在《听产品经理说》系列知识帖中，我们邀请到金蝶云·星瀚的产品经理、产品设计师们，从用户场景出发，带您全方位、多角度体验产品功能，了解产品特性，发掘产品价值。该系列知识将在金蝶云·星瀚社区持续更新，敬请关注！

一、用户痛点

金蝶云•星瀚预算作为面向大型、超大型集团企业的全面预算应用产品，采用了多维架构。相比传统的二维表格架构，多维架构有很多优势，尤其是在数据处理、自动聚合、规则计算、以及数据挖掘、多维分析方面。但由于多维架构的技术性较强，实现模式与二维表格有很大差别，初次接触者对此可能会有很多困惑：

• 预算架构感觉很复杂，不能理解？

• 体系、业务管控范围、业务模型等都是用来做什么的？

• 我该从哪里入手？怎样设置才合理？

• 如何帮助企业快速搭建一套适用的全面预算体系？

下面这篇文章能帮助大家理解星瀚全面预算的预算体系底层架构，指导大家通过合理规划搭建适配企业需求的全面预算管理体系。

二、基础模型架构

首先用一张框架图，给大家解释一下星瀚预算基础架构的5个核心概念：

图1 星瀚预算应用基础模型架构

星瀚预算体系的基础模型架构如上图。一个用户应用数据中心，可以有多个预算体系；每个预算体系中包括维度、业务管控范围；业务管控范围下可以设置多个业务模型；体系、业务管控范围、业务模型之间都可以进行数据交互。

架构图涉及5个预算概念：预算体系、维度 、业务管控范围、应用场景、业务模型。结合企业预算管理目标和需求，合理规划适合的预算模型结构，要搞清楚这5个概念以及它们的关系。下面我们来逐一介绍。

三、概念详解

1.预算体系

预算体系是企业预算管理所采用的模板样表、数据逻辑关系、管理口径、管理粒度、流程、制度等所有内容的总称。在一段时间内企业至少有一套预算体系在运行，一些超大型集团也可能有多套预算体系同时运行。比如一个综合性集团，其下有多个子集团：地产、金融、航运、物流、制造业，每个子集团有自己的行业特色和管理特点，这种情况下可能就要设立多个预算体系。

判断是否需要多个预算体系的主要依据是;两个集团之间的业务维度、组织架构、编制版本、流程和制度等是否有很大差异，是否业务相互独立没有关联性或关联性很小。

在星瀚预算应用中，预算体系是最基础的预算基础设置，体系与体系间的数据是隔离的，通过体系或体系功能权限，确定用户是否可以在某个体系中处理业务，体系间通过数据传递集成。

图2预算体系新增界面截图

预算体系的几种常见模式：

图3 预算体系示例图

模式1：整个集团使用一套预算体系，适用于业务在同一行业的单元化集团企业。该模式预算管控的维度范围和颗粒度都是统一的，使用同一套组织和科目体系。

模式2：整个集团使用多套预算体系。按预算类型划分，集团为财务管控模式，仅管理财务相关预算，管理范围从集团一直到明细部门；子集团/事业部为运营管控模式，设置各自的预算体系，这样既可满足集团统一预算管理，又兼顾了子集团的业务运营特点。

模式3：适用于超大型综合集团。这类集团行业跨度大，管理层级深，业务复杂；总集团采用一套预算体系，管理关键财务指标的相关预算；子集团根据经营需要选择战略管控或运营管控，独立使用一套预算体系，以满足子集团的行业及运营特点；下属公司也可以设置自己的预算体系，体现公司级预算及运营绩效指标。

2.维度

维度是预算体系中的核心基础资料，是预算管理口径的构成要素。维度从字面上讲是人们观察事物的角度，在企业管理角度下，维度可以理解为企业经营管理的业务及统计口径。

星瀚预算抽象了10个维度作为系统预设维度，在这10个维度之外允许企业设置个性化维度，如项目、客户、供应商、产品、业务线、渠道等，用户可按需定义。一个预算体系内可支持自定义维度可达40个。系统预设的10个维度，除了往来组织可按需设置外，其他9个维度是每个预算数据都必须有的维度。

每个维度下有对应的维度成员，维度成员都是层级结构。其中： 组织和自定义维度支持维度多视图，即一个维度可以有多套不同层级结构的维度成员。例如组织维度，可以有管理组织架构、核算组织架构。不同架构的用途不同，层次结构的层级和分组模式也会不同。

预算业务支持以不同的架构进行编制和统计分析。所有维度组合起来再加上预算数据，构成了维度组合数据，这就是多维架构的核心要素。比如，将描述预算数据的一句话“环宇集团第一版2021年管理费用预算2000万元人民币”拆分到维度，如下图所示：

图4 维度成员示例图

图中维度组合表示的数值，在每个核心维度上又有其下级明细成员，也就是说这个总数2000万元不是凭空产生的，而是由各个维度的层级结构汇聚加总得到的，这个汇聚加总称为“聚合”计算。理解维度、结合客户需求拆分维度，是预算体系创建至关重要的工作。

维度设置的基本原则：

• 新增扩展维度时，每个维度需要有一定的业务语义，尽量不要把有可能相关联的两个类型设置在同一个维度中，这样可能会影响后续的数据分析和报表出具。

  
  

• 科目维度较为特殊，它是在业务模型中定义的。每个业务模型有一套独立的科目表，这个科目表由业务模型预算科目和辅助业务维度组成，类似于会计科目和辅助核算。

  
  

• 维度设置的个数不是越多越好，要结合企业需求，考虑可执行性。维度代表了管理的口径和粒度，维度越多管理越精细，所对应的管理成本也会越高。每增加一个维度，对业务的影响可能是成倍增加的，对已有业务的要求也会相应提高。

图5 维度管理-组织维度成员列表

3.业务管控范围

业务管控范围是预算体系下为满足不同经营业务的管理而设置的。同一体系下不同的业务管控范围，因为业务的经营管理口径存在差异，涉及的维度可以不同。此外，在组织和业务维度的成员层级及成员上也可能会存在不同。

图6 业务管控范围示例图

如上图，某综合集团存在航运和船舶制造两大业务，那么就可以在一套预算体系下，设置航运和船舶制造两个业务管控范围。这两个业务管控范围的组织管理架构和业务维度都可以不同，互不干扰。根据业务/行业特点和精细化管理的需求，航运业务设置航次、航线业务维度，船舶制造业务设置项目、建造状态业务维度。由于其在同一预算体系下，集团业务管控范围出具财务预算报告，可以通过体系内数据传递实现。

图7 业务管控范围设置界面截图

预算体系下业务管控范围的常用设置案例如下图：

图8 业务管控范围案例

业务管控范围案例1：

预算体系下，只设置一个业务管控范围，所有预算业务都在这个业务管控范围中处理。组织的管理层级到明细部门，业务维度为项目、产品线、销售渠道，各业务维度的成员结构也是统一的。这种模式在集团的自定义维度不超过7个时可以考虑使用，因为系统限制一个业务管控范围总维度个数不超过17个。

业务管控范围案例2：

预算体系下，设置多个业务管控范围，集团设置统一财务预算业务管控范围，管理到控股公司层级的核心财务指标预算，各个事业部设置各自的经营业务管控范围，按行业和经营模式设置不同的业务维度，业务维度的成员结构按需设置。

业务管控范围案例3:

预算体系下，设置多个业务管控范围，各业务管控范围处理不同的集团全面预算业务。例如集团目标测算，组织管理到2级公司，集团年度预算管理到明细责任部门，集团资金预算管理到3级法人公司。不同业务管控范围的组织都是集团组织架构中的一部分，只是从集团开始管理到的层级不同；各业务管控范围由于处理的业务事件不同，业务维度也可以不同，如资金预算关注“结算方式”。

4. 应用场景

应用场景是业务管控范围的一个设置选项，表示一个业务管控范围可以处理哪些业务，例如三年规划、年度预算、滚动预算，不同的应用场景下业务规则、处理逻辑可能是不同的，按应用场景进行规则的标识和隔离。

  图9 应用场景示例图

应用场景可以理解为一个可以做什么事情的标签，在业务管控范围上粘贴了哪个标签，这个业务管控范围就可以处理这个业务。

图10 应用场景设置界面截图

5.业务模型

根据业务处理的内容（预算科目）不同、管理口径（业务维度）不同，业务管控范围下可以设置多个业务模型。业务模型是预算体系-业务管控范围下处理具体业务、承载业务科目及相关联业务的数据集合。

用户基于这个数据集合，创建预算模板、维护预算数据。业务模型间科目各自独立，各个业务模型间不允许重复；各业务模型的 辅助核算维度可以不同，但是不同的业务模型中存在相同维度时，使用相同的维度成员结构；同一业务管控范围下，各业务模型间的数据可互相引用，通过编辑业务规则实现。

图11 业务模型示例图

如上图，采购业务有采购预算模型，预算科目是采购量/金额，辅助核算维度为供应商；销售业务有销售业务模型，预算科目是销售量/金额，辅助核算维度为客户；生产业务模型预算科目为生产量/成本，辅助核算维度为产品；费用业务有费用业务模型，预算科目为费用类科目，辅助核算维度为项目（没有项目的科目可以选择“不区分项目”）。这几个业务模型同属于一个业务管控范围，但是涉及的科目和辅助核算维度不同。

通过本文对5个关键预算体系概念的介绍和举例，我们了解到星瀚预算应用配置中，需要去规划这5个内容的设置。要合理规划并搭建出适用的预算体系，不仅要了解系统框架和配置，更重要的是分析企业的业务需求和目标，结合用户访谈、需求调研和预算模板、制度、流程资料的分析，进行抽象加工。

金蝶云·星瀚预算使用多维数据库，支持企业建立符合管理要求和行业/业务特点的多维预算模型，支持大型、超大型企业集团适配不同业务，实现从战略、计划、预算、执行控制、分析到考核的全闭环管理。通过数据传递实现业务与财务的关联，及时获取经营数据，支撑业务决策。支持多版本预算、滚动预算，以便及时调整经营策略，确保年度目标的达成。

更多产品特性，尽在《听产品经理说》系列往期内容：

https://vip.kingdee.com/knowledge/specialDetail/188692783110897152

欢迎大家踊跃供稿，供稿请云之家联系：

财务云产品系列  张冠   

供应链云&税务云产品系列   陈肖