【固定资产变更】-操作手册
固定资产变更
固定资产变更概述
当企业固定资产信息发生变化时,可以通过固定资产变更单进行变更。固定资产变更单界面集中了变更记录处理的所有业务类型,是集变更记录查询,增加,修改,查看,删除,审核等操作于一体的综合操作界面。固定资产变更方式包括单张卡片变更和多张卡片批量变更。
EAS Cloud固定资产支持固定资产变更的管理,下面主要从变更单的功能和流程进行描述:
变更单主要功能
支持单张固定资产卡片信息变更。
支持多张固定资产卡片信息批量变更。
支持固定资产变更单字段授权。
支持固定资产变更单生成凭证。
变更单的主要业务流程
固定资产变更单—总账凭证
固定资产评估单—固定资产变更单
固定资产减值单—固定资产变更单
固定资产盘点差异表—固定资产变更单
固定资产租出单—固定资产变更单
固定资产维修单—固定资产变更单
固定资产变更单新增
【用途与目的】
固定资产变更单是企业资产日常管理过程中必不可少的单据之一,通过变更单可以记录资产相关信息的变化情况,并可以通过变更单生成凭证。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗
【使用时机】
企业固定资产信息发生变化。
【栏位说明】
参见表头-卡片信息、表体-基本信息、表体-原值与折旧、表体-纳税调整信息、表体-核算科目、表体-折旧费用分摊、表体-附属设备信息、表体-使用部门的详细说明。
表头—卡片信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
变更序号 | 是 | 变更单的编码 | 系统自动生成 |
变更日期 | 是 | 变更单的业务日期 | 手工录入 |
变更方式 | 是 | 变更的方式 | 基础资料自定义,只允许选取最明细类别。 |
资产类别 | 是 | 资产的类别 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
资产编码 | 是 | 资产的编码 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
资产名称 | 是 | 资产的名称 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
原资产编码 | 否 | 资产原来的编码 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
备注 | 否 | 备注 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
表体-基本信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
资产数量 | 是 | 资产的数量 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
计量单位 | 是 | 资产的计量单位 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
实物入账日期 | 是 | 资产的实物入账日期 | 自动携带原卡片信息,不可修改。 |
财务入账日期 | 是 | 资产的财务入账日期 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
来源方式 | 是 | 资产的来源方式 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
使用状态 | 是 | 资产的使用状态 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
经济用途 | 是 | 资产的经济用途 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
存放地点 | 是 | 资产的存放地点 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
规格型号 | 否 | 资产的规格型号 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
产地 | 否 | 资产的产地 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
制造商 | 否 | 资产的制造商 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
出厂日期 | 否 | 资产的出厂日期 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
技术编码 | 否 | 资产的技术编码 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
来源单位类型 | 否 | 资产的来源单位类型 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
来源单位 | 否 | 资产的来源单位 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
保修期限 | 否 | 资产的保修期限 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
保修号 | 否 | 资产的保修号 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
公司 | 是 | 资产所属的公司 | 自动携带原卡片信息,不可修改。 |
管理部门 | 是 | 资产的管理部门 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
保管人 | 否 | 资产的保管人 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
表体-原值与折旧
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
币别 | 是 | 资产核算使用的币别 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
原币金额 | 是 | 资产的原币金额 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
汇率 | 是 | 资产核算使用的汇率 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
原币金额(含税) | 是 | 资产的原币金额 | |
原币金额(不含税) | 是 | 购买固定资产的金额与税额合计 | 精度受币别精度控制 是否可录由含税字段控制,勾选可录,不勾选不可录 |
税额(原币) | 是 | 购买固定资产的不含税金额 | 精度受币别精度控制 是否可录由含税字段控制。勾选不可录。不勾选可录 |
税率(%) | 是 | 固定资产购进税率 | 手工录入 小数位数保留两位小数 |
是否抵扣 | 是 | 税额是否可抵扣 | 税额是否可抵扣 |
预计处置费用 | 否 | 资产未来处置时预计会发生费用 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
资产原值 | 是 | 资产的原值 | 自动携带原卡片信息,变更后系统自动计算,不可修改。 |
评估价值 | 否 | 资产的评估值 | 自动携带原卡片信息,不可修改。 |
公允价值 | 否 | 资产的公允价值 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
预计处置收入 | 否 | 资产未来处置时预计能取得的收入 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
购进原值 | 否 | 资产购进时的原值 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
购进累计折旧 | 否 | 资产购进时的累计折旧 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
附加费用 | 否 | 资产取得时产生的附加费用 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
交付日期 | 否 | 资产取得的交付日期 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
开始使用日期 | 是 | 资产开始使用的日期 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
预计使用年限 | 是 | 资产预计可以使用年限 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
预计使用期间数/预计工作总量 | 是 | 资产预计可以使用的期间数或预计的工作总量 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
评估剩余期间 | 否 | 资产的评估剩余期间 | 自动携带原卡片信息,不可修改。 |
已折旧期间数/已使用工作量 | 否 | 资产的已折旧期间数或已使用工作量 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
累计折旧 | 否 | 资产的累计折旧 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
本年累计折旧 | 否 | 资产的本年累计折旧 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
预计净残值 | 否 | 资产的预计净残值 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
净残值率% | 否 | 资产的净残值率% | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
减值准备 | 否 | 资产的减值准备 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
净值 | 是 | 资产的净值 | 自动携带原卡片信息,变更后系统自动计算,不可修改。 |
净额 | 是 | 资产的净额 | 自动携带原卡片信息,变更后系统自动计算,不可修改。 |
全寿命累计折旧 | 否 | 资产的全寿命累计折旧 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
折旧方法 | 是 | 资产的折旧方法 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
工作量计量单位 | 否 | 资产的工作量计量单位 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
表体-纳税调整信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
纳税调整用资产价值(本币) | 是 | 资产做纳税折旧计算用的资产价值(本币) | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用财务入账日期 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的财务入账日期 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用预计使用期间 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的预计使用期间 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用已提折旧期间 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的已提折旧期间 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用剩余使用期间 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的剩余使用期间 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用折旧方法 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的折旧方法 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用固定月折旧率 | 否 | 资产做纳税折旧计算用的固定月折旧率 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用累计折旧 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的累计折旧 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用预计净残值率 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的预计净残值率 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用净残值 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的净残值 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用本年累计折旧 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的本年累计折旧 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用本期折旧额 | 否 | 资产做纳税折旧计算用的本期折旧额 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用减值准备 | 是 | 资产做纳税折旧计算用的减值准备 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用工作量计量单位 | 否 | 资产做纳税折旧计算用的工作量计量单位 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
纳税调整用净值 | 否 | 资产做纳税折旧计算用的净值 | 自动携带原卡片信息,变更后系统自动计算,不可修改。 |
纳税调整用净额 | 否 | 资产做纳税折旧计算用的净额 | 自动携带原卡片信息,变更后系统自动计算,不可修改。 |
表体-核算信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
固定资产科目 | 是 | 资产的固定资产核算科目 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
累计折旧科目 | 是 | 资产的累计折旧核算科目 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
减值准备科目 | 否 | 资产的减值准备核算科目 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
表体-折旧费用分摊
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
折旧费用分摊科目 | 有成本中心行且与总账联用、系统参数选择折旧费分摊科目为必录科目时必添 | 折旧费用分摊的科目 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
分摊比例 | 有成本中心行则必添,默认为100% | 折旧费用的分摊比例 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
核算项目类别 | 有成本中心行则必添 | 折旧费用的核算项目类别 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
核算项目 | 有成本中心行则必添 | 折旧费用的核算项目 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
备注 | 否 | 文本字段 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
表体-附属设备信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
设备编码 | 有设备行则必添 | 附属设备的设备编码 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
设备名称 | 有设备行则必添 | 附属设备的设备名称 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
型号 | 否 | 附属设备的型号 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
登记日期 | 否 | 附属设备的登记日期 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
存放地点 | 否 | 附属设备的存放地点 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
单位 | 否 | 附属设备的所属单位 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
数量 | 否 | 附属设备的数量 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
金额 | 否 | 附属设备的金额 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
保管人 | 否 | 附属设备的保管人 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
备注 | 否 | 文本字段 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
表体-使用部门
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
使用部门 | 是 | 资产的使用部门 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
使用人 | 否 | 资产的使用人 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
用途 | 否 | 资产的用途 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
备注 | 否 | 文本字段 | 自动携带原卡片信息,可修改。 |
【操作说明】
操作前提
已启用固定资产系统;
固定资产系统已结束初始化;
单据的新增权限已经设置;
固定资产基础设置已完成,主要包括:资产类别、使用状态、变动方式、经济用途等;
基础资料已经录入,主要包括会计科目、记账分类、计量单位、地址簿等。
影响单据操作的单据选项
在单据新增时有一些单据选项对操作有影响,需要用户关注,固定资产变更单的单据选项包括:
固定资产其他参数 卡片可变更项目中,选中的项目在变更单中可以做变更,未选中的项目则不能做变更。
固定资产参数FA-026、FA-028、FA-039、FA-041的设置将对变更单的操作产生影响。
操作步骤
单笔卡片变更新增模式
步骤一:点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗,弹出固定资产变更单-条件查询界面。
步骤二:录入查询条件点击确定,或为空(查看全部变更单)点击确定进入固定资产变更单序时簿。
步骤三:单击〖文件〗菜单的〖新增〗,或单击工具条的【】快捷按钮进行变更单新增。
步骤四:点击【】查询记录列表显示所有已审核的固定资产记录,用户选择一条记录,双击进入“变更单-数据新增”界面。
步骤五:录入需要变更的信息,然后单击〖文件〗菜单的〖保存〗,或单击工具条的【】快捷按钮进行暂存,单击〖文件〗菜单的〖提交〗,或单击工具条的【】快捷按钮,对当前变更单进行提交。
当变更了原值、累计折旧、预计使用期间等折旧要素以及折旧政策后,通过点变更单编辑界面的【追溯调整折旧】按钮,设置追溯调整的起始期间,系统会自动计算从追溯期间到当前期间的累计折旧调整额,当用户确认了折旧调整额之后,点击确定,系统自动变更此变更单上卡片的累计折旧、全寿命累计折旧。
多张卡片变更新增模式
步骤一:点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗,弹出固定资产变更单-条件查询界面。
步骤二:录入查询条件点击确定,或为空(查看全部变更单)点击确定进入固定资产变更单序时簿。
步骤三:单击〖文件〗菜单的〖新增〗,或单击工具条的【】快捷按钮进行变更单新增。
步骤四:点击【】查询记录列表显示所有已审核的固定资产记录,用户选择多条记录,双击进入“批量变更”界面,可跟根据实际业务场景选择“批量变更字段为相同模式”、“批量变更字段为不同模式”。
步骤五:录入需要批量变更的字段信息,然后点击〖确定〗,系统自动对该批待变更卡片生成一一对应的生效状态的变更单。
系统业务规则
对变更单的提交校验,与折旧政策中的“调整变动对折旧的影响范围”设置有关,一个变更单不能同时变更影响当期和影响下期的事项。
变更单的提交校验,已折旧期间大于零,则累计折旧不能为零;已折旧期间为零,则累计折旧不能大于零。
固定资产变更单修改
【用途与目的】
变更单在新增保存、提交后,通过“修改”操作,可以对变更单信息进行调整修改。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗
【使用时机】
变更单处于保存或已提交状态。
【操作说明】
操作步骤
在“固定资产变更单序时簿”界面,选中一张变更单,单击〖编辑〗菜单下的〖修改〗按钮,或单击工具条中的【】按钮,打开变更单界面,修改完成后,单击〖文件〗菜单的〖提交〗,或单击工具条的【】快捷按钮,或使用快捷键[Ctrl+S],可以对选定的变更单进行提交。
系统业务逻辑
提交时,系统将会对变更单的必录必填字段进行校验:如果必录字段没有填写完全,将给予系统提示,不能完成“提交”操作。
对变更单的提交校验,请参照“变更单新增”。
固定资产变更单删除
【用途与目的】
变更单在新增保存、提交后,通过“删除”操作,可以对变更单进行删除。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗
【使用时机】
变更单处于保存或已提交状态。
【操作说明】
操作步骤
在“固定资产变更单序时簿”界面,选中一张变更单,单击〖编辑〗菜单下的〖删除〗按钮,或单击工具条中的【】按钮进行删除。
系统业务逻辑
只能删除保存或已提交状态的变更单。
已生成凭证的变更单不允许删除。
固定资产变更单审批
【用途与目的】
变更单在新增提交后,通过“审批”操作,可以对变更单进行审批。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗
【使用时机】
变更单处于已提交状态。
【操作说明】
操作步骤
手工审批
在“固定资产变更单序时簿”界面,选中一张或多张已提交的变更单,单击〖业务〗菜单下的〖审批〗按钮,或单击工具条中的【】按钮进行审批。
工作流审批
步骤一:通过BOS平台进行变更单审批工作流的配置,并部署发布。
步骤二:新增变更单后通过提交触发工作流。
步骤三:根据工作流配置的任务节点对变更单进行审批,审批完成,变更单为审批状态,同时工作流任务结束。
系统业务逻辑
只能对已提交状态的变更单进行审批。
审批完成后的变更单不能被删除。
固定资产变更单反审批
【用途与目的】
变更单在审批后,通过“反审批”操作,可以对变更单进行反审批。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗
【使用时机】
变更单处于已审批状态。
【操作说明】
操作步骤
在“固定资产变更单序时簿”界面,选中一张或多张已审批的变更单,单击〖业务〗菜单下的〖反审批〗按钮,或单击工具条中的【】按钮进行反审批。
系统业务逻辑
【固定资产变更】-操作手册
本文2024-09-22 18:56:23发表“eas cloud知识”栏目。
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