新个税调整专题一、打最新的薪资补丁U8V13.0版本：做好账套备份，补丁更新服务端和ISD用友绿色服务桌面升级到最新版本，更新下载WA结尾的薪资模块最新补丁，并升级需要升级到数据库账套。二、新个税税率表升级1.更新最新WA补丁后，工资项目设置中会自动增加这六项扣除的工资项目：子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、老人赡养费专项附加扣除工资项目，增减项为其他项。如下图。在打开工资类别后，需要用户手工再做工资项目参照增加。2.2018年登陆操作薪资系统还是沿用之前的扣税税率，系统不会有任何提示，2019年操作薪资会提示：是否要按照最新的扣税标准更新税率表。点：是，则更新，点否的话每次打开此类别系统都会提示。更新之后的税率表如下：三、工资项目数据录入/导入可以手工录入这六项专项扣除项目的数据或者通过数据接口做导入。通过数据接口导入方式操作：在工资变动节点输出需要工资计算的EXCEL文档，并在此文档维护员工专项附加扣除项数据等信息。维护-数据接口管理节点，选择已采集好的专项附加扣除项目的EXCEL文档。设置数据接口导入关系，确定导入即可。导入后工资变动会体现此数据。四：工资变动数据计算：计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除累计减免税额产品暂不支持，由纳税人在年度终了后自行办理汇算清缴。举例说明：实例一：小李的基本工资为12000，提成奖金：10000，全勤奖：500，社保扣款：2000，专项附加扣款情况如下：赡养老人：1000子女教育：1000租房补贴：15002019年1月份：累计收入=12000+10000+500=22500累计免税收入=5000累计专项扣除=2000累计专项附加扣除=1000+1000+1500=3500累计预扣预缴应纳税所得额=22500-5000-2000-3500=12000本期应预扣预缴税额=12000*3%-0=3602019年2月份，在薪资数据不变的情况下累计预扣预缴应纳税所得额=22500*2-5000*2-2000*2-3500*2=24000本期应预扣预缴税额=24000*3%-360=360以此类推计算此人员全年预扣预缴税额如下：假设：在2019年11月份小李取得了一个继续教育证书，并且当月未全勤那么11月份的累计预扣预缴应纳税所得额=22500*10+22000*1-5000*11-2000*11-3500*10-3900=13110011月份的本期应预扣预缴税额=131100*10%-2520-360*3-1200*7=1110实例二：小王的基本工资是20000，社保扣款：2500,有一个4岁的小孩，但是在2019年2月份做申报的。一月份：累计预扣预缴应纳税所得额=20000-5000-2500=12500本期应预扣预缴税额=12500*3%=375二月份：累计预扣预缴应纳税所得额=20000*2-5000*2-2500*2-1000*2=23000本期应预扣预缴税额=23000*3%-375=315软件中操作需在2月份手工统计1-2月累计子女教育费的专项扣除录2000实例三：人员中途月份入职情况：新公司只处理入职后的个税计算，不会累计之前月份在旧公司的个税计算，有差异的话，个人可以到税局做个税汇算清缴。注意事项（重要！！！）1、补丁更新后，登录2019年新税率表未手工确认升级前，每打开工资类别或登陆薪资产品，都会提示升级。建议2018年处理完所有工资业务，再进行补丁更新。2、专项附加扣除项目，由用户自己每月核对在EXCEL录入需扣除的额度后导入，或是手工在工资变动中直接录入，并保证数据的正确性，系统不做校验。3、针对部分员工专项附加扣除项目在中间月份补扣的情况。在补扣月直接录入当月需扣除的该扣除项目之和。即，需补扣的金额和当月的该附加扣除项金额之和。在下个月工资计算进行抵扣前时，需要再次确认专项附加扣除项是否为当前一个月的扣除金额，因为如果月结不清零会直接携带上月数据。4、打补丁前，如工资项目设置中已存在与U8预置专项附加扣除项目（子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、老人赡养费）名称相同的，需要手工重命名这些名称后再次升级，否则会导致补丁更新失败。
