固定资产(学习记录)
一、初始化
1.启用固定资产系统
功能路径:【资产管理】→【固定资产】→【启用固定资产系统】
2.初始化卡片
功能路径:【资产管理】→【固定资产】→【初始化卡片】
直接录入的方式(需维护好实物信息与使用分配)
通过表格导入的方式
已经计提完折旧的资产也是可以录入系统的
二、日常处理
1.资产采购
资产不需入库
将物料设置为资产属性,流程为:资产申请--采购申请--采购订单--收料通知单--收料通知单下推应付、资产卡片选单收料通知单。
资产卡片生成凭证为:
借:固定资产
贷:应付账款-暂估应付款
标准应付单生成凭证为:
借:应付账款-暂估应付款
贷:应付账款-明细应付款
资产需要入库而后领用出库
将物料设置为外购属性勾选允许资产,流程为:采购申请--采购订单--入库单--应付
领用后 其他出库单(资产出库)--资产卡片选单其他出库单
采购入库单生成凭证:
借:库存商品
贷:应付账款-暂估应付款
标准应付单生成凭证:
借:应付账款-暂估应付款
贷:应付账款-明细应付款
其他出库单生成凭证:(单据类型为“资产出库单”,会生成如下凭证)
借:在建工程
贷:库存商品
资产卡片生成凭证:(通过其他出库单选单生成的卡片,卡片来源为“库存领用”)
借:固定资产
贷:在建工程
2.卡片拆分
拆分后无需生成凭证
如果不小心拆分错了可以进行撤销
3.卡片合并
说明:什么样的卡片不能合并?
1、初始化卡片和非初始化卡片不能合并
2、资产类别不一致不能合并
3、计量单位不一致不能合并
4、开始使用日期不一致不能合并
点击保存后自动生成了一个新卡片
如果不小心合并错了可以撤销合并
4.资产处置
新增资产处置单,选择对应的处置方式
有的客户资产处置单做完后,处置累计折旧和原来卡片上的累计折旧不一致心生疑惑?怎么多出来了?
其实这个是正常的,资产处置那期是需要计提折旧;资产模块这边的顺序就是先做资产处置,后做期末计提折旧操作。
资产处置单生成凭证就是:
借 固定资产清理 105万
累计折旧 15万
贷 固定资产 120万
当期计提折旧后折旧调整单生成凭证
借 管理费用(或者其他费用) 1万
贷 累计折旧 1万
由于之前期间计提过14万,有贷方14万的余额,加上这次折旧调整单的贷方1万,刚好是贷方15万,和上面的资产处置的借方15万刚好是借贷相抵的,此卡片就没有累计折旧余额了。这个是正常的。
所以我们正确的顺序是:先做资产处置,审核好资产处置,期末做计提折旧,审核好折旧调整单,然后资产处置单、折旧调整单生成好各自的凭证,不要弄错或者漏掉了哈
如果处置发生了收入可以下推其他应收单,系统没有默认残值收入的模板可以新增费用项目来区分
借:其他应收款-资产处置
贷:固定资产清理
应交税费-销项税
5.资产变更
资产变更是对资产卡片的各种信息进行有记录的修改、变动。金蝶云星空有三个位置可以对资产进行变更,一个是资产卡片列表上,一个是资产变更单,还有一个是资产批量变更单
如果要变更已使用期间数可在BOS里面变更按钮中有个"已折旧(使用)期间数"的按钮开放出来就可以修改
批量变更
三个位置操作的变更,都可以到【变动过程记录表】里面查询到。
三、期末处理
计提折旧生成折旧调整单生成凭证
固定资产(学习记录)
本文2024-09-16 17:33:16发表“云星空知识”栏目。
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