知识点/问题：

自定义转账

案例/问题描述：

l 自定义转账如何设置？

l 按默认值和按辅助项总数取数

l 结转时按所有辅助项结转、按有发生的辅助项结转、按所有科目有发生的辅助项结转区别是什么？

问题步骤或分析及应用价值：

企业针对成本、费用等科目的结转有特殊需求时，可以使用自定义结转功能，进行科目、公式等设置，并每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证。

基本步骤：

1. 转账定义-自定义转账设置公式；

2. 转账生成-自定义转账，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转“处双击鼠标打上“Y“，表示该转账凭证将执行结转。

解决方案：

自定义转账设置步骤如下：

1. 单击总账-期末-转账定义-自定义转账；

2.点击增加，录入转账序号、转账说明（生成凭证的摘要），凭证类别，确定。

3.点击增行，摘要会自动带出，再维护要结转的科目。

比如制造费用转生产成本，则先维护制造科目5101，并设置结转方向，即生成凭证时科目的发生方向；然后设置金额公式，一般用QM或者FS函数，根据实际情况选择。

4.选择函数后，进入公式向导界面，科目自动带出当行所选择的科目，选择按默认值取数，完成。

5.设置对方科目，操作步骤如上，注意公式的选择，如果科目没有辅助核算， 可以使用JG函数，表示取对方科目计算结果，最后点击保存。

注意： 如果对方科目有辅助核算时，采用JG函数，则需要一一维护对应的辅助项；如果需要结转的辅助项很多，这样并不方便设置，则建议可以设置金额公式和结转科目金额公式一致，用QM或者FS函数，公式中科目为结转科目，结转生成凭证时选“按所有科目有发生的辅助项结转”即可。

6.转账生成-自定义转账，选择需要结转的凭证，打上Y的标志，点击确定即可生成结转凭证。如果凭证未记账，则需要选择“包含未记账凭证（仅支持期末金额函数和发生金额函数）。

注意：结转凭证的结转次数不控制，可多次结转，因此结转前，需要查询相应科目明细账和辅助账，勾选包含未记账凭证，确认科目的结转情况。

下面针对金额公式中的“按默认值和按辅助项总数取数”以及结转方式“按所有辅助项结转、按有发生的辅助项结转、按所有科目有发生的辅助项结转”区别，进行举例说明：

举例; 5101 部门核算， 510101---510102 部门核算

5101本月的发生额及部门账如下：

510101的科目明细账如下：

510102的科目明细账如下：

设置自定义转账，把折旧费510101和工资510102结转到基本生产成本500101中。

按照两个选项设置公式：

1．设置公式按默认值取数：

转账生成时，分别选择三个选项（按所有辅助项结转，按所有科目有发生的辅助项结转，按本科目有发生的辅助项结转），结转后生成凭证分录都相同，（此处省略了借方科目）如下显示：

查看转账后510101的科目明细账：

分析：510101—销售部 411 （111+300）； 510101—采购部 340。

510101有发生的辅助项是2个，结转分录是两行，共结转751。

查看转账后510102的科目明细账：

分析：510102—生产部 222； 510102—采购部 340； 510102—质管部 3460

510102有发生的辅助项是3个，结转分录是3行，没有相同的辅助项，没有汇总，共结转4022。

按默认值取数结论：

取实际发生的转账科目+辅助项金额，相同科目相同辅助项进行汇总。

2．设置公式按科目辅助（总数）取数。

（1）转账生成时，按本科目有发生的辅助项结转，凭证如下：

查看转账后510101的科目明细账：

分析：510101—销售部 411 （111+300）； 510101—采购部 340。

结转金额是510101所有辅助项的汇总金额751。

510101有发生的辅助项是2个部门，销售部和采购部，实际结转分录是两行，每行金额是751。

查看转账后510102的科目明细账：

分析：510102各辅助项的汇总数是4022。

510102有发生的辅助项是3个部门，结转分录是3行，每行分录金额4022，不是每个辅助项实际发生的数据。

ü 按科目辅助（总数）取数结论：

按转账科目把实际发生辅助项数据进行汇总，取汇总金额。

ü 按本科目有发生的辅助项进行结转：

按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录，如本帐套有5个部门，其中转账科目510102下有3个部门有余额，则生成3笔分录，每个有余额的部门生成一笔转账分录。

（2）转账生成时，按所有辅助项结转，凭证如下：

查看转账后510101的科目明细账：

分析：结转金额是510101所有辅助项的汇总金额751。

本帐套一共设置了5个部门，按科目+所有部门进行结转，每个部门对应一行分录，每行金额是751。

查看转账后510102的科目明细账：

分析：结转金额是510102所有辅助项的汇总金额4022。

本帐套一共设置了5个部门，共结转5行，每个部门对应一行分录，每行金额是4022。

按所有辅助项结转结论：

单个辅助项，按转账科目+所有辅助项进行结转，每个辅助项对应一行分录。

（3）转账生成时，按所有科目有发生的辅助项结转，凭证和（2）相同。510101和510102科目明细账查看也和（2）相同。

分析：510101和510102的科目有发生的部门有4个，没有财务部，但是查看部门账，本期1006科目和112201科目财务部也有发生，1006和112201也是部门核算，所以结转部门是所有的有部门核算的科目有发生的部门。

按所有科目有发生的辅助项结转结论：

按所有科目下有发生的辅助项生成分录，如有6个部门，其中所有科目下有发生的5个部门有余额，则生成5笔分录，每个有发生且有余额的部门生成一笔分录。

总结：

自定义转账公式设置的选项结论

a) 按默认值取数结论：

取转账科目实际发生的辅助项金额，相同科目且相同辅助项进行 汇总。

b) 按科目辅助（总数）取数结论：

按转账科目把实际发生所有辅助项数据进行汇总，取汇总金额。

自定义转账生成时3个选项结论

a)按本科目有发生的辅助项进行结转：

按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录，如本帐套有5个部门，其中转账科目下有3个部门有发生且有余额，则生成3笔分录，每个部门生成一笔转账分录。

b) 按所有辅助项结转结论：

按转账科目+所有辅助项进行结转，每个辅助项对应一行分录。如有5个部门，则生成5笔分录，每个部门生成一笔转账分录。

c) 按所有科目有发生的辅助项结转结论：

所有科目包含：除了转账科目其他科目的判断条件是：和转账科目的辅助核算相同，如果有项目核算，所属的项目大类相同。

发生的判断条件：满足条件的科目，借方发生，贷方发生，期初余额都被统计在内。

按所有科目下有发生的辅助项生成分录，如有6个部门，其中所有科目下有5个部门有发生或者余额，则生成5笔分录，每个有发生或有余额的部门生成一笔分录。

注意：

a) 一般情况下，均使用“按默认值取数”，取当前科目、当前辅助项的数据进行结转。

无论以哪种方式结转，生成的凭证分录数相同且结转金额正确。取实际发生的转账科目+辅助项金额，相同科目相同辅助项进行汇总。

b) 如果需要将某个科目所有下级全部结转至另一个科目，可以按一级科目设置完第一行后，继续增行系统自动按明细科目展开；