知识点：

现金流量表的期末现金及现金等价物余额（本期金额）不等于资产负债表货币资金的期末余额。

问题分析：

先根据资产负债表的平衡关系确定资产负债表数据正确，再分析现金流量表取数（流量录入情况，检查公式、方向等），查明原因调整公式再计算再核对。

操作步骤：

资产负债表取数2017年2月28日货币资金95480

（1）执行【UFO】参照报表模板生成资产负债表，输入关键字2017.02.28计算。

（2）执行【UFO】参照报表模板生成现金流量表，输入关键字2017.02.28计算，期末现金及现金等价物金额117200。

（3）确认资产负债表数据正确，现在检查现金流量表取数。

A检查现金流量凭证有无未录入流量的记录

现金流量表-现金流量凭证查询选择未填流量凭证查看并录入。

B现金流量科目指定是否正确（由于指定科目中有1101科目，需要删除对应科目的流量，取消指定）

查看现金流量凭证有1101科目记录，需要将凭证上的流量删除（选项未勾选现金流量必录流量可以删除），会计科目指定科目将1101从已选挪到待选科目保存。

C现金流量明细表查看同一项目有流入又有流出，现金流量表公式设置是否正确？

查看现金流量明细表数据发现销售商品、提供劳务收到的现金取数不对，公式设置XJLL(,,"流入","01",,,,月,,,,,,)，由于该项目有流入流出，需要重新设置公式为XJLL(,,"流入","01",,,,月,,,,,,)- XJLL(,,"流出","01",,,,月,,,,,,)。

D凭证是否都记账了

（4）查明原因后，修改公式，补录流量，取消错误科目指定，将所有凭证记账，重算现金流量表，期末现金及现金等价物余额95480=资产负债表货币资金的期末余额。

现金流量表与资产负债表不平原因总结：

1、资产负债表不正确。

2、现金流量表取数不正确，检查凭证流量是否录入正确，现金流量报表公式设置。

3、凭证是否全部记账。