成本管理凭证设置及操作步骤演讲者：万志超目录功能概述1操作步骤2常见问题34问题总结业务背景发生制造费用，先在制造费用科目里归集,然后采用-定的方法，比如定额工时，分配计入成本核算对象。生产车间发生的料工费，应该根据受益对象进行分配;车间领的直接原材料，按照成本核算对象进行分配。下面是为大家整理的生产成本结转会计分录怎么做!生产车间发生的料工费,应该根据受益对象进行分配;间领的直接原材料，按照成本核算对象进行分配。借:生产成本贷:原材料。发生直接工人工资，按照成本核算对象直接归入产品的计入生产成本;辅助或车间管理人员工资分配计入制造费用。借:制造费用、生产成本贷:应付职工薪酬。借:生产成本贷:制造费用材料费人工费制造费产品完工入库借:库存商品贷:生产成本。PART1功能概述功能概述操作流程：1.设置-选项-科目设置-按照成本中心和费用编码分别设置科目2.成本计算（卷积）完成3.定义凭证界面自动显示各成本对象需要结转的金额、借方科目、贷方科目、摘要。4.生成凭证及查询凭证。科目设置定义凭证凭证生成，查询成本卷积问题原因成本凭证数据来源：制造费用、辅助生产成本、盘点损失、产品耗用、直接人工制造费用本期产品耗用的制造费用。辅助生产成本产品本期所耗用的辅助费用以及成本中心耗用的辅助费用。盘点损失产品本期待处理损失金额。产品耗用本期产品或工序之间直接领用的金额。直接人工本期所耗费的直接人工费用。功能概述定义凭证：成本卷积后，产品和成本中心归集到的费用数据，按照科目设置中对照的科目自动显示需要结转的金额，借方，贷方科目，摘要。可手工修改带出的数据。凭生成，查询功能概述生成凭证：定义凭证界面的金额，科目等信息确认无误后在生成凭证界面点制单凭生成，查询PART2操作步骤操作步骤•科目设置-制造费用•按照不同成本中心和明细的制造费用科目分别定义借贷方科目及摘要。一般生成借方：成本科目贷方：制造费用会计分录如下：借：生产成本-制造费用贷：制造费用-A费用贷：制造费用-B费用…………………操作步骤科目设置-结转辅助生产成本：辅助生产车间除了给生产车间提供劳务供应之外，自身也会发生一些间接费用。一般情况下按照制造费用结转，可以在制造费用新增科目制造费用-辅助生产车间结转。注意：辅助成本中心发生了间接费用，结转制造费用不要选择辅助成本中心。否则将会计提两遍间接费用的金额。会计分录如下：借：生产成本-辅助生产贷：制造费用-辅助生产费用操作步骤2科目设置-结转盘点损失完工产品处理表中“损失计入待处理损益”栏目存在数值，成本卷积后这部分会统计到结转盘点损失上。科目设置中需要按照成本中心定义结转盘点损失的科目。会计分录如下：借：营业外支出贷：待处理财产损失操作步骤科目设置-产品耗用品种法或者工序核算，产品耗用日报表中有数据才需要结转此部分数据，订单核算无此部分数据不需结转。会计分录如下：借：生产成本-A产品贷：生产成本-B产品操作步骤科目设置-结转直接人工结转直接人工，一般指生产人员工资数据。如果有薪资模块，这部分数据可以直接在薪资生成。成本模块不需要单独定义。会计分录如下：借：生产成本-直接人工贷：应付职工薪酬操作步骤定义凭证：卷积完成后，制造费用，直接人工，盘点损失，产品耗用，辅助生产成本等数据都会计算出数值。定义凭证界面会按照科目设置中定义的科目和成本中心，费用编码带出凭证数据。操作步骤操作步骤定义凭证界面的金额，借贷方科目，摘要均可以手工修改，如果科目需要调整，可以在科目设置中设置好，然后在定义凭证中点科目同步.或者手工在定义凭证界面修改操作步骤生成凭证：定义凭证界面数据查验无误后，在生成凭证界面将结转记录制单。生成凭证有两种方式：1.批量生成同一业务类型归集为一张凭证2.选择生成。按所选记录归集为一张凭证操作步骤凭证查询：查看本期已制单记录，通过单据联查可以凭证结转的费用明细，点击凭证可以显示具体的分录信息。PART3常见问题常见问题Q1：订单全部报废，废品成本想要按待处理财产损益科目结转。科目设置中定义了结转盘点损失，定义凭证中没有数据。A1：完工产品日报表数据录入错误，只需要录入完工数量，入库数量不录入。成本卷积后重新打开定义凭证即可取出数据。Q2：人工费用，折旧费用科目设置中定义了结转科目，定义凭证中无数据A2：人工费用来源于薪资模块，折旧费用来源于固定资产模块。需要薪资和固定资产模块结账后，人工费用表和折旧表取数，成本卷积之后才会有数据。Q3：成本模块如何结转共耗费用。A3：共耗费用属于制造费用的范畴。成本管理科目设置中，选择：结转制造费用，费用编码为对应的共耗费用，设置借方科目:生产成本-制造费用（成本中心），贷方科目：生产成本-共耗费用(不是部门核算)，成本卷积后制单即可。PART4问题总结3.问题总结•问题总结：•1.凭证设置流程：科目设置-成本卷积-定义凭证-生成凭证-最后查询凭证（其中科目设置和成本卷积顺序可以切换）•2.制造费用和辅助费用是按照费用明细和成本中心结转，盘点损失，产品耗用，直接人工按成本中心结转。其中产品耗用按照产品或者工序核算才需要结转。订单核算不会有这笔记录。•3.结转的数据是按照本期投入的数据带出。•4.卷积后，科目设置有所调整，定义凭证科目可以点击同步科目，自动带出最新的科目设置更多资源获取更多U8+知识资源、操作指引、经典案例、互动交流、解决方案!尽在友户通社区和小智机器人您还在等什么？赶紧扫码关注吧！
