知识点: 按资金来源计提折旧流程

概述：根据购买固定资产资金类型不同，当期按照资金构成去计提折旧、分摊。并且根据不同的资金来源计入对应科目。固定资产原值一览表和折旧清单表按照资金来源查询统计

操作流程：

1、建立资金来源分类，对资金来源进行分类管理，便于对资金来源的统计和分析。设置分类后建立资金来源档案，录入基本信息及入账科目；

2、在卡片的资金来源页签中录入资金来源比例，系统自动计算各资金来源的原值和折旧；

3、在变动单的资金来源页签中进行资金来源的原值、累计折旧、减值准备变动；

4、月末按资金来源计提折旧、折旧分配；

5、批量制单

6、固定资产原值一览表和折旧清单表按照资金来源查询统计。

解决方案：

一、在【固定资产】-【设置】-【选项】-【其他】页签勾选按【资金来源计提折旧】

【注意】1、勾选后会自动在【固定资产】-【设置】下生成三个节点：“资金构成分类”、“资金构成档案”、“资金构成折旧科目”

2、【按资金来源计提折旧”】选项由“否”切换为“是”：无条件切换。

3、【按资金来源计提折旧】“选项由“是”切换为“否”：“按资金来源计提折旧”选项切换为“是”后的第一个会计月未结账时可切换；若已结账，该选项置灰，不能切换为“否”。

A、在【资金构成分类】中增加分类

B、在【资金构成档案】中增加档案

【列支科目借方编码】：设置列支科目的借方入库科目，可以修改。

【列支科目代发编码】：设置列支科目的贷方入库科目，可以修改。

【计入成本】：折旧归入成本或费用

注意：后续如对科目进行修改，只对后续生成的卡片生效，之前的卡片不生效

C、在【资金构成折旧科目】中设置对应的折旧科目

【注意】可以按分类或者资金构成编码、资产类别、部门带出科目，但是不可以同时按分类+资金构成带出科目

二、增加卡片

1、在【资金构成比例】页签维护资金比例，不录入不允许保存

2、点击增行增加比例，系统会根据比例计算原值和折旧【占原值比例%】之和需要相加=100%

3、在【批量制单】节点进行制单

a.如果在资金构成档案里没有勾选【计入成本】则会根据【资金构成】带出科目

借 固定资产入账科目 借 列支科目借方科目

贷 资金构成入账科目 贷 列支科目贷方科目

b.如果在资金构成档案里勾选了【计入成本】则生成两笔分录

借 固定资产入账科目

贷 对方科目 （库存现金之类）

三、如需进行资金结构的变动，可以录入相关变动单

1、在固定资产-变动单-资金构成变动单里填写相关数据

2、如果没有该节点，也可以在原值增加的【资金构成比例页签】中进行变动

四、计提折旧，查看折旧分配表

【注意】：在启用按资金构成计提折旧之前的卡片，如没有维护资金构成，在计提折旧时也会提示需要维护资金构成否则不能计提折旧

可按 类别+部门+资金构成查看折旧

五、批量制单

A、卡片制单 在【批量制单】节点进行制单

a. 如果在资金构成档案里没有勾选【计入成本】则会根据【资金构成】带出科目

借 固定资产入账科目 借 列支科目借方科目

贷 资金构成入账科目 贷 列支科目贷方科目

b. 如果在资金构成档案里勾选了【计入成本】则生成两笔分录

借 固定资产入账科目

贷 对方科目 （库存现金之类）

B、折旧制单

生成凭证 借 资金构成折旧科目

贷 累计折旧缺省入账科目

六、查看相关报表，勾选了“按资金来源计提折旧”后，会在账表下多出【固定资产原值一览表】和【固定资产清单表】，【资金构成一览表】可以通过这三个表去查看资金结构的占比和原值、计提折旧情况。