分析方案

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

分析方案

1 简介

1.1 功能介绍

本量利分析是一种帮助企业了解产品是否盈利的工具。

其中，“本”是指产品销售后结转成本，以及经营过程中发生的费用；“量”是指业务量，一般指销售量；“利”一般指营业利润。通过它，我们可以知道企业要卖多少产品才能把成本、费用赚回来。

成本、费用分为变动成本费用和固定成本费用，变动成本费用和销量相关，比如原料费，销量越多，变动成本支出越多；固定成本和销量无关，比如房租，无论销量多少，固定成本保持不变。因此，分析前需要对成本费用进行分类，以区分他们对盈利的影响。

分析方案的作用就是进行本量利分析前的数据准备，包括选择数据来源，定义报表项目、属性、取值方式等，帮助用户将财务数据处理为可用于分析的数据，并将数据提供给分析看板使用。

1.2 应用场景

某企业需要按照产品线、业务等维度，使用本量利分析模型，分析盈利情况。此时，需要在分析方案中定义各报表项目的分析属性，包括变动成本、固定成本、变动费用、固定费用、收入、销量。在定义报表项目属性时，存在以下两类典型应用场景：

1、主营业务成本拆分（固定成本、变动成本拆分）

由于产销不平衡，“本”代表产品“生产成本、制造费用”中实际销售出去转变为“营业成本”的部分。主营业务成本科目无法直接区分变动、固定成本，需要按照一定规则进行拆解，计算营业成本中，哪些是制造费用部分，哪些是生产成本部分，再由此区分变动成本和固定成本。

2、管理费用拆分（固定费用、变动费用拆分）

管理人员的工资中，岗位工资占40%，绩效工资占60%，岗位工资是固定费用，绩效工资是变动费用。岗位工资按“工资奖金+工会经费+教育经费+劳务费”*40%计算，绩效工资按“工资奖金+工会经费+教育经费+劳务费”*60%计算。此时需要将多个明细科目汇总后，按固定比例计算出“变动管理费用-工资薪金”和“固定管理费用-工资薪金”。

1.3 系统路径

【管理会计云】→【盈利能力分析】→【本量利分析】 →【分析方案】

1.4 关键字段/按钮说明

关键字段说明

分析方案详情

字段名称	详细解释
基本信息
编码	手动录入，总长度在30个字符以内。
名称	手动录入，总长度在255个字符以内。
数据源	下拉列表，可选“分析模型”或“固定值”。
分析模型	基础资料列表，数据源选择“分析模型”时出现。注：只能选到可用且模型必要维度不是时间维度的分析模型。
创建组织	自动生成，创建分析方案的用户所属组织。
控制策略	默认管控范围内共享，分析方案的创建组织，可在列表“管理”按钮中调整控制策略。
方案定义
报表项目	手动录入，定义本量利分析的报表项目，本量利分析项目可能与会计科目不一致。
属性	下拉列表，定义报表项目属性，可选固定成本、变动成本、固定费用、变动费用、销量、收入，用于本量利分析。注：销量、收入、变动成本或费用、固定成本或费用为必要分析属性，当必要分析属性全部具备时，才能启用分析方案，跳转分析看板。
分析模型取值	公式弹窗，数据源选择“分析模型”时出现，定义各报表项目的取值公式。详见下方“分析模型取值”介绍。
固定值	手动录入，数据源选择“固定值”时出现，固定值整数最多可录入13位，小数最多可录入5位。
备注	手动录入，总长度在255个字符以内。

分析模型取值

字段名称	详细解释
维度组合	定义需要根据哪些维度获取数据。
度量	基础资料弹窗，定义需要获取哪些度量的数据。
数值	手动录入，整数最多可录入13位，小数最多可录入5位。场景1：定义按某一比例取数。场景2：为某些报表项目取固定数值。
运算符	下拉列表，支持加、减、乘、除四则运算。

关键按钮说明

按钮名称	详细解释
保存	暂存分析方案，默认为禁用状态。
启用	启用分析方案，当分析方案必要属性全部具备时，才能启用方案。
分析看板	跳转分析看板。
退出	退出分析方案详情页面。

2 主要操作

场景模拟：某企业需要按照业务、产品线维度对国内业务的盈利情况进行分析，其中业务为business_A，产品线为product_A1和product_A2。在分析前有以下数据处理需求，需要通过方案定义实现：

1、需要根据客户是否为海外客户，获取属于国内客户的主营业务收入数据；

2、需要根据成本中心是否为海外成本中心，获取属于国内成本中心的财务费用、管理费用；

3、需要根据制造费用、生产成本占比，分解主营业务成本。

2.1 主要操作1：创建分析方案