊的交易群体。比如，对国内购销业务，由于客户、供应商、物料的不同，本国所采用的不同的增值税政策；对于进口采购业务，由于供应商、物料的不同，收货国所采用的不同的增值税政策；对于出口销售业务，由于客户、物料的不同，发货国所采用的不同的出口退税政策。税码同时作为税务报表的统计维度。当前欧盟对于盟内国间的交易，采取不同的政策，而且税务报表要求三角贸易单独统计，因此为满足欧盟的特殊税务政策和企业报税习惯，是否盟内交易的销项税和是否三角贸易都作为了税码决定因素。税率税率是税额与课税对象之间的数量关系或比例关系，是指课税的尺度。我国现行税率可分三种：比例税率、定额税率和累进税率。计税金额是计算税额的基础，有些资料也称为计税价格。在进口业务中，通常使用名称为“组成计税价格”。构建幸福企业创新改变未来3欧盟VAT注册码应税人需在缴税国家注册VAT并获得VAT注册码；应税人在其销售的商品或者提供的服务上征收VAT。在欧盟一些国家，如果应税人年销售额未达到一定限额，则无需在销售商品时征收VAT。销售发票上需显示向客户征收的VAT金额。这样客户可以从发票上得知所缴付的VAT金额。为了在欧盟间出口销售不征税，销售方需要确保客户是另外一个欧盟国家的应税人，即在那个欧盟国家具有VAT注册码。客户的VAT号码需要显示在销售发票上。三角贸易三角贸易系指货物不经卖方国通关,迳由他地进出口,而货款在卖方国收付款的贸易方式。:一概述1.1产品概述增值税的定义、设立目的是全球一致的，计税模型也相仿，差异只是在税率、具体征收方法、退税政策不同。因为欧盟比较特殊，是多个国家但是统一市场，其成员国之间的业务往来诞生了若干特殊政策。一般国家比较通用的规则是：国内购销业务，由于客户、供应商、物料的不同，本国所采用的不同的增值税政策，；对于进口采购业务，由于供应商、物料的不同，收货国所采用的不同的增值税政策；对于出口销售业务，由于客户、物料的不同，发货国所采用的不同的出口退税政策。NC产品中将增值税分为了中国国内以及欧盟两套独立的解决方案，满足了这两个区域中不同制度规定的要求。解决方案贯穿整个供应链管理以及财务管理等多模块，实现产品业务财务一体化的整体解决方案。在此我们特别需要说明的是欧盟的特殊处在于进出口特殊政策:欧盟国之间的出口免征销项税；所有成员国质检的进口做逆向征税来抵消，实际也不交税。其成员国国内购销业务以及成员国与欧盟外国家的出口业务的增值税处理模型并无特殊处。欧盟要求的报表中需要在进出口业务中都要区分出是否三角贸易并有报表要求上报有关信息，但实际税率与是否三角贸易无关。1.2产品价值1.支持多种VAT制度政策业务模式支持国内增值税制度管理模式，可通过客户、供应商、物料等基础数据配置实现增值税的设定以及取税信息；支持欧盟VAT增值税制度管理模式，可通过集团、业务单元、客户、供应商、物料等基础数据配置实现增值税的设定以及取税信息；支持通过供应链模块交易后直接传应收应付及总账生成凭证；构建幸福企业创新改变未来4支持进项以及销项等双方向的增值税控制；支持欧盟逆向征税的处理方案；支持具体计税过程在领域（主要是供应链）处理，计税以本币为基准；支持总账增加欧盟税务报表功能，并为此增加增值税科目、计税金额组、税金组设置，并增加有关的辅助核算类型；二应用场景2.1中国大陆购销业务场景征收地点VAT征收税率谁交付出口中国大陆一般情况下，销项税率=0（鼓励出口）一些特殊商品，销项税率〉0为鼓励出口，确保产品在国际市场的竞争力,对一些商品采取出口退税政策:一般是对于出口商品退其原材料采购缴纳的进项税销售企业进口中国大陆海关征收，全部为中央财政收入完税价格=关税完税价格+关税税额+消费税税额;税率一般为17%；若进口原材料出口产品，则在进口时可做保税处理，少或不缴税进口企业图2.1-1国内增值税说明图大体情况是：进出口增值税率按照商品品类设置；进口税率和国内购销税率一致；出口税率为0。。2.1.1中国大陆进出口业务I.业务描述一般来说中国集团企业的采购进口以及销售出口业务流程是相当常见的，这里面大部分为在国内组装后再出口业务形式；我们这里就讲述中国集团公司先进口原材料后复出口的常见业务场景中VAT增值税的运行以及解决方案中国大陆进出口业务VAT的制度特点是国家为了鼓励出口，销项税一般为0，除非对一些国家管控出口的物资才会相应征收增值税。构建幸福企业创新改变未来5II.业务流程图2.1.1-1III.功能清单IV.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购“交易类型，其中不含到货环节；【采购发票】设置“通用发票”交易类型；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票库存管理采购入库单销售出库单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单应付管理应付单付款单总账凭证制单构建幸福企业创新改变未来6【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.1-2图2.1.1-3构建幸福企业创新改变未来7图2.1.1-4图2.1.1-5图2.1.1-6构建幸福企业创新改变未来8图2.1.1-7图2.1.1-8图2.1.1-9构建幸福企业创新改变未来9图2.1.1-102.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处不设置到货单环节；构建幸福企业创新改变未来10图2.1.1-11【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；图2.1.1-12【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来11图2.1.1-13【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来12图2.1.1-14V.产品解决方案集团的销售组织向目标的海外客户创建【销售订单】，并指定发货库存组织集团的采购组织创建发给海外供应商的【采购订单】，并指定收货库存组织；【采购入库单】参照【采购订单】生成；【应付单】参照【采购入库单】推式生成；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】构建幸福企业创新改变未来13图2.1.1-15图2.1.1-16构建幸福企业创新改变未来14图2.1.1-17图2.1.1-18图2.1.1-19图2.1.1-20构建幸福企业创新改变未来15图2.1.1-21图2.1.1-22图2.1.1-23图2.1.1-24构建幸福企业创新改变未来16图2.1.1-25图2.1.1-26图2.1.1-27构建幸福企业创新改变未来17图2.1.1-28注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意在会计平台中设置应收单与应付单的增值税的辅助核算信息及科目信息；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；构建幸福企业创新改变未来182.1.2中国大陆国内购销业务I.业务描述此种业务是描述了一家中国大陆企业在中国本土进行采购并且继而进行销售行为的业务场景；国内采购业务需要由购买方承担增值税部分的税额支付；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是一般会根据纳税人的资质缴纳相应的税额；纳税条件也会根据购销用途，产品的分类等因素进行区分处理II.业务流程图2.1.2-1III.功能清单领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票采购到货单库存管理采购入库单销售出库单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单应付管理应付单付款单构建幸福企业创新改变未来19IV.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购（含到货环节）”交易类型；【采购发票】设置“通用发票”交易类型；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.2-2图2.1.2-3总账凭证制单构建幸福企业创新改变未来20图2.1.2-4图2.1.2-5图2.1.2-6构建幸福企业创新改变未来21图2.1.2-7图2.1.2-8图2.1.2-9构建幸福企业创新改变未来22图2.1.2-10图2.1.2-113.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处设置到货单环节；图2.1.2-12【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来23图2.1.2-13【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来24图2.1.2-14【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来25图2.1.2-152.产品解决方案集团的采购组织向供应商进行采购，创建【采购订单】，并指定每行的发货收货国家以及税码等信息；【到货单】参照【采购订单】生成，到货单中涵盖增值税相关信息；【采购入库单】参照【到货单】生成，并将之前涵盖的增值税信息带入；【应付单】参照【采购入库单】推式生成；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；集团销售组织手工创建给外部国内客户的【销售订单】，并指定发货库存组织；【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】构建幸福企业创新改变未来26图2.1.2-16图2.1.2-17构建幸福企业创新改变未来27图2.1.2-18图2.1.2-19图2.1.2-20构建幸福企业创新改变未来28图2.1.2-21图2.1.2-22图2.1.2-23图2.1.2-24构建幸福企业创新改变未来29图2.1.2-25后续财务流程与第一种业务场景相同，在此不再赘述。注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意在会计平台中设置应收单与应付单的增值税的辅助核算信息及科目信息；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；构建幸福企业创新改变未来302.1.3中国大陆免税与零税率业务I．业务描述此种业务是描述了一家中国大陆企业在中国本土针对于某些特殊性质或者政策优惠的产品进行采购和销售的业务场景；国内采购业务需要在报税的过程中申请办理免税或者零税率的操作；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是一般会根据纳税人的资质缴纳相应的税额；纳税条件也会根据购销用途，产品的分类等因素进行区分处理II．业务流程图2.1.2-1III．功能清单领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票库存管理采购入库单销售出库单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单应付管理应付单付款单构建幸福企业创新改变未来31VI.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购“交易类型，其中不含到货环节，并且选择税码为免税税码；【采购发票】设置“通用发票”交易类型，带过来的税率为零税率；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型，并选择税码为免税税码；【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.3-2总账凭证制单构建幸福企业创新改变未来32图2.1.3-3图2.1.3-4图2.1.3-5图2.1.3-6构建幸福企业创新改变未来33图2.1.3-7图2.1.3-8图2.1.3-9构建幸福企业创新改变未来34图2.1.3-102.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处不设置到货单环节；构建幸福企业创新改变未来35图2.1.3-11【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；图2.1.3-12【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来36图2.1.3-13【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来37图2.1.3-14V.产品解决方案集团的采购组织创建发给海外供应商的【采购订单】，并指定收货库存组织；【采购入库单】参照【采购订单】生成；【采购发票】参照【采购入库单】推式生成；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；集团的销售组织向目标的海外客户创建【销售订单】，并指定发货库存组织【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】构建幸福企业创新改变未来38图2.1.3-15图2.1.3-16图2.1.3-17构建幸福企业创新改变未来39图2.1.3-18图2.1.3-19图2.1.3-20构建幸福企业创新改变未来40图2.1.3-21后续财务流程与第一种业务场景相同，在此不再赘述。注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意请在销售订单和采购订单中维护零税率或者免税的税码；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；构建幸福企业创新改变未来412.1.4中国大陆不可抵扣税业务I．业务描述此种业务是描述了一家中国大陆企业在中国本土进行采购后销售环节中由于某些政策原因部分增值税额无法抵扣的业务场景；国内采购业务需要由购买方承担增值税部分的税额支付；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是一般会根据纳税人的资质缴纳相应的税额；纳税条件也会根据购销用途，产品的分类等因素进行区分处理；不可抵扣部分的税额一般会计入存货成本中进行管理II．业务流程图2.1.4-1III．功能清单领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票采购到货单库存管理采购入库单销售出库单存货结算单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单构建幸福企业创新改变未来42VII.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购“交易类型，其中不含到货环节，并且选择税码，并录入不可抵扣进项税的税率；【采购发票】设置“通用发票”交易类型，自动带过来的税率信息；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【存货核算单】自动将采购价格以及不可抵扣税部分作为存货成本计算；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型，并选择税码为免税税码；【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.4-2收款单应付管理应付单付款单构建幸福企业创新改变未来43图2.1.4-3图2.1.4-4图2.1.4-5构建幸福企业创新改变未来44图2.1.4-6图2.1.4-7图2.1.4-8构建幸福企业创新改变未来45图2.1.4-9图2.1.4-102.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处不设置到货单环节；构建幸福企业创新改变未来46图2.1.4-11【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来47图2.1.4-12【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来48图2.1.4-13【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来49图2.1.4-14V.产品解决方案集团的采购组织创建发给海外供应商的【采购订单】，并指定收货库存组织和不可抵扣税率；【采购入库单】参照【采购订单】生成；【采购发票】参照【采购入库单】生成，并将不可抵扣税部分计入成本；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；集团的销售组织向目标的海外客户创建【销售订单】，并指定发货库存组织，根据此笔贸易或者商品的情况选择不同的税类信息；【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】构建幸福企业创新改变未来50图2.1.4-15图2.1.4-16图2.1.4-17构建幸福企业创新改变未来51图2.1.4-18图2.1.4-19图2.1.4-20构建幸福企业创新改变未来52图2.1.4-21图2.1.4-22后续财务流程与前几种业务场景相同，在此不再赘述。注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意请在采购订单中维护不可抵扣税码和税率；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；构建幸福企业创新改变未来532.1.5中国大陆集团内部交易业务I．业务描述集团内不同成员组织之间，双方内部对物料的调拨使用；不同成员组织是分属不同财务核算组织的库存组织之间；或是同一财务核算组织的不同库存组织之间；或是同一财务核算组织的同一库存组织之间。以下按照不同成员组织是分属不同财务核算组织的库存组织之间对物料的调拨；国内的进项增值税业务需要由调入方承担支付；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是内部业务往来也将征收对应的增值税；纳税条件也会根据内部交易用途，产品的分类等因素进行区分处理；不可抵扣部分的税额一般会计入存货成本中进行管理II．业务流程构建幸福企业创新改变未来54库存组织1（调入方）库存调拨内部结算调拨物料调拨订单库存调拨出库单内部结算清单库存调拨入库单黄色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理库存组织2（调出方）存货调拨入库单应付单存货调拨出库单应收单图2.1.5-1III．功能清单领域产品模块功能节点供应链供应链内部交易调拨订单库存管理调拨出库单调拨入库单内部交易内部结算清单财务会计存货核算调拨出库单调拨入库单应收管理应收单应付管理应付单VI．场景参数及流程设置构建幸福企业创新改变未来551.交易类型设置【调拨订单】设置“普通“交易类型，亦可设置“反向”交易类型；【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.5-2图2.1.4-3图2.1.4-4构建幸福企业创新改变未来56图2.1.4-5图2.1.4-62.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【调拨订单业务流】：此处不设置调入申请环节；构建幸福企业创新改变未来57图2.1.5-7【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来58图2.1.5-8【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；图2.1.5-9V．产品解决方案1.调拨物料通过【调拨订单】建立内部组织之间交易协议，【调拨订单】表头确定内部组织交易协议的双方关系，如调出库存组织、订单类型（交易类型）、调拨方式、税码、税率等，在收发货信息页签中分别记录、调出仓库、调入仓库、调入业务员及部门、计划发货日期、要求到货日期、收货客户、收货地区、收货地址、运输方式、税码、税率等信息；构建幸福企业创新改变未来59图2.1.5-10【调拨订单】可以作多次出库，能作一次出库，通过交易类型设置中“只能安排一次出库”勾选，不勾时可以作多次出库，按照订单的出库数量作出库关闭处理，打勾时只能作一次出库后，订单自动作出库关闭；图2.1.5-11系统支持按【调拨订单】控制【调拨出库单】，通过参数“TO05超订单出库容差控制方式”控制，此容差为【物料】档案基本信息页签中设置的“出库容差”，具体应用请参见“NCV61参数说明”；图2.1.5-10构建幸福企业创新改变未来60图2.1.5-10对于库存调拨业务，调出方先作库存【调拨出库单】签字处理后，调入方再作库存【调拨入库单】签字处理；图2.1.5-112.内部结算一般是否传存货核算的判读是必备3个条件：物料档案财务页签中“实物物料价值管理模式”为“存货核算”，仓库档案中“进行存货成本计算”勾选，传存货核算的库存【调拨入库单】、【调拨出库单】（此例为本单据）交易类型“影响成本”勾选；本例库存调拨业务中调出方与调入方都存在实物物料出、入库，双方是否传存货核算都是按照必备3个条件进行判断；构建幸福企业创新改变未来61图2.1.5-12图2.1.5-13构建幸福企业创新改变未来62图2.1.5-14系统对于分属不同财务核算组织的库存组织之间对物料的调拨，需要进行内部交易结算，必须先在【内部交易-内部结算规则】设置，本例中双方开具结算清单时结转成本与往来处理，在【内部结算规则】中如下设置；图2.1.5-15待调入方作完库存【调拨入库单】签字处理后，基于库存【调拨出库单】做【内部结算清单维护】的内部结算；图2.1.5-16构建幸福企业创新改变未来63图2.1.5-17图2.1.5-18可以按照调出组织或调入组织作为结算主体，即约定内部交易由哪方发起结算，受【内部结算规则】上的属性“结算主体”确定，一般应用时按照调出方作为结算主体；在【内部结算清单】中点击“结算”按钮按照查询条件，查找到需要结算的单据进行结算、构建幸福企业创新改变未来64审核和转财务一系列处理，系统自动结转调出方的调出成本与应收，调入方的调入成本与应付；调出方调出成本开具双方结算单时点环节：在【内部结算规则】中“出库签字是否自动传存货”设置，不勾选，则出库单据签字不传【存货核算】模块，传入系统后台的“待结算清单”（后续结转存货核算或应收管理的“内部结算清单”依据），到双方开具【内部结算清单】作“转财务”生成【存货核算-调拨出库单】，适用于财务组织间的内部交易；调出方的应收开具双方结算单的时点环节：在【内部结算规则】“出库传应收规则”选择“不传应收”同时“是否传应收应付”勾选设置，系统在库存相关出库单签字不传应收（也可以手工【暂估应收处理】功能节点处理），到双方开具【内部结算清单】作“转财务”传应收；注意：【内部结算清单】在保存和审批环节，受参数“TO14结算清单自动审批”和“TO15结算清单自动转财务”控制；构建幸福企业创新改变未来65图2.1.5-19图2.1.5-20图2.1.5-21调入方的调入成本开具双方结算单时点环节：在【内部结算规则】中“入库是否自动暂估成本”设置，不勾选，库存相关入库单签字不传【存货核算】模块，传入系统后台的“待结算清单”（后续结转存货核算或应收管理的“内部结算清单”依据），到双方开具【内部结算清单】作“转财务”生成【存货核算-调拨入库单】，确定入库成本，适用于财务组织间的内部交易；构建幸福企业创新改变未来66图2.1.5-22调入方的应付开具双方结算单的时点环节：在【内部结算规则】“暂估成本是否自动暂估应付”不勾选，同时“是否传应收应付”勾选设置，库存相关入库单签字不形成暂估【应付单】，而是到双方开具【内部结算清单】作“转财务”生成【应付单】，全部按照明细规则形成应付单据，适用于财务组织间的内部交易。构建幸福企业创新改变未来67图2.1.5-23构建幸福企业创新改变未来68参与结算的调出方均支持【内部结算清单】传金税，生成金税发票，如果调拨业务启用了【结算路径】，【结算路径】上的调出方均支持【内部结算清单】传金税；注意：组织间（如库存组织间）、组织内（如库存组织内）调拨业务，不匹配内部结算规则，不指定结算路径，只能指定在途归属，默认在途归属为“调出方”；即不支持内部结算；财务组织内调拨可以核算成本也可以不核算成本，只管理出入库业务；“内部交易”处理的业务场景理，也可以通过“购销协同”进行处理；“内部交易”是系统对集团内部成员单位，通过内部调拨方式处理及结算，只有共同的【调拨订单】是建立双方交易关系的商务单据，物流库存单据各自是【调拨入库单】和【调拨出库单】，双方交易结算时只有共同的【内部结算清单】进行处理；“购销协同处理”是系统对集团内部成员单位，各自按照独立的采购和销售业务处理及结算，如有单独的采购、销售订单，入库、出库单据和采购、销售发票，即有完整的商流、物流和资金流单据流转；按照“购销协同”或“内部交易”处理，视企业管理要求的具体情况而定。构建幸福企业创新改变未来692.2欧盟购销业务场景征收地点VAT征收税率谁交付报表欧盟间欧盟内出口货物发运地所在国家如果客户也是欧盟的纳税企业，则销项税率=0销售方。（如果发运方与交易方所在国家不同，并且发运方是销售方的库存组织，则销售方向发运方所在国家税务机关报税）1.VATreturn2.ECsaleslist3.Intrastatsupplementarydeclaration欧盟内进口收货所在国家向收货国国家税务机关缴纳acquisitiontax.各国税率不同。acquisitiontax类同于进项税。在做账时正负抵消。收货客户1.VATreturn2.Intrastatsupplementarydeclaration欧盟外向非欧盟国家出口货物发运地所在国家按照发运国的销项税率征收销售方NA从非欧盟国家进口货物进入欧盟的报关国家向当地国家税务机关缴纳VAT.交易客户NA图2.2-1欧盟增值税说明图欧盟的特殊处在于进出口特殊政策:欧盟国之间的出口免征销项税；所有进口做逆向征税来抵消，实际也不交税。其成员国国内购销业务以及成员国与欧盟外国家的出口业务的增值税处理模型并无特殊处。欧盟要求的报表中需要在进出口业务中都要区分出是否三角贸易并有报表要求上报有关信息，但实际税率与是否三角贸易无关。构建幸福企业创新改变未来702.2.1欧盟不跨国购销业务I．业务描述欧盟同一国家内供应商与客户之间形成的购销业务；购销业务并不跨国，所以增值税部分可以确定在发生国内进行报税和缴纳；一般此类业务形成的增值税部分由买方承担，及会集中在销售发票内体现和计算；进项税金只能在发生国做进项税抵扣,销项税金只能抵扣在发生国的进项税金；剩余的销项税金缴纳给发生国税务机关具体税率及交税规定严格按照发生国的法律法规操作；II．业务模型图2.2.1-1III．功能清单领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票库存管理采购入库单销售出库单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单构建幸福企业创新改变未来71VI.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购”交易类型，其中不含到货环节；【采购发票】设置“通用发票”交易类型；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.2.1-2应付管理应付单付款单总账凭证制单构建幸福企业创新改变未来72图2.2.1-3图2.2.1-4图2.2.1-5图2.2.1-6构建幸福企业创新改变未来73图2.2.1-7图2.2.1-8图2.2.1-9构建幸福企业创新改变未来74图2.2.1-102.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处设置到货单环节；构建幸福企业创新改变未来75图2.2.1-11【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；图2.2.1-12【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来76图2.2.1-13【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；构建幸福企业创新改变未来77图2.2.1-143.产品解决方案欧盟国家内的集团采购组织向供应商进行采购，创建【采购订单】，并指定每行的发货收货国家为本国，以及其他税码等信息；【采购入库单】参照【采购订单】生成，并将之前涵盖的增值税信息带入；【应付单】参照【采购入库单】推式生成；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；集团销售组织手工创建给外部国内客户的【销售订单】，并指定发货库存组织；【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】构建幸福企业创新改变未来78图2.2.1-15图2.2.1-16图2.2.1-17构建幸福企业创新改变未来79图2.2.1-18图2.2.1-19图2.2.1-20构建幸福企业创新改变未来80图2.2.1-21图2.2.1-22图2.2.1-23构建幸福企业创新改变未来81图2.2.1-24图2.2.1-25图2.2.1-26构建幸福企业创新改变未来82图2.2.1-27构建幸福企业创新改变未来832.2.2欧盟购销不可抵扣税率业务I．业务描述欧盟同一国家内供应商与客户之间形成的购销业务；购销业务并不跨国，所以增值税部分可以确定在发生国内进行报税和缴纳；一般此类业务形成的增值税部分由买方承担，及会集中在销售发票内体现和计算；欧盟存在不可抵扣税率，主要存在于不跨国的国内业务；具体税率及交税规定严格按照发生国的法律法规操作，不可抵扣部分NC将其计算入存货成本中；II．业务模型图2.2.2-1III．功能清单领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票构建幸福企业创新改变未来84VI.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购”交易类型，其中不含到货环节；【采购发票】设置“通用发票”交易类型；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型【销售出库】设置...
