目录第1章系统概述.11.1产品特点.11.2报表分析功能框架.51.3技术特点.5第2章应用指南.72.1数据库维护..72.1.1数据库配置..72.1.2指定分析账套.82.1.3数据备份.92.1.4数据恢复.102.1.5数据准备.102.2启用产品..112.3登录系统..122.4重新登录..122.5初次使用本系统..132.5.1新增公司..132.5.2报表数据导入..132.5.3计算数据..142.5.4分析报告模板定义..142.5.5浏览分析报告..152.5.6常见问题及应用技巧..252.6日常使用操作..262.7名词解释..262.8其他功能..282.8.1设置报表背景色.282.8.2计算器.292.8.3取词帮助.29第3章数据维护.313.1新增公司..313.2新增期间..333.3导入报表..343.3.1导入报表.34II目录3.3.2如何进行数据列设置.373.3.3批量导入报表.393.3.4常见问题解答.403.4维护报表数据.423.5计算指标.433.6推导标准.443.7集团设置.453.8下载上市公司数据.473.9下载财政部效绩评价标准值.47第4章报表分析..484.1【公司信息】..484.2【股利分配】..504.3【年报】.504.4【中报】.514.5【季报】.524.6【月报】.534.7【比率】.544.8【增长率】..57第5章企业经营指标分析..595.1指标定义.595.2计算自定义指标.615.3显示自定义指标.61第6章对比分析..636.1分析项目定义.636.2分析条件定义.656.3分析内容定义.676.4对比分析展现.696.4.1选择分析条件、分析内容和分析项目..696.4.2选择行业.706.4.3选择公司.706.4.4标准分析项目.70第7章效绩评价..717.1自定义标准.717.2编辑标准值.737.3自定义效绩评价模板.75目录III7.4生成效绩评价报告..76第8章自定义图表.818.1自定义报表..818.2自定义图形..83第9章自动化分析报告.859.1自定义分析报告模板..85新建模板..85修改模板..87删除模板..87保存模板..87建立/编辑模板类别.879.2使用分析报告模板..889.3保存分析报告..91第10章财务预算.9210.1预算初始.9210.1.1预算类型初始..9210.1.2预算数初始..9310.2预算分析.10210.2.1粗放部门预算分析表..10310.2.2精细部门预算分析表..10710.2.3其他预算分析表..108第11章现金收支.10911.1现金收支初始..10911.1.1现金科目设置..10911.1.2现金科目预算..10911.2现金收支分析.11111.2.1现金收支表..11111.2.2现金收支增减表..11211.2.3现金收支结构表..113第12章因素分析.11512.1因素分析.11512.2科目结构分析.11512.3部门结构分析.116第1章系统概述新版的专家财务评估整合了原来财务分析和851专家财务评估的功能应用，以专家财务评估为主，将财务分析的功能并入。财务报表是企业信息的载体，反映了企业的财务状况和经营成果。然而报表中大量的数据让人眼花缭乱，即使是经验丰富的财务人员，在报表分析上也需要花费大量的时间。《专家财务评估》是根据国内外专家财务评估大师的理论，结合国内多位专家的经验，由用友软件股份有限公司推出的一套专业报表分析软件系统。1.1产品特点主要应用特点由用友公司组织国内的一流财务专家和软件工程师研究和开发的《专家财务评估》软件是我国财务管理软件发展史上又一新的里程碑，它使得国内的财务管理系统从面向会计数据的电算化处理朝着决策分析支持迈出了实质性的一大步，在国内以及国际的同类系统产品中都有其众多的独创性。1、兼容新旧会计制度。我国在2001年1月1日之前采用的是分行业的会计制度，如《工业企业会计制度》、《商品流通企业会计制度》等等，同时并行的还有《股份有限公司会计制度》，而从2001年1月1日起取消行业会计制度，转为实行全国统一的《企业会计制度》。本系统充分考虑了制度过渡期的特点，使得在新旧不同会计制度下的财务报表都能得到兼容的处理和分析。2、灵活多样的分析模式：系统允许用户灵活选择不同的分析模式。用户可以对企业的某一方面，如偿债能力进行分析，也可以全方位的分析企业的财务状况，如盈利能力、资产管理效率、偿债能力和投资回报能力；用户既可以将企业当期的财务状况和经营成果与上期的相比，又可以将企业本期的财务业绩与同行业的标准相比，甚至还可以与同业的竞争对手的情况、企业自身的预算和企业自定义的内部标准相比。这样使得企业不仅通过纵向分析了解自己的进步或退步，而且可以通过横向分析了解自己在竞争中的优势和劣势、机会和风险，正所谓“知己知彼，百战不殆”。3、行业标准值和同业上市公司财务数据的动态维护：新版的软件不同于以往的数据光盘更新，用户只需利用软件自身功能树菜单提供的功能，就可对所有数据随时进行下载更新，保证上市公司公布的数据和同业竞争对手的数据能够及时地得到更新。4、统一细致灵活的功能权限管理：本产品把权限管理统一在U8的系统管理之中，这样系统管理员或者账套主管可以在一个统一的权限管理平台之上，对于不同的用户和角色，进行更加灵活细致的功能权限分配，权限的控制可以细致到每一个功能节点。2第一章系统概述5、面向单个企业和集团：本系统既可对单个的企业的财务绩效进行分析，又可对集团的整体财务情况乃至其经济效益的分布进行分析。因此，我们针对单个企业提供“企业版”，而对集团企业提供“集团版”。6、多元化的角色适用性：企业的经营管理者无论处于何种岗位，都可以从本系统获得其所需的决策支持信息：总经理可以通过本系统了解企业的风险点，集团的整体和个别成员公司的财务绩效，从中形成解决关键问题的方案；财务经理可以通过本系统迅速分析和发现公司在财务方面的强弱点，并据此提出合理化建议；人力资源部经理可以通过本系统形成对所考核企业的整体财务绩效水平的评价，并以此作为考核企业和经理人的依据；销售经理可以通过本系统了解应收账款管理的好坏和存货周转的快慢。7、丰富高效的分析工具：系统提供工具使得用户可以高效地分析自身企业方方面面的财务情况。用户既可以通过本系统设置和记忆组合查询条件并实施查询以找到满足条件的企业，又可以通过将自己最感兴趣的分析项目定义，就同一行业的不同企业最关心的财务指标进行比较，还可以通过不同的分类，迅速地发现公司基本信息，决算和预算的财务报表的各科目总计数、变化百分比和共同比数值，财务比率的预决算值、行业标准值和行业排名，增长率的决算值、行业标准值和行业排名，利润分配和资本变化情况等。8、自动化财务报表分析：本系统最精彩的功能便是自动化财务报表分析的功能，它运用财务专家的知识对企业的局部或整体进行分析，自动形成具有一流财务专家水平的专业分析报告，内容有公司异常财务状况的分析、综合评述、单个企业的经济效益分析、集团整体和经济效益分布状况的分析，报告的形式有文字、图形和表格。用户还可以将自己的分析意见和本系统产生的报告相结合，形成含有企业本身的专家意见的最终报告。这样我们的经营管理者可以花更多的精力去根据分析的结果调查情况、实施控制。9、具有国际化先进理念的绩效评价体系：本系统吸收和改进了国内外最新的绩效评价体系。企业创值评价体系总结了全球很多知名企业都已经采用的余留利润和经济增加值的概念，并与国内具体情况相结合，从企业创造的利润是否足以抵补企业投资者的资本成本的角度评价企业经营管理的效果。10、自定义效绩评价标准：为了进一步适应不同用户的实际经营情况，新版的软件提供用户根据历史数据或者集团内部数据自行推导效绩评价的标准，甚至可以手工编辑输入符合自身需要的效绩评价标准，极大地提高了系统应用的范围和灵活性。11、提供自动编制预算功能：可以将预算与实际数据比较分析，进行财务预算管理，其中：既有可至部门、项目中每个科目的精细预算分析，又有按整个部门、项目核算的粗放预算分析。12、数据来源的普遍适用性：由于本系统所分析的报表来源于表格文件，而不是从用户原有财务软件中的账户提取数，这使得本系统可以和国内外任何软件厂商的管理软件和财务软件结合应用，具有很广泛的适应性。第一章系统概述3用友《专家财务评估》系统以上的特点可以简要概括为二十四个字：“广泛兼容”、“各取所需”、“高效解剖”“动态维护”、“专家评析”、“提升决策”系统版本专家财务评估系统版本有：基础版（只属于财务包）、企业版、集团版，各个版本所涵盖的功能见下表：功能点基础版企业版集团版数据维护√√√新增公司√√√新增期间√√√导入报表√√√维护报表数据√√√计算指标√√√推导标准√√√集团设置√下载上市公司数据√√√报表分析√√√公司信息√√√股利分配√√√资产负债表√√√利润及分配表√√√现金流量表√√√资产减值准备表√√√效绩评价基础指标表√√√分部报表√√√明细报表√√√比率√√√增长率√√√效绩评价√√自定义标准√√编辑标准值√√自定义效绩评价模板√√4第一章系统概述生成效绩评价报告√√自定义图表√√自定义报表√√自定义图形√√自动化分析报告√√自定义分析报告模板√√使用分析报告模板√√对比分析√√√分析项目定义√√√分析条件定义√√√分析内容定义√√√对比分析展现√√√指标分析√√√指标定义√√√计算自定义指标√√√显示自定义指标√√√集团效益√集团设置√合并报表净表√财务预算√√√预算初始√√√预算分析√√√现金收支√√√现金收支初始√√√现金收支分析√√√因素分析√√√科目结构分析√√√部门结构分析√√√第一章系统概述51.2报表分析功能框架《专家财务评估》的报表分析功能框架图如下：U8系统报表导入（Rep格式）公司报表导入（Excel格式）公司报表输入数据维护自定义功能：分析报告模版定义分析项目定义分析条件定义分析指标定义分析内容定义分析报告模版包括：分析文字报表图形财务报表分析包括：综合评述异常财务情况企业财务评价企业经济效益集团经济效益分布分析体系分析情况分析分析模式选择：比较期间的选择比较公司的选择比较标准的选择根据分析报告模版生成分析报告打印输出：分析报告财务报告财务指标1.3技术特点1、系统的安全性 数据存贮的安全性：在同一台机器上可以安装多个专家财务评估的数据库，由U8账套系统统一管理，建立一对一的关系，对不同用户分配不同的数据库访问权限，更加保证用户数据的安全性。无系统管理员口令的第三方工具不能非法访问或篡改业务数据。 数据操作安全性：系统管理自动进行后台管理，记录并显示用户的机器名和操作日志；用户管理和权限设置限制操作员的功能，设置操作员口令。2、数据更新的实时性 自动更新同业上市公司年报、中报、季报数据以及部类/行业标准值数据；6第一章系统概述 提供用户导入或输入企业月报、季报、中报和年报数据的功能，并自动计算相应的标准值，满足用户及时分析的要求。3、易用性 用户界面易于理解和操作； 详尽的应用手册和在线帮助。4、开放性和可拓展性 提供强大的自定义分析报告模板、自定义查询、自定义指标、自定义对比分析项目等功能，以及自定义显示图表功能； 对新的需求变化可以快速提供支持； 可以快速对接U8系统、NC系统以及其他财务系统。休息一会儿…第2章应用指南本章主要描述《专家财务评估》的特性和主要功能，并教您如何使用《专家财务评估》来完成具体财务报表分析的操作。同时在这里我们还将这本应用手册中经常用的一些基本术语介绍给您，以便您使用本手册尽快熟悉掌握产品。2.1数据库维护2.1.1数据库配置首先要安装U8管理软件，安装步骤和注意事项参见《系统管理使用手册》，安装成功后，通过以下步骤对“专家财务评估”系统进行使用前的数据库配置。1.在Windows操作系统界面选择【开始】——【程序】——【用友ERP-U8】——【系统服务】——【专家财务数据库维护】，输入SQL数据库SA密码，确定后显示“用友专家财务评估系统”数据库配置界面，如图2-1：图2-12.在如图2-1界面选择【创建环境】菜单，配置使用专家财务评估系统的应用环境，显示“建立数据库”窗口界面，如图2-2：3.输入要建立的数据库名称，点击〖建立数据库〗按钮，在本台机器上建立专家财务评估的数据库。8第二章应用指南图2-2注意 创建的数据库名称的第一个字符必须是英文字母，不能是数字或汉字，数据库的名称可以由数字或英文字母组合构成。4.当系统提示“数据库已经成功建立”时，退出创建数据库窗口。5.以上设置完成后，开始为专家财务评估产品指定分析账套。2.1.2指定分析账套1.进入【系统管理】产品功能，用账套主管身份登录，具体操作如图2-2-1：图2-2-12.注册成功后，显示如图2-2-2，选择【账套】菜单下的【集团决策配置】功能菜单，显示如图2-3：第二章应用指南9图2-2-23.从“集团产品”栏中选择“专家财务”表示为专家财务评估指定分析账套，输入账套所在的服务器和SA口令，点击〖刷新〗按钮显示刚才新建的数据库名称zjcw。4.点击〖下一步〗按钮，显示如图2-4，从摘要显示上查看配置是否正确，如果正确，点击〖确定〗按钮保存；如果不确认，点击〖上一步〗按钮重新设置。图2-3图2-42.1.3数据备份为了保证数据的安全性，防止数据丢失或毁坏，用户在使用中要及时对数据进行备份。如图2-5选择要备份保存的数据库名称，输入备份名称，点击〖备份〗按钮开始备份数据。10第二章应用指南图2-52.1.4数据恢复恢复数据的几种情况：1.如果要使用以前年度数据，需要恢复以前年度数据。2.如果由于意外情况使数据库遭到破坏，可以使用数据恢复功能恢复原有数据库。操作说明1.在-恢复数据-界面如图2-6中，选择要恢复的目标数据库。下拉列表中显示用户使用的计算机上已经建立的专家财务评估数据库名称。2.选择要备份文件的名称和数据库文件存放的路径。图2-6提示 可以在“选择恢复的目标数据库”中输入新的数据库名称，系统会先新建一个数据库，然后将指定的备份数据进行恢复。2.1.5数据准备用户在使用本软件进行报表分析时，根据需要至少应准备以下三张报表数据：1、资产负债表（预算、决算数）第二章应用指南112、利润表（预算、决算数）3、现金流量表（预算、决算数）在对公司的内部报表分析时，还应当提供以下报表数据：4、资产减值准备明细表（预算、决算数）5、业务分部报告（预算、决算数）6、地区分部报告（预算、决算数）7、管理费用明细表（预算、决算数）8、销售费用明细表（预算、决算数）9、股利分配表（预算、决算数） 注意应当保证系统中至少有两期以上的报表数据。2.2启用产品选择【企业应用平台】 【工具】 【基本信息】中的【系统启用】功能，启用“专家财务评估”产品。如图2-6-1、2-6-2：图2-6-112第二章应用指南图2-6-22.3登录系统在企业门户中启用专家财务评估产品后，就可以登录使用了。单击Windows菜单按钮，选择【程序】 【用友ERP-U8】 【企业应用平台】，显示如图2-7登录界面：图2-7输入用户编码、用户密码和服务器名称，系统确认用户的身份后，稍候片刻便会显示企业应用平台主界面，表示软件启动成功。在企业应用平台中选择【业务】 【决策管理】 【专家财务评估】，即可进入专家财务评估主界面。2.4重新登录使用重新登录功能，可以从当前状态切换到其他不同的操作员登录，或登录到其他账套。第二章应用指南13重新登录的途径：1.选择企业应用平台中横向菜单【系统】中的【重注册】2.企业应用平台主界面中的【重注册】【操作说明】1.系统弹出重新登录的对话框，同-登录系统-时的登录对话框一样。2.选择要登录的服务器名称和操作员名称，输入登录的操作员密码；3.选择要分析的账套名称，输入要分析查询的会计年度和操作日期，点击【确认】按钮，系统验证后便可重新登录系统。提示 在-改密码-前打-√-，可以修改密码。2.5初次使用本系统假如您是初次使用本财务报表分析专家系统的话，如果系统已经安装完毕，那接下来我们就开始准备使用她来对企业的报表数据进行激动人心的分析了！本系统报表分析的基本流程如下图所示：新增公司报表数据导入计算数据分析报告模板定义查询分析报告输入您的公司名称、所属行业等基本信息的财务报表数据指标与相关标准值输出各种分析报告定义您个性化的分析报告模板计算财务导入相应2.5.1新增公司首先，第一步我们需要做的是把您公司的基本信息录入到本系统中，操作如下：在系统主界面功能树窗口的【数据维护】菜单中用鼠标点击【新增公司】子菜单会出现〖新增公司〗界面，然后根据要求将公司名称、通讯方式、公司介绍和所属部类/行业等信息输入完毕点击〖保存〗按钮即可。当然这些公司的基本信息日后还可以根据实际情况在【报表分析】——【公司信息】功能菜单中进行修改。2.5.2报表数据导入第二步我们要做的就是把您准备的资产负债表、利润表、现金流量表等报表数据导入或手工输入本系统，这些数据是对企业财务状况及经营成果进行各种分析的最基本的“原始数据”。操作如下：在系统主界面功能树窗口的【数据维护】菜单中用鼠标点击【导入报表】子菜单，会出现“导入报表”界面，在界面中选中您的公司，点击〖下一步〗进入第二步界面，点击〖打开报表文件〗按钮，选择该报表需导入的数据在本地计算机或网络中14第二章应用指南存放的位置及文件，然后选择要导入的报表类型、设定导入文件的项目列及数据列并通过〖项目匹配〗按钮进行需导入报表项目与系统当前报表字段的匹配，最后，点击〖导入〗按钮即可完成当前报表数据的导入。当然，您的报表数据如果没有现成的电子表格（Excel或用友报表Rep格式）文件，那么您完全可以在相应报表中通过手工方式输入。2.5.3计算数据好！接下来第三步我们就要对您公司的各种财务指标和部类标准值、行业标准值及公司内部标准值进行计算了。这也是生成报表分析所需“次级数据”的过程。操作如下：在系统主界面功能树窗口的【数据维护】菜单中用鼠标点击【计算指标】子菜单，会出现“计算指标”对话框，然后选中您的公司、计算的期间、需计算的指标及数据，点击〖计算〗就OK了。不过期间选择时要注意一般应选择最新导入数据的这一报表期间，如果期间选择太多可能会使计算过程很长，况且以往期间的数据在用户使用过程当中通常都被计算过了，不必重复计算。上述“需要计算的指标及数据”主要有：需要计算的指标 比率：主要包括清偿能力比率、长期偿债比率、盈利能力比率、资产管理效率比率、投资报酬率、发展能力比率等。 增长率：包括销售增长率、毛利增长率、利润增长率、净利润增长率等。需要计算的数据 比率的预算及决算值：如果您导入的报表数据是预算值或决算值，那么相关比率的预算或决算值是必须计算的，否则有关的分析便无法完成。 评价：是指根据五档标准值对当前指标状况的一种评价。它共分为差、较差、一般、良好、优秀等五个档次。 内部标准值：是根据当前公司历史数据按一定规则由系统计算生成的一种内部标准。该值在新导入报表数据后也是必须计算的，否则与其相关的分析数据将不能输出。， 行业/部类排名：是指当前指标在您公司所属行业或部类中的排名情况。比如说现在要计算2001年年度数据，那么就在计算指标对话.
