知识点：

库存与存货对账

问题描述：

库存与存货对账不平，如何对账，对账思路是什么？

（1） 库存与存货对账数据来源

1、库存系统：勾选包含未审核单据，按单据日期统计库存系统的出入库数据；不勾选包含未审核单据，按审核日期统计库存系统的出入库数据。

存货核算系统：按记账日期统计存货核算系统的出入库数据。

包含非成本核算单据：库存与存货对账是否显示非成本核算的出入库单据。

包含红蓝回冲单和假退料单：库存与存货对账是否显示存货核算的红蓝回冲单和假退料单。

2、期初数据来源库存取库存管理下的期初结存；存货核算取存货核算下的期初余额；

（2） 如何对账及处理思路

处理思路：先确认对几月份的账；期初是否是平的，当期是入库不平还是出库不平。

1、期初是否是平的：如果期初不平，那么就要向上一个月份去对，看到底是从哪个月开始引起的发生不平，如果是期初就不平，可以点击下库存期初结存或者是存货核算期初余额的对账看下差异。

2、当月出入库差异

可以先选择到对应不平记录行，然后点击对账明细下的不平，查看不平原因

一般分为以下几种情况：

A、单据未审核

处理方式：这个只需要找到对应单据审核或者对账的时候勾选未审核单据。

B、单据未记账

处理方式：当月做了出入库单据没有记账，在存货核算找到对应单据记账。

C、按销售发票核算

处理方式: 由于销售业务生成了销售出库单，没有生成发票或生成的发票没有记账；或者生成了销售发票没有生成销售出库单。

a、对生成了销售出库单，没有生成发票或生成的发票没有记账，生成销售发票，并对销售发票进行记账

b、对生成了销售发票没有生成销售出库单，那么生成销售出库单。

D、按发出商品核算

处理方式:有发出商品业务，发货单记账但未生成销售出库单（可以查看发货单列表的未出库数量），或生成了销售出库单但是发货单未记账。

a、对发货单已经记账没有生成销售出库单的进行生成销售出库单；

b、对生成了销售出库单发货单未记账的，在存货核算发出商品记账中对发货单进行记账。

E、有红蓝回冲单/有假退料单

处理方式：查询条件不勾选包含红蓝回冲单和假退料单，库存数据不包含红蓝回冲单和假退料单的数据。

补充：勾选了包含非成本核算单据，这部分数据不会体现对账差异。

总结：

先确认对几月份的账；期初是否是平的，当期是入库不平还是出库不平。

1、期初是否是平的:如果期初不平，那么就要向上一个月份去对，看到底是从哪个月开始引起的发生不平，如果是期初就不平，可以点击下库存期初结存或者是存货核算期初余额的对账看下差异。

2、当月出入库差异:可以先选择到对应不平记录行，然后点击对账明细下的不平，查看不平原因,原因如下:

A、单据未审核

B、单据未记账

C、按销售发票核算

D、按发出商品核算

E、有红蓝回冲单/有假退料单