【U8+】成本管理-销售分项明细表数据来源分析
销售分项明细表数据来源分析
案例:
销售分项明细表中,会显示该产品销售时料工费构成,但是大家对这个数字来源都很陌生,材料,人工,制费都是怎么来的,怎么计算出来的呢?
另外,还有的记录只显示一个成本总金额的,都不显示其分项后的料工费构成;
分析及应用价值:
1. 销售分项明细表取数逻辑
2. 销售分项明细表可以与什么表核对
解决方案:
Ø 取数逻辑:
Ø 销售分项明细表料工费分项怎么计算?
我们先查看存货分项明细账,金额与销售分项明细表中该销售发票的材料,人工,制费一致;说明成本来源为存货分项明细账
比如材料分项=4.96 ,全月平均计价方式; 需要先算出分项出库单价=(39.55+20)/(10+2)=4.9625
然后再用销售出库的数量*分项出库单价=1*4.9625=4.9625,约等于4.96
也就是说:销售出库分项单价也是根据计价方式来计算得出,同理,人工和制费分项同样按计价方式也可以正常算出为1.95和3.97
2、可是还有的按计价方式算出的分项与存货分项明细表的分项不一致,这又是为什么?
比如上图中的两笔,按照(39.55+20-(-90.23)-(-90.22))/(10+2)
算出来的这笔销售分项金额与表中的20完全不一样,这时我们就需要看下未分项的存货明细账
从存货明细账,我们可以看到销售出库的成本来源为零成本出库选择-参考成本,也就是这两笔销售分项的成本就不是按计价方式算出的,是直接从分项参考成本设置取的,为什么不按计价方式算?
没有期初,入库数量12个,金额才130.98,但从上面数据就可以看到有一笔出库0000000008,发出10,金额就200,已经完全大于入库金额,所以造成无法按计价方式算出单价
同样取的也是参考成本,启用分项,都是从分项参考成本设置取价,说明分项参考成本设置中设置分项单价不合理;这也说明一个分项参考成本设置中分项结构单价设置很重要
3、销售分项明细表中有记录只显示总成本金额,不显示分项结构金额?
业务类型为分期收款,由于分期收款,是按发出商品记账,16.1及以前版本目前系统不支持发出商品业务的分项成本;如果普通销售业务,存货核算-选项中销售成本核算方式为按发出商品核算,同样无法核算其分项成本;所以,按发出商品业务记账的业务单据都不支持销售分项的核算;
从16.5版本开始,销售分项明细表支持按发出商品核算的查询发票的分项成本构成
Ø 销售分项明细表可以与什么表核对
销售分项明细表核对:销售成本明细表,其成本可以核对(不存在出库类别为销售出库的出库调整单情况下);如果存在是否销售为是的出库调整单情况,则两表之间会有成本金额差异,
两表差异就在是否销售为是的出库调整单
总结:
1. 销售分项明细表数据来源存货分项明细账,其分项成本构成按计价方式计算得出,根据计价方式算不出单价时,取分项参考成本设置中设置的分项成本
2. 16.1及之前版本,不支持按发出商品核算成本的发票的分项成本查询;从16.5版本开始,销售分项明细表支持按发出商品核算成本的分项成本查询
3. 销售分项明细表可以与销售成本明细表核对,如果存在是否销售为是的出库调整单,则两表之间还有成本金额差异,差异就为此出库调整单;
【U8+】成本管理-销售分项明细表数据来源分析
本文2024-08-18 03:57:55发表“u8知识”栏目。
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