1.1 概述

汇兑损益是由于汇率的浮动所产生的汇兑差额。企业在发生外币交易、兑换业务、期末账户调整及外币报表换算时，由于采用不同货币，或同一货币不同比价的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。

简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。

在 YonSuite 中，可以使用 4 种方式计算交易中产生的汇兑损益：应收汇兑损益、应付汇兑损益、现金汇兑损益、总账汇兑损益。

1.2 流程图

1.3 流程说明

汇兑损益数据来源有总账汇兑损益、应付汇兑损益、应收汇兑损益、现金汇兑损益；其中应收、应付、现金模块如需生成凭证，需要在会计平台完成。

现金模块可计算现金/银行类科目的汇兑损益，如购汇、换汇业务等；

应收模块仅计算应收类单据的汇兑损益，包含应收事项、收款单、退款单，计算后，会影响单据余额及相关报表：应收余额表、应收账龄分析表等；应收模块可计算已实现汇兑损益及未实现汇兑损益；

应付模块仅计算应付类单据的汇兑损益，包含应付事项、付款单、退款单，计算后，会影响单据余额及相关报表：应付余额表、应付账龄分析表等；应付模块可计算已实现汇兑损益及未实现汇兑损益；

总账可根据科目计算汇兑损益，计算的汇兑损益不会对应收模块的相关单据和报表产生影响；总账模块无法区分已实现汇兑损益及未实现汇兑损益，仅能计算未实现汇兑损益。

已实现汇兑损益或汇率变动对应收余额影响较大的需要体现在报表或单据维度上，可在应收、应付模块处理。

如可以做到严格的科目入账管控，需要做汇兑损益的科目均不允许手工入账，建议在各业务系统中根据汇兑损益单生成凭证后传总账；如不能做到严格管控建议在业务系统中进行单据汇兑损益计算，不生成凭证。月底在总账模块中统一根据科目余额生成汇兑损益凭证（此场景下，无法在账务中体现应收应付的已实现金额）。