知识点：

如何用收到客户的票据，冲减其他货款或费用？

不同业务场景的核销效果效果分别是什么？

问题步骤或分析及应用价值：

首先收到客户票据，在应收模块中录入票据即可。将票据支付供应商货款，那么可以对应收票据做背书，背书路径可以在票据录入界面点击背书，也可以在票据列表中勾选票据点击背书。

背书主要有两种方式：

一、冲销应付账款

二、其他。

票据背书业务凭证

ü 冲销应付账款 借：应付账款（应付受控科目）贷：应收票据（应收受控科目）

ü 冲销其他 借：对应科目（非受控科目） 贷：应收票据。

背书具体操作如下：

一、冲销应付账款

未启用付款申请（票据背书界面过滤到的是应付单或采购发票）

1背书金额＞应付金额

背书时提示是否将剩余金额作为预付款处理，点击是。

系统只生成一张差额部分的付款单；

查看应付核销明细账，系统自动核销应付单和付款单。

2背书金额＝应付金额

系统未生成付款单。

查看应付核销明细账，系统自动将应付单和票据背书业务做核销。

3背书金额＜应付金额

系统未生成付款单。

系统自动将应付单和票据背书业务做核销。

启用了付款申请（票据背书界面过滤到的是付款申请单）

1.背书金额＞应付金额

①付款申请单来源依据为空，手工新增。生成两张付款单。付款单是未核销状态。

②付款申请单来源依据为采购订单，生成两张付款单。付款单是未核销状态。

③付款申请单来源依据为采购发票。系统只会生成一张差额部分预付款的付款单。发票自动核销，付款单未核销。

④付款申请单来源为其他应付单，只生成一张差额部分的付款单，其他应付单自动核销，付款单未核销。

2.背书金额=应付金额

① 付款申请单来源依据为空，手工新增。生成一张付款单。付款单是未核销状态。

② 付款申请单来源依据为采购订单，生成一张付款单，付款单是未核销状态。

③付款申请单来源依据为采购发票。不会生成付款单，票据背书后自动核销发票。

④付款申请单来源为其他应付单，不会生成付款单，其他应付单自动核销。

3.背书金额＜应付金额，背书之后，可以对剩余金额的付款申请单参照生成付款单。

①付款申请单来源依据为空，手工新增。生成一张票据金额的付款单。付款单是未核销状态

②付款申请单来源为订单，生成一张票据金额的付款单。付款单是未核销状态。

③ 付款申请单来源为发票，不会生成付款单，发票自动核销。

④ 付款申请单来源为其他应付单，不会生成付款单，其他应付单自动核销。

二、其他

适用于将该票据冲销直接会计科目，被背书人可录供应商名称或其他公司名称或者不录入，不会生成付款单。注意：对方科目为非受控系统科目。

票据背书冲销其他，凭证分录 借：对应科目 贷：应收票据。

总结：

一、冲销应付账款，凭证分录 借：应付账款（应付受控科目）贷：应收票据（应收受控科目）。

二、冲销其他

直接冲销对方科目，不会生成付款单，凭证分录 借：对应科目 贷：应收票据。