智能会计平台-应收账款报表对账
应收账款对账
立账类型为应收款对账，支持三种报表：应收明细表、应收按发票对账和应收未开票明细表
1. 应收款明细表
适用场景
| 对账报表 | 业务流程 | 记账模式 |
| 应收款明细表 | 适用启用暂估应收冲回模式，按财务应收单确认应收账款； | 1.不区分已开票和未开票，财务应收单确认收入 财务应收单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2.暂估应收单确认收入，应收账款区分已开票和未开票 暂估应收单 借：应收账款-未开票 贷： 主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 （成本金额 ） 贷：发出商品 （成本金额 ） 借：应收账款-已开票 贷： 主营业务收入 --已开票 应交税费-应交增值税销项税 应收暂估红冲单 借：应收账款-未开票 贷：主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税销项税 |
| 适用开票后出库单下推业务应收单，按业务应收单确认应收账款； | 不区分已开票和未开票，业务应收单确认收入 业务应收单（包含与发票核销产生的应收调整单） 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 |
业务取数规则
仅显示业务应收和财务应收
| 对账业务取数 | 过滤参数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 来源报表取数 | 不勾选仅显示预收 | 期初余额（原币） | 本期应收发生额（原币） | 本期收款+本期冲销额（原币） | 业务系统期初余额+业务系统本期增加-业务系统本期减少 |
| 勾选仅显示预收 | 0-应收明细表期初余额（原币） | 应收明细表本期收款（原币） | 0-应收明细表本次冲销（原币） | ||
| 报表来源取数 | 仅显示业务应收和财务应收 | 历史期间业务应收+财务应收+其他应收单-收款单（计入往来且收款用途不等于预付款）-应收与预收核销产生的核销单-应收收款特殊核销产生的核销单 | 业务应收单+财务应收单+其他应收单 | 收款单（计入往来且收款用途不等于预收款）-收款退款单（计入往来且收款用途不等于预收款）+ 应收与预收核销产生的核销单+ 应收收款特殊核销产生的核销单 | |
| 勾选仅显示预收 | 历史期间业务收款单（收款用途为预付款）-收款退款单收款用途为预收款）-预收产生的核销单 | 收款单（收款用途为预收款）-收款退款单收款用途为预收款） | 预收收款单或者预收退款单产生的核销单 | ||
| 全部不勾选 | 历史期间业务应收+财务应收+其他应收单-收款单（计入往来）+收款退款单（计入往来）-应收收款特殊核销产生的核销单 | 业务应收单+财务应收单+其他应收单 | 收款单（计入往来）-收款退款单（计入往来） + 应收收款特殊核销产生的核销单 |
备注：
由于报表数据是原币金额，所以是按原币对账，支持外币对账；
报表数据包含内部结算和外部结算
核算维度支持客户、供应商、员工、其他往来单位、组织机构、部门、销售员和销售组；
报表过滤条件支持设置往来单位、 销售组织、收付组织、销售部门、销售组、销售员、单据类型等
应收款明细对账报表过滤条件参数
勾选项 | 对应报表参数 | 业务报表数据 | 适用场景 |
仅显示预收 | 仅显示预收 | 仅包含预收单、应收与预收核销生成的核销单（收款用途为预收款） | 有预收业务，预收款单独对账 |
仅显示业务应收和财务应收 | 不包含预收款 | 包含业务应收、财务应收、其他应收单、应收与预收核销产生的核销单 | 不包含预收，应收账款单独对账 |
包含暂估应收 | 包含暂估应收 | 包含业务应收、财务应收、其他应收、暂估应收和收款单 | 适用启用暂估应收冲回模式，应收单记账区分已开票和未开票，已开票、未开票，预收一起对账 |
仅显示业务应收和财务应收和包含暂估应收 | 不包含预收款和包含暂估应收 | 包含业务应收、财务应收、其他应收 | 适用启用暂估应收冲回模式，应收单记账区分已开票和未开票 ，已开票、未开票一起对账 |
仅显示暂估应收 | 仅显示暂估应收 | 仅包含立账类型为暂估应收 | 适用启用暂估应收冲回模式，应收单记账区分已开票和未开票，应收未开票对账 |
全部不勾选 | 全部不勾选 | 包含业务应收、财务应收、其他应收单、收款单、特殊核销单（不包含预收与应收产生的核销单） | 不包含应收未开票，预收和应收已开票一起对账 |
包含暂估应收和仅显示暂估应收参数（2019年9月份补丁增加）
注意事项：应收账款和预收账款科目一起对账不勾选参数时，业务数据不包含应收预收自动核销产生的核销单（核销单生成凭证借：预收账款 贷：应收账款），对账本期增加和本期减少会有差异，差异金额刚好抵消不影响余额，如果想体现应收与预收核销产生的核销单的数据则
应收账款和预收账款分别对账勾选对于参数。
2.应收按发票对账
无业务报表直接取单据上的金额
| 对账报表 | 应用场景 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 应收按发票对账 | 适用开票后应收单下推发票的业务模式，发票确认应收账款 发票记账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 | 期初已开票金额- 期初销售收款单应收金额（原币）+ 期初销售业务退款单应退金额（原币） | 本期销售增值税专用发票价税合计（原币）+ 本期销售普通发票价税合计（原币） + 本期销项费用普通发票价税合计（原币） +本期销项费用增值税发票价税合计（原币） | 本期销售收款单应收金额（原币）- 本期销售业务退款单应退金额（原币） | 业务系统期初余额+业务系统本期增加-业务系统本期减少 |
期初已开票金额取数规则（2019年11月补丁）：
因为期初应收单维护已开票据金额有四种方式：期初应收单不录物料和费用项目，期初应收单手工录入销售发票价税合计、期初应收单下推发票和手工新增发票。（数据不要重复录入）；
1、分录行有物料或者费用项目=期初应收单的“销售发票价税合计期初”+期初应收单发票核销记录对应的发票本次开票核销金额（发票日期小于对账开始日期）
2、分录行无物料且无费用项目=期初应收单的“销售发票价税合计”
3、发票的日期小于对账开始日期（价税合计金额-与期初应收单核销金额）
备注：
对账方案报表过滤参数设置：“统计转销应收/收款核销单据”，勾选时 则本期增加包含转销应收单，本期减少包含应收核销单，但是不包含预收核销单，所以应收和预收要要一起对账。
对账方案报表过滤参数设置：“统计其他应收单”，勾选时则本期增加包含其他应收单，当其他应收单记应收账款且不生成发票则需要勾选参数。
业务数据只取往来单位为客户的单据。
核算维度支持客户、组织机构、部门、销售员和销售组；
3. 应收未开票明细表
（2023年3月份补丁增加的，补丁号PT146939）
适用场景
适用应收未开票对账，详细见 应收账款科目区分已开票和未开票的账务处理
| 对账报表 | 业务流程 | 记账模式 |
| 应收未开票明细表 | 适用启用暂估应收冲回模式，按财务应收单确认应收账款； | 应收账款区分已开票和未开票 暂估应收单确认收入 暂估应收单 借：应收账款-未开票 贷： 主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 （成本金额 ） 贷：发出商品 （成本金额 ） 借：应收账款-已开票 贷： 主营业务收入 --已开票 应交税费-应交增值税销项税 应收暂估红冲单 借：应收账款-未开票 贷：主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税销项税 |
| 适用业务应收模式，销售出库生成业务应收，开票后生成发票，开票和业务应收有差异会自动生成应收调整单 | 应收账款区分已开票和未开票 业务应收确认收入 业务应收单 借：应收账款-未开票 贷： 主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 （成本金额 ） 贷：发出商品 （成本金额 ） 借： 应收账款-已开票 主营业务收入-未开票 贷：应收账款-未开票 主营业务收入-已开票 应收调整单 借：应收账款-未开票 贷：主营业务收入-未开票 |
对账取数规则
应收未开票明细表取数规则
| 业务报表 | 应收模式 | 开票明细-期初余额 | 开票明细-本期应收 | 开票明细-本期开票 | 开票明细-期末余额 |
| 应收未开票明细表 | 启用暂估冲回模式 | 查询开始日期之前的暂估应收单价税合计+暂估冲回单价税合计 | 取查询期间暂估应收单价税合计 | 取查询期间暂估冲回单0-价税合计 | 期初+本期应收-本期开票 |
| 业务应收模式 | 查询开始日期之前业务应收单价税合计-发票价税合计 | 取查询期间业务应收单价税合计 | 取查询期间应收单下推的发票价税合计 |
对账取报表数据
| 对账业务系统取数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 来源应收未开票明细表 | 开票明细-期初余额 | 开票明细-本期应收 | 开票明细-本期开票 | 业务系统期初余额+业务系统本期增加-业务系统本期减少 |
其他说明
由于报表数据是原币金额，所以是按原币对账，支持外币对账；
报表数据包含内部结算和外部结算
核算维度支持客户、供应商、员工、其他往来单位、部门、销售员和销售组；
报表过滤条件支持设置往来单位、 销售组织、收付组织、销售部门、销售组、销售员
应收未开票明细对账报表过滤条件参数说明：
当勾选参数包含其他应收时，则对账结果本期增加报其他应收单
当勾选参数包含费用应收时，则对账结果本期增加包含费用应收单
当勾选参数包含资产应收时，则对账结果本期增加包含资产应收单 （此参数2024年1月4日补丁PT-154002增加）
智能会计平台-应收账款报表对账
本文2024-09-23 01:38:41发表“云星空知识”栏目。
本文链接：https://wenku.my7c.com/article/kingdee-k3cloud-147240.html
