凭证模板编制规范1凭证模板编制规范（SOP）2021-08实施交付中心凭证模板编制规范2目录1凭证模板整体介绍.....................................................................................................................31.1分类条件.....................................................................................................................31.2科目影响因素.............................................................................................................41.3分录行生成条件.........................................................................................................41.4分录类型.....................................................................................................................51.5分录类型与对账方案的关系.....................................................................................61.6常用分录类型设计逻辑.............................................................................................62财务部分...................................................................................................................................102.1付款单/付款退款单（同理）..................................................................................102.2收款单/收款退款单（同理）..................................................................................162.3应收单.......................................................................................................................172.4其他应收单...............................................................................................................212.5应收核销单...............................................................................................................222.6应付单.......................................................................................................................232.7其他应付单...............................................................................................................262.8固定资产...................................................................................................................283供应链部分...............................................................................................................................363.1采购入库单...............................................................................................................363.2其他入库单...............................................................................................................383.3其他出库单...............................................................................................................393.4分步式调入单...........................................................................................................403.5分步式调出单...........................................................................................................413.6（简单）生产领料单（退料单）...........................................................................423.7（简单）生产入库单（退库单）...........................................................................433.8销售出库单（退货单）...........................................................................................443.9委外领料单（补料单、退料单）...........................................................................504存货核算部分...........................................................................................................................514.1成本调整单...............................................................................................................514.2完工产品结转（产品入库）...................................................................................554.3生产费用分配结果（制造费用结转）...................................................................56凭证模板编制规范31凭证模板整体介绍凭证模板用于设置凭证各要素的取值规则，如凭证日期、凭证字、摘要、科目、借贷方向及金额等。系统任意单据都可以通过配置凭证模板生成凭证。下面介绍一下常规单据的凭证模板设计思路。注意：本文档只介绍设计思路，根据客户科目不同，要学会灵活变通。使用前提科目表、账簿、凭证字、币别、汇率类型和结算方式已定义。分录类型已定义。（必要，能大大减少配置工作量）1.1分类条件可以理解为对单据的业务细分，不同的业务分类可以设置不同的模板分录。不同的业务类型下面，凭证模板的逻辑也不相同，所以先根据业务场景不同，区分不同的条件。每一行业务分类，都能单独设置凭证模板。注意：分类条件的判断不能重复，否则会导致凭证出错。例如：凭证模板编制规范41.2科目影响因素科目影响因素是分录类型的明细判断条件；一般情况下，同一类型的科目会对应一个【分录类型】，比如存货；那么存货下面的明细科目，就要通过科目影响因素去判断；1.3分录行生成条件可以理解为生成该行分录的前提条件，同一张单据，根据分录行生成条件的不同，可以计入不同的科目；分录行生成条件不维护，代表所有情况均能生成；分录行生成条件的用途和科目影响因素有部分重叠，大家结合业务场景，自行选择用科目影响因素还是分录行生成条件；注意：分录生成条件的判断条件之间不能有交集，不然生成的凭证分录行会重复。举例：付款单判断付款用途：费用报销用途判断个人往来还是供应商往来，判断是否实报实付：凭证模板编制规范51.4分录类型可以理解成凭证模板的分录预设方案。在配置凭证模板的时候，先选择分录类型，可以根据配置好的分录类型，快速填充会计科目。例如：用户维护了存货类科目的分录类型之后，在配置存货相关的凭证模板时，只需要选择分录类型，就能快速填充存货类型科目的判断条件，减少了重复配置的工作量。分录类型有优先级，有些无法单一判断的条件，可以通过优先级判断。凭证模板编制规范61.5分录类型与对账方案的关系分录类型可以规范凭证模板的判断条件，保证每个单据相同科目的凭证模板取数逻辑都是一致的。在实施过程中，必须确保分录类型和对账方案的逻辑保持一致，这样可以防止对账方案和凭证生成的逻辑不同导致对账差异。注意：对账方案和凭证模板逻辑不一致导致的差异是非常严重且后期很难调整的。一旦前期没注意，即使所有单据都正确生成凭证，依然会导致对账不平，如果不注意用了几个月后，很难调整回来。1.6常用分录类型设计逻辑1.6.1、存货序号科目判断依据备注1按物料分组分按物料上级分组（代码）判断物料编码规则必须符合分组代码上级分组代码要保持唯一性，且不允许随意新增上级分组；否则万一客户自行新增下级分组，会出现错误2按外购自制分按物料入库仓库判断，区分外购属性仓库和自制属性仓库，根据物料分组组合判断外购件和自制件使用不同的料号除外。3按是否保税分按物料入库仓库判断，区分保税仓库和非保税仓库，根据物料分组组合判断保税仓库需要分仓核算4………………示例：凭证模板编制规范71.6.2、费用序号科目判断依据备注1一级科目挂核算维度直接获取即可，不需要配置分录类型无法区分级次，需要查询核算维度余额表2设置下级明细科目设置与明细科目对应的费用项目，或者把对方科目放到单据上，让客户选择。一对一关系，配置工作量大。3管理/销售/制造/研发部门属性判断4………………示例：设置核算维度时，只需要判断一级科目，然后直接取单独上的核算维度，轻松愉快感受一下设置明细科目可怕的工作量吧！建议放弃治疗，只指定一个固定的费用科目，让用户生成凭证后自己修改！凭证模板编制规范81.6.3、资金序号科目判断依据备注1现金单据结算方式2银行存款单据结算方式3票据单据结算方式4区分币别单据币别5………………示例：1.6.4、主营业务收入/主营业务成本序号科目判断依据备注1集团内外通过客户判断凭证模板编制规范92外销内销一般通过币别，如果外销存在人民币结算，需要自行判断3产品类型通过物料分组判断4即征即退通过仓库判断5………………示例：1.6.5、应收账款/应付账款序号科目判断依据备注1集团内外客户、供应商2内销外销币别3工程/材料是否有项目编号4………………示例：凭证模板编制规范102财务部分财务部分模板主要包含出纳、应收应付、固定资产等，出纳部分看客户情况判断是否设置凭证模板。目前最主流的做法是，资金不参与对账，勾选出纳模块参数【付款余额控制强度】为【不控制】；收付款单只做计入往来的部分，比如销售采购业务的收付款单、费用报销类型，其他业务类型手工在总账录入。下面内容非必须设置，请根据客户需求，进行裁剪。2.1付款单/付款退款单（同理）付款业务类型分解：根据客户付款业务类型，将付款单拆分成不同的类型，再根据每个类型对应的业务，单独设置凭证模板。不同的客户业务类型不同，根据具体情况分析。2.1.1采购业务付款单采购业务付款单一般用于冲减应付账款凭证借贷方分录类型如下：借：应付账款贷：资金（现金/银行存款/应收票据）凭证模板设置的时候，对基本凭证的借贷方科目进行拆解：查询科目凭证模板编制规范11借方明细科目主要为：序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1是否关联方在供应商基础资料中，关联方设置分组生成条件：供应商代码左包含（GL）关联供应商代码不包含（GL）关联2币别付款单本身就携带币别字段影响因素：币别贷方明细科目：序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1结算方式根据付款单结算方式，判断是现金支付、还是银行转账、还是收到票据影响因素：币别/结算方式模板截图：凭证模板编制规范12分录生成条件：2.1.2费用报销付款单费用报销凭证会涉及以下几种类型；1、实报实付借：费用贷：资金2、挂往来-供应商（不勾选实报实付）借：其他应付款贷：资金3、暂支款申请不足，缺少部分申请付款（不勾选实报实付）凭证模板编制规范13借：其他应收款-暂支款（个人）贷：资金此类业务会计分录可以固定到明细分录，只需要在模板中区分业务即可。序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1结算方式根据付款单结算方式，判断是现金支付、还是银行转账影响因素：币别/结算方式2个人/供应商通过付款单往来单位类型，判断个人或者供应商生成条件：往来单位类型为“员工”往来单位类型为“供应商”3是否实报实付实报实付是否勾选生成条件：实报实付——是否4费用根据部门属性判断费用影响因素：销售部门/采购部门/基本生产部门/研发部门模板截图：凭证模板编制规范142.1.3工资发放付款单凭证借贷方分录类型如下：借：应付职工薪酬——公司承担其他应付款——个人承担贷：资金相关科目使用项目辅助核算，通过付款单费用项目直接取数。凭证模板编制规范15序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1个人承担/公司承担根据付款用途判断生成条件：付款用途包含（公司/个人）2工资/社保公积金福利等根据付款用途判断生成条件：付款用途包含（社保/公积金/福利/工资）3工资类型根据付款用途判断生成条件：付款用途包含（中方工资/外方工资/劳务费）凭证模板截图：2.1.4税金缴付付款单凭证借贷方分录类型如下：借：应交税费贷：银行存款新增缴纳各种税额的付款用途，然后在分录类型中，一一对应；此处为省略版；2.1.5其他业务付款单其他业务付款单作为通用模板，建议企业财务根据情况自己维护。生成條件通過付款用途判斷，初始化時，只設置其他支出，如果用户着急生成凭证，就选择其他支出，生成凭证后手工修改分录；如果用户有时间完善，遇到新业务时，新增付款用途和模板（複製第一行，修改科目，分錄凭证模板编制规范16生成條件改爲新增加的付款用途）；凭证：借：费用/其他业务支出贷：资金2.2收款单/收款退款单（同理）2.2.1销售业务收款单凭证借贷方分录类型如下：借：资金贷：应收账款序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1内销外销通过币别判断影响因素：人民币/外币2集团内外通过客户代码判断生成条件：客户代码包含/不包含GL凭证模板编制规范172.2.2其他业务收款单/保证金收款同其他业务付款，根据业务扩展自行维护。凭证：借：资金贷：其他业务收入2.3应收单2.3.1应收单-业务应收业务应收模式下，应收单相当于发票凭证借贷方分录类型如下：凭证模板编制规范18借:应收账款贷：销项税额主营业务收入对应科目：序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1关系人通过客户编码判断生成条件：客户代码包含/不包含GL2内外销通过币别判断影响因素：币别=人民币币别<>人民币3黑皮调拨/成品调拨通过物料类别区分生成条件：物料类别<>产成品物料类别=产成品凭证模板：凭证模板编制规范192.3.2应收单-暂估应收暂估应收适用于物权转移就要确认收入的企业，大多数为上市公司；凭证借贷方分录类型如下：借：应收账款—暂估应收贷：销项税额—暂估主营业务收入—暂估凭证模板设置同理，不再重复展示2.3.3应收单-财务应收凭证借贷方分录类型如下：借:应收账款贷：销项税额主营业务收入在暂估应收模式下，财务应收单生成之后，自动生成负数的暂估应收单，用于冲回借：应收账款—暂估应收（红字）贷：销项税额—暂估（红字）主营业务收入—暂估（红字）凭证模板编制规范20补充：暂估应收模式，逻辑较为复杂，建议通过预设过滤方案，引导客户生成凭证暂估应收暂估冲回财务应收凭证模板编制规范212.3.4转销应收单转销后，系统生成一张正数的应付单和一张负数的应付单凭证借贷方分录类型如下：借:应收账款—转入方贷：应收账款—转出方由于单据生成凭证必须借贷方都有分录生成，所以设置凭证模板如下借：应收账款贷:中转科目合并生成的凭证为：临时用中转科目过渡一下，生成凭证后，手工删除中转科目即可；借：应收账款—转入方应收账款—转出方（红字）贷：中转科目中转科目（红字）2.4其他应收单2.4.1其他应收单其他应收款使用率不高，一般设置固定格式，生成凭证后，根据客户要求修改科目。常用凭证为：借：其他应收款贷：税其他业务收入凭证模板编制规范22为防止对账不平，一般通过此参数控控制对账科目不允许手工录入，对方科目可随意修改。2.5应收核销单2.5.1应收特殊核销单系统预设模板考虑比较全面，建议根据场景，重新填写正确科目即可。凭证模板编制规范232.6应付单2.6.1标准应付单、资产应付单标准应付单一般作为采购发票，由入库单下推生成。如果启用暂估应付模式，建议通过入库单生成暂估凭证，财务应付单生成发票凭证。暂估应付单不生成凭证！（但是要确保入库单审核之后自动生成暂估应付单）凭证借贷方分录类型如下：借:应付暂估进项税额贷：应付账款对应科目凭证模板编制规范24序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1关系人通过供应商编码判断生成条件：供应商代码包含/不包含GL2应付暂估明细科目根据物料分组区分生成条件：物料编码左包含1为钢材暂估、2为辅料暂估、其他未外购品暂估3资产应付单资产应付单为其他凭证模板2.6.2费用应付单（计入成本模式）2.6.2.1采购入库单凭证模板设置材料入库、材料发票、运费发票同期到凭证模板编制规范25注意，供应商取值要取核算表.供应商，本位币金额取费用明细入库单生成凭证：借：原材料贷：材料暂估运费暂估标准应付单生成凭证：借：材料暂估税贷：应付账款费用应付单生成凭证：借：运费暂估税贷：应付账款凭证模板编制规范26若发票不同期到，系统会生成成本调整单成本调整单生成凭证：借：原材料贷：运费暂估不要把暂估业务想复杂，生成凭证的单据只有以下几张：1、采购入库单（核算后，生成运费或材料的暂估）2、费用应付单（冲回运费暂估）3、标准应付单（冲回材料暂估）4、成本调整单（如果运费成本调整，供应商为运费供应商，如果发票金额调整，供应商为材料供应商，调整运费或材料的暂估）补充：某版本发现系统BUG，在实施过程中需要注意：场景：1、采购订单没有维护无单价，一直下推至采购入库单；2、入库成本维护没有维护金额，材料发票跨月到，并且在月初已经审核；（应付单跨月审核在当月核算不会反写入库单成本）3、当月录入费用应付单，勾选了采购入库单（采购入库单能被选中的条件为，下游应付单必须审核（暂估或业务应付单均可）），此情况特殊，刚好在月初录入并审核了应付单，所以被选到了；4、采购费用分配和采购入库核算后，采购入库单成本变为费用应付单金额；5、次月采购入库核算后，将应付单金额与入库单上月暂估的成本比较（实际为费用发票金额），差额生成了成本调整单；（此处存在逻辑问题，采购入库单上个月的成本，其实是费用发票的金额，而并非暂估的材料成本，本月材料发票应该全额调整，而不应该调整差额。）2.7其他应付单2.7.1标准其他应付单同其他应收单，做标准模板，根据需求自己修改。凭证模板：借：其他业务支出/费用税额贷：其他应付款凭证模板编制规范272.7.2费用报销其他应付单凭证：员工往来借：费用贷：其他应收款单位往来：借：费用贷：其他应付款序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1关系人通过供应商编码判断生成条件：供应商代码包含/不包含GL2员工往来通过往来单位类型判断生成条件：往来单位类型=员工3单位往来通过往来单位类型判断生成条件：往来单位类型=供应商凭证模板编制规范282.8固定资产固定资产可以用于无形资产或投资性房地产的业务类型2.8.1资产卡片凭证：购入资产借：固定资产贷：暂估在建工程转入借：固定资产贷：在建工程凭证模板编制规范292.8.2折旧调整单凭证：用于正常折旧借：费用贷：累计折旧凭证：用于无形资产摊销借：无形资产摊销贷：累计摊销凭证模板编制规范30补充：卡片新增辅助资料（基础资料）携带到折旧调整单，作为核算维度生成凭证一、扩展【固定资产】-【单据】-【资产卡片】，新增【单选辅助资料列表】字段（名称和标题需一致），【辅助资料类型】选中对应需要添加的，别忘了点击【保存】二、扩展【固定资产】-【普通基础资料】-【资产卡片】，新增【单选辅助资料列表】字段（名称和标题需一致），【辅助资料类型】选中对应需要添加的，别忘了点击【保存】{注意【单据】和【普通基础资料】的【资产卡片】的标识和字段名是否一致}{注意修改表名由：V_FA_CARD改为T_FA_CARD}凭证模板编制规范31三、扩展【固定资产】-【单据】-【折旧调整单】，点击【卡片编码】-【引用属性】，然后选中对应属性四、新增【基础资料属性】五、对新增的【基础资料属性】，设置【基础资料字段】为“折旧汇总.卡片编码”，设置【关联基础资料字段名】为对应辅助资料，别忘记保存凭证模板编制规范32六、注销登录，清除缓存，重新登录七、新增卡片，填写对应辅助资料信息八、本期结转，下月计提折旧凭证模板编制规范33九、设置科目添加核算维度，【固定资产】、【费用类】、【累计折旧】等十、设置【资产卡片】凭证模板凭证模板编制规范34十一、设置折旧调整单凭证模板（测试只设置了累计折旧和一个费用）凭证模板编制规范35参考社区文档链接：https://vip.kingdee.com/article/4780https://club.kingdee.com/forum.php?mod=viewthread&tid=1321730&extra=&page=2#pagehttps://club.kingdee.com/forum.php?mod=viewthread&tid=12008972.8.3资产变更单凭证：借：固定资产费用贷：暂估累计折旧凭证模板编制规范362.8.4资产处置单凭证：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产3供应链部分3.1采购入库单3.1.1采购入库单/退料凭证：借：存货贷：暂估凭证模板编制规范37序号判断条件设计原理分录生成条件/科目影响因素1原材料/产成品通过物料分组区分2钢材辅料是否保税通过物料分组区分钢材和辅料，通过仓库区分是否保税3产品类别是否外购通过物料分组区分产品类别，通过仓库区分是否外购凭证模板编制规范383.1.2委外入库单委外入库成本包含材料费和加工费凭证：借：存货贷：委外加工物资加工费暂估3.2其他入库单3.2.1其他入库单-普通其他入库单涉及的情况比较多，一般借方固定入存货，贷方根据业务情况，计入不同的凭证模板编制规范39科目，此处的思路也是，先设置固定模板，后期由客户自己慢慢完善。借：存货贷：其他业务收入其他入库单上用于判断的变量比较少，系统自带的有部门、单据类型等，如果现有的变量不好判断，建议新增自定义字段，来判断贷方计入什么科目。如图：如果出库用途不填，默认进入一个科目，后续客户有其他业务，再慢慢完善；如果着急生凭证，则不填出库用途，生成凭证后手工修改贷方科目。3.2.2其他入库单-退货凭证模板同【其他入库单-普通】，金额取数前面加个（负数）。补充：未购买生产模块的情况下，生产入库单或简单生产入库单无法输入，需要用其他入库单代替。建议：新增一个其他入库单的单据类型；凭证模板参考【3.7（简单）生产入库单（退库单）】。3.3其他出库单3.3.1其他出库单-普通设计原理同其他入库单贷方固定入存货科目，借方暂时设置一个通用科目，生成凭证后可以修改，后期由客户慢慢完善。凭证：凭证模板编制规范40借：费用/其他业务支出贷：存货3.3.2其他出库单-退货凭证模板同【其他出库单-正常】，金额取数前面加个（负数）。补充：未购买生产模块的情况下，生产领料单或简单生产领料单无法输入，需要用其他出库单代替。建议：新增一个其他出库单的单据类型；凭证模板参考【3.6（简单）生产领料（退料单）】。3.4分步式调入单3.4.1分步式调入单（正常）分步式调入单由跨组织调拨单自动生成。跨组织调拨单审核之后，可以查询到调出组织的分步式调出单和调入组织的分步式调入单。按照此逻辑，调入组织的分步式调入单，处理的是组织间采购入库业务，所以生成的凭证为：借：存货贷：暂估凭证模板编制规范413.4.2分步式调入单（退货）跨组织调拨单如果发生退货，由之前的直接调拨单（普通），下推生成直接调拨单（退货）；自动生成的分步式调入单，为前调出组织的销售退货单。（请注意：此处有点绕，退货并不是分步式调出单退货方向，而是分步式调入单退货方向，不要搞错）凭证：借：主营业务成本/发出商品贷：存货3.5分步式调出单3.5.1分步式调出单（正常）分步式调入单由跨组织调拨单自动生成。跨组织调拨单审核之后，可以查询到调出组织的分步式调出单和调入组织的分步式调入单。凭证模板编制规范42按照此逻辑，调出组织的分步式调出单，处理的是组织间销售出库业务，所以生成的凭证为：借：发出商品/主营业务成本/其他业务支出贷：存货3.5.2分步式调出单（退货）跨组织调拨单如果发生退货，由之前的直接调拨单（普通），下推生成直接调拨单（退货）；自动生成的分步式调出单，为前调入组织的采购退料单。凭证：借：存货（红字）贷：暂估应付（红字）3.6（简单）生产领料单（退料单）一般基本生产部门的领料，计入生产成本；研发部门的领料，计入研发支出；退料计入红字；凭证：借：生产成本/研发支出贷：存货凭证模板编制规范433.7（简单）生产入库单（退库单）如果启用成本模块，通过完工成本结转生成凭证如果没启用成本模块，手工录入的成本无法区分料工费，所以需要生成凭证之后手工拆分。借：存货贷：生产成本（手工拆分）还有一种方式，通过自动转账生成凭证，然后手工预留在产品金额在直接材料下。自动转账会结转所有余额，如果需要预留在产品成本，需要手工修改直接材料需要结转的金额，然后对存货科目进行自动平衡计算。此方案月底提示入库单未生成凭证要本次忽略。记得对账！凭证模板编制规范443.8销售出库单（退货单）3.8.1销售出库单某些企业可能存在卖原材料业务，不计入主营业务成本，在销售出库单凭证模板上需要区分凭证：借：发出商品/主营业务成本/其他业务支出贷：存货3.8.2发出商品冲回单凭证：借：主营业务成本贷：发出商品补充：凭证模板编制规范45发出商品凭证生成方案：以下方案，不用等到月底存货核算后，再统一生成应收单凭证，平时录入时即可生成凭证。（其他方案需要等到销售出库单成本出来之后，才能生成应收单凭证，所以没展示）方案一：应收单出库类型为发出商品时冲回销售出库单表头和应收单表体同时新增自定义枚举（出库类型），枚举项（正常出库/发出商品）销售出库单如果部分下推发票，需要拆单后，继续下推发票。筛选当月未生成发票的销售出库单，开发PYTHON按钮插件，批量修改为发出商品。当月出库单生成凭证正常出库借：主营业务成本贷：存货发出商品借：发出商品贷：存货当月应收单生成凭证正常出库借：应收账款贷：销项税额主营业务收入发出商品应收单获取成本后，生成凭证借：应收账款贷：销项税额主营业务收入借：主营业务成本贷：发出商品方案二：开发表单，汇总冲回开发自定义表单，发出商品冲回单凭证模板编制规范46当月销售出库单生成凭证借：发出商品贷：存货当月应收单生成凭证借：应收账款贷：销项税额主营业务收入发出商品冲回单生成凭证在当月应收单点击获取成本，下推发出商品冲回单借：主营业务成本贷：发出商品方案三：月初一次冲回模式因为生成的发出商品单，没有明细物料，所以不适合大多数客户！财务/业务应收单借：应收账款贷：销项税额主营业务收入借：主营业务成本贷：存货凭证模板编制规范47月末发出商品单借：发出商品贷：存货月初一冲冲回发出商品单借：应收暂估（红字）贷：存货（红字）发出商品对账方案：建议：设置科目的时候，发出商品科目挂客户，可以设置对账方案进行对账。发出商品对账支持两种报表对账（应收未开票明细表和已出库未应收明细表）一、发出商品按应收未开票明细表对账由于报表数据是本位币金额，不支持外币对账；过滤条件支持物料、销售组织、销售部门、销售组织和销售员应收未开票明细表发出商品取数业务模式本期转入发出商品金额本期转出发出商品金额启用暂估应收冲回模式取暂估应收单的成本金额暂估红冲单的成本金额未启用启用暂估应收冲回模式业务应收单的成本金额发票的成本金额注意事项：对账报表应用场景期初余额本期增加本期减少期末余额应收未开票明细表对账适用暂估应收冲回模式暂估应收单转入发出商品，财务应收单转出发出商品；也适用出库生成业务应收单转入发出商品，开票后应收单下推发票转出发出商品发出商品明细的期初余额（本位币）本期转入发出商品金额（本位币）本期转出发出商品金额（本位币）发出商品明细的期末余额凭证模板编制规范481、以上两种模式出库单全部要生成同一期间的应收单获取成本，应收单下推的发票也需要获取成本信息，应收未开票明细表才有发出商品金额2、如果涉及到多个会计核算体系，在发票管理模块系统参数设置需要获取成本的会计核算系统；3、为了防止已生成凭证的应收单重新获取成本导致总账金额和单据上的成本金额不一致，建议设置参数“应收单、发票生成凭证后不允许获取成本”二、发出商品按已出库未应收明细表对账对账报表应用场景期初余额本期增加本期减少期末余额已出库未应收明细对账适用业务应收模式下出库增加发出商品，业务应收单减少发出商品。出库单凭证借：发出商品贷：库存商品应收单凭证借：主营业务成本贷：发出商品发出商品期初成本金额（开始日期之前的“出库单上的总成本金额”-“已下推的应收单的成本金额合计”）发出商品本期增加成本金额（查询期间出库单上的总成本金额）发出商品本期转出成本金额（查询期间下推的应收单上的总成金额）期初金额+本期增加-本期减少凭证模板编制规范49由于报表数据是本位币金额，不支持外币对账；过滤条件支持：物料、销售组织、销售部门、销售组、销售员核算维度支持：科目核算维度对应报表字段组织机构销售组织客户往来单位客户物料物料部门销售部门销售组销售组销售员销售员对账报表过滤条件参数对账过滤参数对应报表参数业务报表数据显示本期已完全应收数量显示本期已完全应收数量查询结果包含本期已完全下推应收单的出库单不包含赠品不包含赠品查询结果不包含物料为赠品的出库单及出库单生成的应收单注意事项：1、对账需要勾选“显示本期已完全应收数量”包含出库单当期全部已下推的应收单，否则对账不平。如果审计需要发出商品明细，系统提供以下报表如果启用暂估应收模式，查询【应收单开票核销明细表】如果未启用暂估应收模式，查询【已出库未应收明细表】凭证模板编制规范50作者：杨芳来源：金蝶云社区原文链接：https://vip.kingdee.com/article/49139937248917504著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权，非商业转载请注明出处。3.9委外领料单（补料单、退料单）补料单凭证模板同委外领料单，退料单也一样，金额取负数。凭证：借：委托加工物资贷：存货凭证模板编制规范513.10直接调拨单如果客户通过仓库判断存货科目，那么直接调拨单也需要生成凭证借：存货贷：存货4存货核算部分4.1成本调整单4.1.1入库成本调整单凭证模板编制规范52入库成本调整单为采购入库核算后，发票与入库单差异生成的成本调整单凭证：借：存货贷：应付暂估4.1.2销售出库调整系统进行入库成本调整之后，存货收发存汇总表已经没有数量，系统根据上期出库的数据类型，产生出库成本调整单。凭证：借：主营业务成本贷：存货凭证模板编制规范534.1.3生产出库调整系统进行入库成本调整之后，存货收发存汇总表已经没有数量，系统根据上期出库的数据类型，产生出库成本调整单。此处为生产出库调整，如果计入生产成本科目，可能会造成成本嵌套，需要重复计算多次。所以建议计入主营业务成本科目。凭证：借：主营业务成本/生产成本贷：存货4.1.4异常余额调整异常余额汇总表，过滤无数量有金额的数据出单之后，产生的成本调整单；出库成本核算之后会自动删除，需要重新出单。凭证：凭证模板编制规范54借：主营业务成本贷：存货4.1.5其他出库调整系统进行入库成本调整之后，存货收发存汇总表已经没有数量，系统根据上期出库的数据类型，产生出库成本调整单。此处异常余额因为上期的其他出库单导致。凭证：借：费用贷：存货凭证模板编制规范554.1.6委外出库调整系统进行入库成本调整之后，存货收发存汇总表已经没有数量，系统根据上期出库的数据类型，产生出库成本调整单。此处异常余额因为上期的委外领料导致。凭证：借：委托加工物资贷：存货4.2完工产品结转（产品入库）使用成本模块之后，入库凭证通过完工成本结转生成凭证凭证：凭证模板编制规范56借：存货贷：生产成本4.3生产费用分配结果（制造费用结转）制造费用成本计算之后，可以通过成本结算分配的结果生成制造费用结转的凭证。凭证：借:生产成本贷：制造费用下图业务场景比较复杂，转入科目为多个科目，所以需要在凭证模板里面按条件配置。如果客户生产成本下的制造费用，只有一个科目，还可以通过自动转账完成结转。自动转账凭证模板编制规范57本手册为实施过程中遇到的业务场景和对应凭证模板的配置思路，后续遇到新的业务继续更新……作者：李晓栋联系方式：18306221585微信同号，欢迎交流！
