T3财务报表未分配利润取值不正确问题现象：1月启用的帐套，行业性质是2007年新会计制度行业性质，查询1月报表发现资产负债表期末余额栏“未分配利润”-资产负债表年初栏“未分配利润”不等于利润表本月“净利润”资产负债表中未分配利润：0利润表中净利润:7500问题分析：首先我们应该知道，资产负债表和利润表的关系：资产负债表年末余额栏“未分配利润”-资产负债表年初余额栏“未分配利润”=利润表本月“净利润”（税后净利润）本问题现象此对应关系不符合，需查看以下几点：资产负债表是否平衡，不平，需找出不平原因调平。资产负债表平衡，查损益类科目明细账，除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生，收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算。注意：(一)资产负债表不平常见原因及解决办法一般四种原因及解决（关键字、记帐、及基本设置正确的情况下）：是否有新增科目尤其是一级科目：格式状态下调整科目及公式服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）微信公众账号：畅捷服务驿站服务社区：http://service.chanjet.com伙伴支持网站：http://support.chanjet.com1畅捷服务是否期间损益结转到本年利润：期间损益结转或者未分配利润公式需要修改制造费用是否结转到存货成本：自定义结转或者自行填制凭证。不结转的需修改公式增加制造费用科目到存货生产成本是否结转到存货：自定义结转或者自行填制凭证。不结转的需修改公式增加生产成本科目到存货（二）利润表“财务费用”科目没有取到数的常见原因及解决方法。在手工会计处理中，当收到银行存款利息收入时，一般是借记银行存款，贷记财务费用—利息收入。如果在软件中也这么处理，如：借：银行存款60贷：利息费用—利息收入60则在期间损益结转时，软件默认是从贷方转出。借：本年利润-60贷：财务费用—利息收入-60这样的话，财务费用—利息收入相当于本月的发生数为0。查询余额表的时候，就查不出这个科目的发生数。容易让会计产生误解。另一方面，编制损益表的时候，公式是取借方发生数，在这种情况下，就取不到利息收入的数据。综合以上因素，建议财务费用的发生数都放在借方核算。利息收入作为借方的红字处理。借:银行存款:借:财务费用红字这个原理可以引申到损益类科目的其他科目，收入类科目发生放在凭证贷方，费服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）微信公众账号：畅捷服务驿站服务社区：http://service.chanjet.com伙伴支持网站：http://support.chanjet.com2畅捷服务用类科目放在凭证借方。本案例解决方法：首先查看资产负债表是否平衡，发现年初是平衡的，但是期末余额是不平的。根据资产负债表不平常见原因及解决办法，逐条排查，发现错误如下需要修改：对比其他行业性质也是2007年新会计制度行业性质查询发现此帐套有新增科目1412。并且此科目在1月有发生。需要在格式状态下，更改一下资产负债表公式，将1412这个科目的公式也增加上。没有做期间损益结转，1月份损益科目有发生有余额。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）微信公众账号：畅捷服务驿站服务社区：http://service.chanjet.com伙伴支持网站：http://support.chanjet.com3畅捷服务做1月份期间损益结转，生成凭证，凭证记账后，再去查询余额表，损益科目余额为零，结转正确。资产负债表的未分配利润公式需要修改，2007新会计准则，系统里的模板没有加本年利润需，将4103的公式增加上，注意期末期初公式都要修改。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）微信公众账号：畅捷服务驿站服务社区：http://service.chanjet.com伙伴支持网站：http://support.chanjet.com4畅捷服务修改完公示后表页重算，资产负债表平衡。此时查询资产负债表的未分配利润和利润表的净利润，数据还是对不上。资产负债表平衡了，查损益类科目明细账，除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生（因为利润表上取得是费用科目的借方数），收入类科目不能有借方发生数（因为利润表上取得是费用科目的贷方数）。查询发现，销售费用这个科目1月份的凭证，发现4号凭证销售费用做成了贷方，反记账到期初，将此科目销售费用修改为借方红字服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）微信公众账号：畅捷服务驿站服务社区：http://service.chanjet.com伙伴支持网站：http://support.chanjet.com5畅捷服务然后再去查询资产负债表和利润表，对应关系成立。资产负债表期末余额栏“未分配利润”-资产负债表年初栏“未分配利润”=利润表本月“净利润即：9500-0=9500服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）微信公众账号：畅捷服务驿站服务社区：http://service.chanjet.com伙伴支持网站：http://support.chanjet.com6畅捷服务
