单到冲回方式下如何设置对账方案才能在对账出现差异时准确定位？
1 业务场景
1.1 背景介绍
企业存货核算参数“存货暂估方式”的选择影响采购入库类凭证的账务处理，如果存货暂估方式选择为【单到冲回】，使用核算成本记录生成暂估凭证及冲回凭证，财务应付单生成正式入库凭证。存货与总账对账时，如果出现差异，需要快速定位。
1.2 场景详细描述
“存货暂估方式”设置为【单到冲回】时，凭证处理如下：
“采购暂估凭证处理”界面，过滤数据：期间=核算账簿当前期间、核销状态=未核销的核算成本记录 ，生成暂估凭证，凭证科目 借：存货科目 （材料成本) 贷：应付暂估科目 （材料成本）
“采购冲回凭证处理”界面，过滤数据：核销期间=核算账簿当前期间、核销状态=已核销、核销类型=发票核销的核算成本记录，生成暂估冲回凭证，凭证科目 借：存货科目 （-材料成本） 贷：暂估应付科目（-材料成本）
财务应付单生成正式入库凭证 凭证科目 借：存货科目 （计成本金额） 借：应交税金-进项税科目（税额） 贷：应付账款科目（价税合计）
如果当前存在采购入库红蓝核销，需在“采购正式凭证处理”界面，使用暂估凭证模板，生成凭证
星瀚版本升级至V6.0.4及之后的版本后，核算成本记录及财务应付单、成本调整单均生成凭证的情况下，对账取数规则需要按照单据生成凭证的逻辑进行配置，同时需要启用对账插件，如果对账如果出现差异，通过差异联查对账明细，可以准确定位到差异。
2 解决方案
2.1 解决方案总述
存货暂估处理方式为“单到冲回”时，对账取数规则需要针对暂估凭证、冲回凭证、正式入库凭证、红蓝核销凭证，其他业务单据凭证分别配置取数规则，同时启用存货核算对账取数插件，出现差异时对账差异快速定位。
2.2 关键操作
步骤1：修改存货对账取数规则中涉及采购入库单的取数规则：
取数规则实例参考如下：
序号 | 取数类型 | 业务对象 | 通用设置 | 单据过滤 | 金额取值公式 |
1 | 期初余额 | 核算余额表 | 期初取数 | 导入期间 < ( 会计年度* 100 + 期间数 ) and 结束期间>= (会计年度* 100 +期间数) | 期末实际成本 |
2 | 借方发生额 | 核算成本记录 | 核算成本记录 | 核算单类型 等于 入库 and 业务对象.编码 在……中 ('im_PurInBill') and 冲回方式 等于 单到冲回 and 核销状态 等于 未核销 and 单据状态 等于 已审核 and 初始化单据 等于 否 and 计价方法 不等于 标准成本法 且 对账期间 = 期间 | 实际成本 （采购入库暂估取数） |
3 | 借方发生额 | 核算成本记录 | 核算成本记录 （已核销数据） | 业务对象.编码 在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态 等于 已核销 and 核销类型 等于 发票核销 and 是否拆单生成 等于 是 and 冲回方式 在……中 (单到冲回) and 计价方法 不等于 标准成本法 且 对账期间=核销期间 | 实际成本 （采购正式入库取数） |
4 | 借方发生额 | 核算成本记录 | 核算成本记录 （已核销数据） | 核算单类型 等于 入库 and 业务对象.编码 在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态 等于 已核销 and 计价方法 不等于 标准成本法 and 冲回方式 等于 单到冲回 and 核销类型 等于 发票核销 and 初始化单据 等于 是 and 是否生成暂估凭证 等于 是 且 对账期间 = 核销期间 | -1*实际成本 (初始化采购入库冲回取数)
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| 5 | 借方发生额 | 核算成本记录 | 核算成本记录 （已核销数据） | 核算单类型 等于 入库 and 业务对象.编码 在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态 等于 已核销 and 计价方法 不等于 标准成本法 and 冲回方式 等于 单到冲回 and 核销类型 等于 发票核销 and 初始化单据 等于 否 and 是否生成暂估凭证 等于 是 且 对账期间 <>期间 | -1*实际成本 (非初始化采购入库冲回取数) |
| 6 | 借方发生额 | 核算成本记录 | 核算成本记录 （已核销数据） | 核算单类型 等于 入库 and 初始化单据 等于 否 and 业务对象.编码 在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态 等于 已核销 and 计价方法 不等于 标准成本法 and 冲回方式 等于 单到冲回 and 核销类型 等于 红蓝核销 且 对账期间 =期间 | 实际成本 （红蓝核销采购入库取数） |
7 | 借方发生额 | 核算成本记录 | 核算成本记录 | 核算单类型 等于 入库 and 是否拆单生成 等于 否 and 初始化单据 等于 否 and 单据状态 等于 已审核 and 业务对象.编码 不在……中 ('im_purinbill') | 实际成本 |
8 | 贷方发生额 | 核算成本记录 | 核算成本记录 | 核算单类型 等于 出库 and 初始化单据 等于 否 and 是否拆单生成 等于 否 and 单据状态 等于 已审核 | 实际成本 |
9 | 借方发生额 | 成本调整单 | 成本调整单 | 核算单类型 等于 入库 and 单据状态 等于 已审核 | 调整金额 |
10 | 贷方发生额 | 成本调整单 | 成本调整单 | 核算单类型 等于 出库 and 单据状态 等于 已审核 | 调整金额 |
注意：
单到冲回场景下，正式入库凭证和冲回凭证需要根据核销拆单生成的子单生成凭证，通用设置中需要针对核算成本记录建立2个取值方案，一个以核算成本记录.期间匹配，一个以核算成本记录.核销期间匹配，分别区分核销期间与单据期间。
步骤2： 启用对账核算对账取数插件：
操作路径：【开发服务云】→【开发平台】→【财务云】→【对账管理】→【报表对账】→【对账系统】，打开对账系统，列表单击预览，存货核算对应的使用状态设置为“启用”。
同时需要将存货核算报表系统对账插件设置为启用状态
3 注意事项（可选）
注意事项1：星瀚版本必须升级至V6.0.4及之后的版本，才支持配置启用对账插件，低版本不支持；
注意事项2：如果使用差额调整方式，但存货科目凭证通过暂估应付单、冲回的暂估应付单和财务应付单生成，也需要设置启用存货核算对账插件，通过业务单据ID相同，间接匹配核算成本记录和暂估应付单凭证的对应关系；
注意事项3：月初一次冲回方式不支持通过对账插件方式匹配对账明细
单到冲回方式下如何设置对账方案才能在对账出现差异时准确定位？
本文2024-09-22 22:49:55发表“云星瀚知识”栏目。
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