（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易办法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7————（四）免税销售额8————其中：免税货物销售额9————10————销项税额11进项税额12上期留抵税额13——进项税额转出14免、抵、退应退税额15————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————实际抵扣税额应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18——简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22————应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26————本期已缴税额27=28+29+30+31①分次预缴税额28————②出口开具专用缴款书预缴税额29——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-2733=25+26-27————————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36————本期入库查补税额37————期末未缴查补税额38=16+22+36-37————申报表有关的往来文件，都可寄予此人。主管税务机关：接收人：接收日期：附件1增值税纳税申报表税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日项目销售额免税劳务销售额税款计算18（如17<11，则为17，否则为11）税款缴纳其中：欠缴税额（≥0）本期应补(退)税额34＝24-28-29授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明为代理一切税务事宜，现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本授权人签字：声明人签字：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）金额单位：元至角分项目及栏次开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计扣除后销售额销售额销售额销售额销售额1234567811=9+101213=11-121————————23————————45即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产7————————————————8————————————9a————————————9b————10————————————11————————————12————13a————13b————13c————即征即退货物及加工修理修配劳务14————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产15————————————————货物及加工修理修配劳务16——————————————————————服务、不动产和无形资产17————————————————货物及加工修理修配劳务18——————————————————服务、不动产和无形资产19————————————————税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）开具增值税专用发票服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额销项(应纳)税额销项(应纳)税额销项(应纳)税额销项(应纳)税额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额9=1+3+5+710=2+4+6+814=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、一般计税方法计税全部征税项目13%税率的货物及加工修理修配劳务13%税率的服务、不动产和无形资产9%税率的货物及加工修理修配劳务9%税率的服务、不动产和无形资产6%税率其中：即征即退项目二、简易计税方法计税全部征税项目6%征收率5%征收率的货物及加工修理修配劳务5%征收率的服务、不动产和无形资产4%征收率3%征收率的货物及加工修理修配劳务3%征收率的服务、不动产和无形资产预征率%预征率%预征率%其中：即征即退项目三、免抵退税四、免税增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8a+8b其中：海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收缴款凭证7——加计扣除农产品进项税额8a————其他8b9（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证10（五）外贸企业进项税额抵扣证明11————当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税额转出额其中：免税项目用14集体福利、个人消费151617181920212223三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票24——————期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收缴款凭证32——其他3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票35代扣代缴税额36————（三）本期用于购建不动产的扣税凭证13=14至23之和非正常损失简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额红字专用发票信息表注明的进项税额上期留抵税额抵减欠税上期留抵税额退税其他应作进项税额转出的情形29=30至33之和增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）金额单位：元至角分项目及栏次服务、不动产和无形资产扣除项目期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额1234=2+36=4-5123456免抵退税的项目7免税的项目8税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）5(5≤1且5≤4)13%税率的项目9%税率的项目6%税率的项目（不含金融商品转让）6%税率的金融商品转让项目5%征收率的项目3%征收率的项目增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）金额单位：元至角分一、税额抵减情况序号抵减项目期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-412分支机构预征缴纳税款3建筑服务预征缴纳税款4销售不动产预征缴纳税款5出租不动产预征缴纳税款二、加计抵减情况序号加计抵减项目期初余额本期发生额本期调减额期末余额1234=1+2-356=4-56一般项目加计抵减额计算7即征即退项目加计抵减额计算5101508合计510150税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期可抵减额本期实际抵减额增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-4合计123456二、免税项目免税性质代码及名称栏次扣除后免税销售额免税额123=1-245合计7出口免税8————————其中：跨境服务9————————10111213141516免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额免税销售额对应的进项税额
