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| 更新内容 | 更新日期 |
V5.0.020 | 1、支持录入多个计划付款日相同的租赁负债类付款项目 2、支持付款频率选择每四个月
| 2023年04月30日 |
1 简介
1.1 功能介绍
租赁合同主要用于以承租人为主体的租入资产管理,记录包括合同的基本信息、标的信息、付款规则等。
1.2 应用场景
适用于租入资产的管理,其中对于短期租赁和低价值租赁,业务人员在录入租赁合同相关信息后,系统不计算租赁负债及使用权资产,可以生成付款计划;对于判定为使用权资产的合同,系统根据规则计算出合同的租赁负债及使用权资产等金额。合同计息后生成摊销与计息数据,用于租金和利息的后续摊销。使用权资产的摊销,通过合同下推的卡片每月计提折旧处理。
1.3 系统路径
路径:【财务云】→【固定资产】→【租赁管理】→【租赁合同】
1.4 字段/按钮说明
字段说明:
字段名称 | 详细解释 |
起租日 | 开始计算租金的日期,不包括免租期 |
租赁结束日 | 租赁合同的到期日 |
租赁期(月) | 计算租金的月数,不包括免租期,通过租赁结束日与起租日计算得到 |
免租期开始日 | 租赁开始生效的日期 |
免租期(月) | 计算免租的月数,通过起租日与免租期开始日计算得到 |
付款项目 | 来源于基础设置的付款项目 |
付款项目名称 | 来源于基础设置的付款项目 |
频率 | 来源于基础设置的付款项目 |
受益期_起 | 支付租金所对应受益期开始的时间 |
受益期_止 | 支付租金所对应受益期结束的时间 |
第几天支付 | 每个受益期具体支付租金的日期 |
租赁负债-折现天数 | 根据计划付款日和初始确认日计算 |
租赁负债-折现系数 | 等于(1+日折现率)的n次方,n为折现天数 |
租赁负债-现值 | 根据未付租金和折现系数计算 |
使用权资产-折现天数 | 根据计划付款日和租赁期开始日计算(仅“简化追溯法1”和“完全追溯法”才计算) |
使用权资产-折现系数 | 根据日折现率和折现天数计算(仅“简化追溯法1”和“完全追溯法”才计算) |
使用权资产-现值 | 根据租金和折现系数计算(不可抵扣,租金取计划付款金额;可抵扣,租金取不含税金额) |
初始确认日 | 确定租赁负债和使用权资产的起点。存在免租期开始日,则取免租期开始日与首次执行日较晚的日期;不存在免租期开始日,则取起租日与首次执行日较晚的日期 |
租赁期开始日 | 起租日或免租期开始日 |
豁免 | 根据初始确认日与租赁结束日是否超过一年确定 |
年折现率 | 根据基础设置带出或手工录入 |
日折现率 | 根据年折现率计算 |
租赁负债原值 | 等于付款计划的未付租金之和 |
租赁负债现值 | 等于付款计划的现值之和 |
使用权资产原值 | 等于租赁负债现值加上使用权类付款计划的金额 |
使用权资产累计折旧 | “简化追溯法1”的存量合同才会计算 |
适用租赁期(月) | 根据初始确认日与租赁结束日计算 |
单据按钮说明:
按钮名称 | 详细解释 |
下推 | 审核的合同下推生成实物卡片 |
下查 | 下查合同对应的实物卡片和财务卡片 |
计息 | 生成合同的摊销与计息数据 |
反计息 | 删除合同的摊销与计息数据 |
联查 | 联查合同的摊销与计息或计息明细表 |
完全终止 | 终止合同 |
撤销终止 | 撤销对合同的终止 |
行操作按钮说明
按钮名称 | 详细解释 |
生成付款计划 | 根据录入的付款规则生成对应的支付计划 |