年结后操作---存货核算

适用版本：用友U8+10.0以上版本

前要说明：

1、用友U8+10.0以上版本系统提供三种年结模式，分别是：新建会计期间、数据卸出、账套库初始化，一般采用新建会计期间模式年度结转，请根据具体年结模式关注年结后操作事项。

2、重要提醒：任何年度结转模式都建议做好数据备份。

备份操作：在服务器的系统管理的【系统】下的【注册】用admin登录，点击【账套】下的【输出】选择账套输出，备份账套。

主要内容：

一、存货核算新建会计期间后操作

二、存货核算账套库初始化后操作

三、存货核算数据卸出后操作

一、新建会计期间后

1. 新年度数据情况

a) 新年度存货期初余额为期初记账状态，可点击“恢复”进行修改期初余额（及修改核算方式、计价方式）等。但是恢复时会有以下提示：

恢复期初后将打断上下年的连续业务：

➢先进先出、后进先出、个别计价将期初记录的来源单据号、单据类型更为Null，切断连续性（Setid=-Autoid,cSrcVoutype=Null）；

➢ 备份上一年的核算方式（IA_HisOption）；

➢ 备份上一年明细账、发出商品明细账、先进先出计价辅助表、个别计价指定表的最大autoid；

➢ 备份上一年的存货及仓库基础档案。

举例：

上下年度业务连续性后无法调整，只能重新进行上年的12月份月结处理。

b) 新年度期初余额不可点击“取数”按钮，该按钮为灰色。

c) 期初分期收款发出商品不可修改和清空，按钮为灰色。

d) 核算方式修改：恢复期初记账后可修改。

如果当前默认为按仓库核算，修改核算方式系统提示：

➢改为部门核算提示：由于在仓库档案中几个不同计价方式的仓库属于同一部门，因此不能设置为按部门核算。如果仍想设置为按部门核算，请在仓库档案中改变相应仓库的计价方式来解决此问题。

➢ 改为存货核算提示：期初存货没有全部设置计价方式。

e) 暂估方式修改：如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行期末处理，此时，暂估方式将不允许修改。

f) 销售成本核算方式修改：如果发货单全部生成销售发票或销售出库单而且对应的销售发票或销售出库如果全部记账，则可修改选项。如果发货单对应的销售出库单或发票全部未记账也可修改选项。

1) 委托代销成本核算方式修改：同销售成本核算方式。

注：区分两种情况：

➢ 从未有过销售单据记账，则该选项可以直接修改。

➢ 如果有过销售单据记账，修改选项时系统会提示如下图所示：

如果期末处理后，尚有未完成的销售业务，则此选项也无法修改。

2) 六种计价方式结转规则：

➢个别计价、先进先出、后进先出三种计价方式结转下年时，将计价库中的数据结转后还要将计价库结转的余额与明细账的余额的差额结转下年。结转时按所属部门+仓库+存货+自由项+批号+科目结转，即将明细账中的数据按所属部门+仓库+存货+自由项+批号+科目汇总求出余额减去计价库的余额的差额生成入库调整单结转到下年的明细账中作为未记账的期初余额，单据号系统自动编号，单据日期取上一年的最后一天。

即：期初余额按“入库单号+所属部门+仓库+存货+自由项+批号+科目”结转。

➢全月平均、计划价（售价）、移动平均结存：要将各存货的结存转到下年。

即：期初余额按“所属部门+仓库+存货+自由项+科目”结转。

g) 期初暂估科目录入也会结转，且是体现当前的暂估采购入库单，可以修改，更新。

h) 业务单据及报表与上年一致，数据连续，可跨年连贯查询。

2. 修改上年数据

a) 如果需要修改上年数据，可以通过恢复上年12月份月末结账来修改（注：操作前请一定备份好账套数据），需满足以下条件：新年度未结账，上年度相应月份总账未月末结账。

b) 另存货恢复12月份月末结账时也需注意以下内容，如下图所示：

c) 系统强制控制，需要改回原选项才可恢复12月月末结账。

d) 若新年度，做过出入库调整单或价格调整单等则要删除；单据有记账，则要恢复记账才能恢复12月份月结。

e) 存货核算上年12月份反结账，会删除下年度的期初数据。

二、 账套库初始化后

1. 初始化后，仅结转期初余额，新年度存货期初余额为未记账状态，可修改，可从库存取数。

2. 分期收款、委托代销期初余额可从销售取数，可清空。

3. 可修改核算方式、暂估方式、销售成本核算方式、委托代销成本核算方式、计价方式。

4. 在对应的新账套库中如果没有业务发生，可以重复结转，覆盖之前的数据。

三、 数据卸出后

1. 新年度存货期初为已记账状态，恢复时提示：恢复记账后可以调整期初、修改核算方式、计价方式等，但将割裂上下年的业务连续性，确认恢复吗？

确认后可修改。

2. 销售成本核算方式要修改的话，从销售出库单改成发票或从发票改成销售出库单，可以直接修改； 但如果从出库单或发票改成按发出商品记账或从发出商品改成出库单或发票，则需要期末处理后，月结前修改；或者在恢复期初记账后，三者可以任意切换。

3. 若在卸出前，新年度已经开展了月度结账业务，则卸出后，新年度存货核算也不能恢复期初记账，按正常业务逻辑处理。

4. 数据卸出后，系统不支持在交易库中查询已卸出年度的数据，只能登陆到历史账套库中进行查询。

5. 已卸出的业务数据不支持再做卸出，系统只支持对交易库进行数据卸出。

6. 常见问题：

问：数据卸载后已卸载数据最后一个年度各模块是否支持反结账？

答：依据卸载前交易库中各模块是否已做月结。

目前系统处理方式为：如果卸载前要卸载年度的12月份之后的月份已经月结，则卸载后，各模块不能恢复月结；反之各模块可恢复月结。

举例如下：如当前交易库为2018-2019，卸载年度为2018，如果卸载前2019年度1月份已做过月结，则数据卸载后2018年12月份各模块（除总账）不允许反结账（存货核算点击月末结账提示：当前业务日期不在本会计月【2019/1月】内，不能进行此操作！），如果卸载前2019年度1月份未月结，则数据卸载后2018年12月份可以进行反结账（除薪资）。