UFIDA Business Best Practices011-01 单一企业预算管理流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:2011 年 3 月 9 日公司:UFIDA前言版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .6流程说明.................................................................................................................................. .6产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .7配套政策与建议........................................................................................................................ .8关键管理报表........................................................................................................................... .9 单一企业预算管理流程及说明业务场景描述本业务主要针对单一企业预算管理流程，体现企业从长期战略到具体经营计划、再到日常业务的控制、最后到事后的分析等事前规划、事中控制、事后分析的一体化管理思想，助力企业腾飞。在流 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4程主要概述战略规划、指标确定、搭建预算体系、预算编制、预算审批、预算控制、预算调整和预算分析等业务。适用范围高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监财务组织：预算主管、预算专员销售组织：销售主管计划生产组织：生产主管采购组织：采购主管工程技术组织：工程技术主管人力资源组织：人力资源主管控制目标通过战略目标的分解，将企业的长期规划及愿景分解为企业经营周期的经营目标，使战略目标更容易实现。通过预算指标的确定以及预算编制的上下沟通，将企业的目标传达到一线的各位员工，使员工具有企业共同的目标。通过预算调整，防止预算过于呆板，在企业内外部环境发生重大变化时还按照原有计划进行分析并考核绩效，失去原有预算的激励作用，预防导致预算和执行两张皮现象；通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；设置工作流，通过预算调整的层层审批，可以防止预算的随意调整，保证预算的“刚性”内容。通过预算控制，使得企业的实际业务更贴合预算规划，使得预算不至于是纸上谈兵。通过预算控制，可以在日常业务过程中按照预算的计划进行日常业务的执行，防止过多的突发事件；通过预算控制的不同方式（提示、需专人审批、不允许超预算），可以控制不同类型预算的严格与否，保证预算控制的真实有效性。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5通过责任主管、预算专员、预算主管以及各级领导的一层层审批，保证各级权限范围内审核自己符合的内容。通过在预算控制过程中当超预算时可以进行预算调整,保证业务逻辑合理,避免出现重复报销的问题；通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；通过业务单据审批过程中预算额度的审定，保证预算的事前控制。通过预算分析与绩效考核的结合，使得对中层经理及一线员工的绩效考核更切合实际，使得员工士气更加高涨，目标更容易实现。通过预算分析，将预算与执行情况的差异进行对比，分析其原因，形成管理改进建议；通过预算...
