财务会计-应收管理-外币余额结清时计算应收汇兑损益
1 业务场景:
汇兑损益是由于汇率的浮动所产生的汇兑差额,企业在发生外币交易、兑换业务、期末账户调整及外币报表换算时,由于采用不通货币,或同一货币不同比价的汇率核算时产生的按记账本位币折算的差额。简单地说就是汇兑损益在各种外币业务的会计处理过程中,因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。
当每一笔应收在全部收到时,计算出该笔应收业务的汇兑损益,且每一笔收款也在外币余额结清时计算生成损益单。适用于在应收模块仅在单据结清时,根据单据计算已实现汇兑损益的场景,仅在单据结清时计算。在该场景下,需要在总账计算应收模块的未实现汇兑损益。
2 业务场景分析:
应收汇兑损益仅计算应收业务单据的汇兑损益,包含应收发票、收款单、收款退款单。计算后,会影响应收期末余额及相关账表:应收明细账、应收余额表、应收账龄分析表等。
1、基础参数设置:可计算已实现汇兑损益及未实现汇兑损益,需要先设置汇兑损益参数。
2、录入业务单据:录入外币应收业务单据上的数据,并进行应收核销。
注:无需手动计算汇兑损益:外币余额结清时无需手动计算应收汇兑损益,系统自动对外币的应收、收款会计事务进行汇兑损益计算,汇兑损益计算结果可通过会计平台生成凭证传递到总账。
3 操作步骤(操作流程):
3.1 基础参数设置
操作路径:财务云 > 财务会计 > 应收管理 > 基础设置 > 应收参数
Step1:设置应收汇兑损益参数,可进入【应收参数】节点,选择对应的会计主体后,点击<编辑>按钮。
Step2:选择汇兑损益计算方式为“不区分已实现/未实现汇兑损益”,并勾选“余额结清时计算”,再点击<保存>按钮。
注:各栏目说明:
(1)汇兑损益计算方式:支持三种计算方式,“区分已实现/未实现汇兑损益”、“不区分已实现/未实现汇兑损益、余额结清时计算”和“不区分已实现/未实现汇兑损益、月末一次计算”。
(2)汇兑损益计算维度:支持按会计事务维度和往来对象维度计算。
(3)暂估应收是否计算汇兑损益:当会计事务为暂估应收时,是否计算汇兑损益。
(4)款项类型不计算汇兑损益设置:默认为空,可以设置具体的不计算汇兑损益的款项类型。
3.2 录入业务单据
Step1:录入【应收发票】,币种为美元,汇率为7,含税金额为100。
Step2:查看应收发票的“收款明细计划”,分两期收款,收款比例为10%:90%,即第一期预收款10美元,第二期应收款90美元。
Step3:分别录入【收款单】,第一期:币种为美元,汇率为6,收款金额为10,款项类型为预收款,第二期:币种为美元,汇率为7,收款金额为90,款项类型为应收款。
拓展:无需手动计算汇兑损益:
外币余额结清时无需手动计算应收汇兑损益,系统自动对外币的应收、收款会计事务进行汇兑损益计算,汇兑损益计算结果可通过会计平台生成凭证传递到总账。
操作路径:财务云 > 财务会计 > 应收管理 > 汇兑损益 > 应收汇兑损益
Step:当外币余额结清时,在【应收汇兑损益】节点无需再操作,进入后选择对应会计主体和计算日期,不显示已经结清余额的币种。
4 展现成果:
(1)应收汇兑损益明细
当外币余额结清单据核销后,原币余额为0,本币余额不为0时,系统自动生成“余额结清时计算汇兑损益”的会计事务,并生成相应事项分录和总账凭证。
(2)应收汇兑损益凭证分录
余额结清时计算汇兑损益=60-70=-10
借:应收账款科目 -10
贷:汇兑收益科目 -10
财务会计-应收管理-外币余额结清时计算应收汇兑损益
本文2024-08-21 22:14:47发表“yonsuite知识”栏目。
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