资产管理-系统操作手册
固定资产系统以资产卡片管理为中心,从资产购入企业开始到资产退出的整个生命周期的管理,能针对资产实物进行全程跟踪、能够记录、计量资产的价值变化,能够记录资产的使用情况和折旧费用的分配情况。实现资产管理工作的信息化、规范化与标准化管理,全面提升企业资产管理工作的工作效率与管理水平,使资产的管理变得轻松、准确,快捷和全面。
具体功能包括:
l 支持资产的全生命周期管理,实现从资产申请――>采购――>建卡――>变更――>处置的全生命周期的实物和价值管理。
l 支持多会计政策核算资产,用户可以将不同的核算规则定义为不同的会计政策,即分会计政策对资产进行多价值管理。
l 支持多来源途径管理资产新增业务:采购收货、库存领用、合并建卡、拆分建卡、盘盈建卡等。
l 支持资产盘点业务。
资产管理总体流程图:
在系统使用前,我们需要先做基础设置。整体基础设置流程如下:
产品路径:【基础管理】->【基础资料】->【物料】
1.物料属性:只有物料属性为资产的物料才能做资产申请单。
2.允许库存:系统默认资产物料不入库,如果实际业务需要入库,那么在新建资产物料时一定要允许库存。
3.基本单位:基本单位一定要和资产单位保持一致。
2.2. 折旧政策
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧政策】
1. 固定资产:固定资产的折旧政策一般为“新增当期不提折旧,清理当期计提折旧”。
2. 无形资产:无形资产的折旧政策一般为“新增当期计提折旧,清理当期不提折旧”。
3. 做资产变更,变更了财务页签下信息时,会自动勾选资产卡片的“按变动进行折旧”,然后按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧。如果资产变更了财务页签下信息,还是想按照静态折旧公式进行折旧,可以勾选折旧政策中的参数“折旧要素变动时按静态折旧方法计算”;
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧方法】
折旧方法无法新增,一般无需修改。使用工作量法计提折旧的需要在该资产类别的折旧方法中选择工作量法。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【会计政策】
1.资产类别:会计政策需要和资产类别、折旧政策、折旧方法、变动方式相关联,并最终通过资产类别影响折旧。
2.企业折旧年限:系统最终实际折旧的年限。
3.残值类型:资产残值一般用百分比法。
4.企业残值率:系统最终实际的残值率。
5.折旧方法:该资产折旧方法,如果使用工作量法,需要维护工作量单位、企业折旧工作量、法定折旧工作量。
6.折旧政策:一般固定资产使用常用折旧政策,无形资产可以单独建立折旧政策。
7.一次性折旧原值:当变动方式勾选了“税法允许一次性计提折旧”时,需要在BOS后台将会计政策中的“一次性折旧原值”放开,填写了一次性折旧原值以后,低于该值的该类别固定资产为该变动方式时会一次性计提折旧。本字段对应的税法政策于2020年年底到期,届时如果有新政策还需要酌情调整。
8.会计政策基础资料审核后,允许新增新的资产类别数据,已有的资产类别核算数据不能删除。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产类别】
1.名称:资产类别名称。
2.卡片编码编码规则:资产卡片编码规则。
3.默认计量单位:资产的默认计量单位,在新建卡片的时候选择资产类别时会自动带出。
4.原值是否包含进项税:一般不包含进项税。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产状态】
资产状态的“计提折旧”通过资产卡片上的资产状态影响期末资产是否计提折旧。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产位置】
资产位置会影响资产的盘点流程。
3.1.1. 初始化卡片新增
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【初始化卡片】
1.基本信息:填入资产类别、资产名称、计量单位、资产数量、资产状态、变动方式、开始使用日期等信息。
其中“开始使用日期”默认为资产的建卡日期,开始使用日期为实物资产的实际使用日期,建议早于或等于资产的入账日期。
2.财务信息:对应多会计政策填入不同的入账日期、未税成本,其余系统会自动带出,具体数值含义参照下文。
l 未税成本:构成资产原值的不含税金额,必录项,优先填写,便于系统计算其他数值。
l 进项税额:构成资产原值的货款税金金额。
l 费用金额:构成资产原值的费用金额。
l 费用税额:构成资产原值的费用税金额。
l 资产原值:资产类别设置“原值包含进项税”,则资产原值=未税成本+进项税额+费用金。
l 额+费用税额;资产类别未设置“原值包含进项税”,则资产原值=未税成本+费用金额,系统自动结算,不允许手动修改。"
l 累计折旧:新增卡片时,录入建卡时的累计折旧额。累计折旧是个变动值,每期折旧额都会更新至对应的卡片中累计折旧。始终保持的是最新的累计折旧额。折旧政策如果是新增当期不计提折旧的卡片,初始数据录入时累计折旧应该包含当期的折旧金额,若折旧政策中新增当期计提折旧。初始数据录入时累计折旧中应该不包含当期的折旧金额。
l 资产净值资产净:值=资产原值-累计折旧,系统自动折算,不允许手动修改。
l 累计减值准备:新增卡片时,录入建卡时的累计减值准备额,累计减值准备是个变动值,每次新增的累计减值准备都会更新至对应的卡片中。始终保持的是最新的累计减值额。
l 账面价值:账面价值=资产净值-累计减值准备,系统自动计算,不允许手动修改
l 预计残值:根据会计政策中的资产类别适用的残值类型不同来处理:残值类型为百分比时,预计残值=资产原值x残值比率,系统自动计算,可手动修改
l 预计使用期间数:根据会计政策中的资产类别的折旧年限结合会计政策的会计日期的期间类型自动计算出来,支持手工修改。
l 累计使用期间数:新增卡片时,录入建卡时的累计已使用期间数。累计使用期间数是个变动值,每期计提折旧成功会自动增加一期。新增卡片时的累计使用期间=入账日期所在月份-开始使用日期所在月份。
l 累计折旧期间数:新增卡片时,录入建卡时的累计已计提折旧期间数。累计使用期间数是个变动值,每计提一次折旧,累计折旧期间数会自动增加一期。新增卡片时的累计折旧期间=入账日期所在月份-开始使用日期所在月份;如果资产类别建卡当期不计提折旧的话,则累计折旧期间再减少一期。
l 折旧方法:根据会计政策中的资产类别自动带出,支持手工修改。
l 按变动进行折旧:此选项只有新增卡片时可设置,累计减值准备大于0时,默认选中,不可以修改。累计减值准备小于等于0时,可以选择。选中表示会按最新的折旧要素数据计算折旧。
l 购进原值:用于记录二手资产的原始入账价值。
l 购进累计折旧:用于记录二手资产的累计折旧。
l 折旧年期:最近一次的计提折旧的年度期间。
l 折旧金额:最近一次的计提折旧的折旧金额,折旧政策如果是新增当期不计提折旧的卡片,初始化计提折旧之后,折旧金额为空。折旧政策中新增当期计提折旧,初始化计提折旧之后,金额直接带出。
l 本年累计折旧:最近一次的计提折旧时的累计折旧金额。折旧政策如果是新增当期不计提折旧的卡片,初始数据录入时本年累计折旧中应该包含当期的折旧金额。
3.实物信息
若资产卡片存在一卡多物(同一种物料多数量)的状况,则在实物信息页签中,可以通过资产编码区分不同的实物资产,一般一个资产编码一个实物资产,每个资产编码对应资产位置及数量。
4.使用分配
若资产卡片存在一物多分配的情况,则在使用分配页签中,针对资产编码设定分配比例。一个资产编码分配比例加一起应该为100%。
3.1.2. 初始化卡片批量导入
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【初始化卡片】
1.新建一张初始化卡片。
2.按引入模板引出数据。
3.将历史卡片资料录入到引出的模板中。
4.引入数据完善的模板。
注意:
1.所有的基础资料必须先提前设置完成,否则引入失败。
2.初始化卡片必须在固定资产启用期间内。
3.初始化资产卡片在建卡当期计提折旧,普通资产卡片如果折旧政策时当期不计提折旧的话则当期不计提折旧。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【启用固定资产系统】
启用固定资产系统时,需选择正确的会计政策以及启用期间,点击启用。
4.1.1. 资产申请单
资产需求部门在系统中创建资产申请单,填写需求人及部门、所需资产物料(物料属性为资产)、申请数量及到货日期、资产功能描述并提交审核。
当资产管理部的收到资产申请单后,审核资产申请单。根据实际资产未领用情况(可查看“资产领用结存表”)选择下推资产领用单还是采购申请单。
注意:资产申请单的许可为财务云许可,请根据客户实际许可购买情况规划流程。
4.1.2. 采购申请单
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【采购申请单】
采购申请单的来源有两个渠道,一种是从资产申请单下推,另一种是资产管理部根据公司需要自己创建。
自己创建时需注意单据类型为资产采购申请单,手动填写部门、物料、申请数量、到货日期及建议供应商(可选),然后点击提交。
审核后由采购部下推采购订单。
4.1.3. 采购订单
采购员填写单价并提交审核。
在确认供应商发货后下推生成收料通知单。
4.1.4. 收料通知单
若实际业务需要入库且该资产物料设置了允许库存,则填写仓库,否则采购部直接提交审核。如果无需入库,则直接跳转4.2固定资产新增。
仓库确认收料后,则审核收料通知单,下推采购入库单,并通知财务付款。
4.1.5. 采购入库单
产品路径:【供应链】->【采购管理】->【采购入库单】
仓库审核入库。
4.1.6. 资产出库
产品路径:【供应链】->【库存管理】->【其他出库单】
已入库的资产在领用时需要进行出库处理,新增其他出库单,更改单据类型为资产出库,填写领用部门、物料编码、实发数量、发出仓库等信息并提交审核。
4.2.1. 选单新增
资产卡片选单新增有三种业务场景,采购新增、其他出库新增、盘盈新增。
1.资产类别:资产卡片选单前必须选择资产类别。
2.选单:选择来源单据。
选择收料通知单时,业务日期会带入入账日期,开始使用日期默认建卡当天,未税成本、进项税额都会随收料通知单带出,无需修改。按变动进行折旧是不可逆操作,请根据自身情况加以选择。
3.实物信息:录入资产位置。
若资产卡片存在一卡多物或同一种物料多数量的状况,则在实物信息页签中,可以通过资产编码区分不同的实物资产,一般一个资产编码一个实物资产,每个资产编码对应资产位置及数量。
4.使用分配:录入使用部门、费用项目(一般为折旧费用)。
若资产卡片存在一物多分配的情况,则在使用分配页签中,针对资产编码设定分配比例。一个资产编码分配比例加一起应该为100%。
注意:
l 资产卡片无法通过下推新增,必须通过选单的方式从其他单据新增。
l 当一张卡片一卡多物的时候,在进行调入等日常管理时,该卡片上的所有东西都要进行该操作,变更频繁的固定资产,不宜一卡多物。
l 附属设备、发票内容、维修保养需要记录,都可以放在附属设备、发票、维护保养页签中,此处仅作为管理需求存在,不影响财务计算。
l 具体字段含义可参照3.1.1初始化卡片新增。
4.2.2. 手工新增
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
新增资产卡片,录入资产类别、资产名称、计量单位(资产类别有默认计量单位的会自动带出)、未税成本、资产位置、使用部门、费用项目。
具体字段含义可参照3.1.1初始化卡片新增。
4.2.3. 资产拆分与合并
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
对于多实物资产的资产卡片,可以进行拆分与合并。以下仅以资产拆分举例。
1.点击资产卡片列表表头的拆分。
2.录入拆分数量。
3.点击拆分。
4.确认拆分结果正确。
5.保存。
注意:拆分后的原资产的处置情况为“拆分处置”。
4.2.4. 生成凭证
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
1.点击资产卡片列表,选择需要生成凭证的资产卡片,在工具栏点击生成凭证。
2.选择需要生成凭证的账簿,点击凭证生成。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产领用】
首先选择资产编码,若选不到资产编码,填写领用数量及领用部门,领用人,并提交审核。
固定资产变更共有两种方式,一种在资产卡片界面进行变更,另外一种通过资产变更单进行变更。通过资产卡片进行的变更比较方便,但是仅仅能变更资产名称、资产位置、资产状态和使用分配四种字段。资产变更单能够实现的变更比较多,但是需要新增单据,较为繁琐。
4.4.1. 资产卡片界面变更
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
在资产卡片列表界面点击工具栏的变更进行资产变更,以资产名称举例。
1.点击变更-资产名称。
2.录入变更后资产名称、变更日期。
3.保存。
4.4.2. 资产变更单
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产变更】
新建资产变更单,首先选择卡片编码,根据实际情况填写变更数据,可变更的内容可详见各页签下信息,并提交审核。
以下以资产原值举例。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产借用】
1.根据此资产是借入还是借出来选择单据类型。
2.选择借用部门和借用人。
3.选择卡片编码、数量、预计归还日期,实物信息位置有改变的进行更改,没有改变的不维护。 因为系统支持一卡多物,实物信息会带出这张卡片上的所有实物,所以如果只借用一张卡片中的一个,请维护你借用的那一个。维护完数据提交审核。
4.资产归还时,勾选“是否归还”,并保存。
4.6.1. 盘点方案
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【盘点方案】
填写盘点方案名称、设置本次盘点范围及盘点选项,并提交审核。
盘点整个资产组织的资产,则不设置盘点范围,只盘点个别范围内的资产,则选择盘点范围。
提交审核后,回到盘点方案列表,选中盘点方案并点击生成盘点表。
4.6.2. 资产盘点表
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产盘点表】
1.打印资产盘点表。
2.进行实物盘点并将结果记录在纸质资产盘点表上。
3.根据纸质资产盘点表填写系统中的资产盘点表,并提交审核。
4.根据盘点的结果,如果盘点数量与系统数量有差异系统会自动生成盘盈盘亏单。
4.6.3. 盘点方案
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【盘盈盘亏单】
1.提交审核盘盈盘亏单。
2.下推盘盈单生成资产卡片,盘亏单生成资产处置单。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产处置单】
当用户需要对固定资产进行出售等处置处理时,新增资产处置单,选择资产组织及货主组织,选择卡片编码,填入所需费用及得到的收入,确定实物分录,并进行提交、审核操作。
注:在做本月资产处置单之前不要做本月的计提折旧。
5.1.1. 工作量管理
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【工作量管理】
折旧方法为工作量法的资产,在计提折旧前需要维护本期资产的工作量。
点击工作量管理,维护相应资产的本期工作量,保存。
5.1.2. 计提折旧
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【计提折旧】
1.固定资产静态折旧
根据设定的折旧政策,若政策中设定新增资产卡片当月不计入计提折旧,计提折旧的当前会计年期即为启用年期,计提的只有初始资产。
根据设定的折旧政策,若政策中设定新增资产卡片当月要计入计提折旧,计提折旧的当前会计年期即为启用年期,计提的是本月所有新增资产。点击“计提折旧”,系统会自动计算资产当期折旧,折旧完成后可以点击“查看明细”,也可直接去“折旧调整单”查看。
2. 固定资产变动折旧
1) 新增资产卡片时,勾选折旧方法字段下参数“按变动进行折旧”,则会按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧。
2) 若新增卡片时未勾选以上参数,后续做资产变更,变更了财务页签下信息时,会自动勾选该参数,然后按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧。
3) 如果资产变更了财务页签下信息,还是想按照静态折旧公式进行折旧,可以勾选折旧政策中的参数“折旧要素变动时按静态折旧方法计算”。
5.1.3. 折旧调整单
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧调整单】
折旧之后,系统自动生成折旧调整单,审核折旧调整单并生成凭证。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧调整单】
1.选择需要生成凭证的折旧调整单,点击“生成凭证”,生成计提折旧凭证,还可以通过列表中查询单据的业务凭证及总账凭证。
2.选择需要生成凭证的账簿,点击凭证生成。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【结账】
结账之前需要完成计提折旧及相关凭证生成。
选择“请选择本次操作”为“结账”,选择“请选择操作范围”为对应的会计政策,点击“开始”,完成结账。
资产管理-系统操作手册
固定资产系统以资产卡片管理为中心,从资产购入企业开始到资产退出的整个生命周期的管理,能针对资产实物进行全程跟踪、能够记录、计量资产的价值变化,能够记录资产的使用情况和折旧费用的分配情况。实现资产管理工作的信息化、规范化与标准化管理,全面提升企业资产管理工作的工作效率与管理水平,使资产的管理变得轻松、准确,快捷和全面。
具体功能包括:
l 支持资产的全生命周期管理,实现从资产申请――>采购――>建卡――>变更――>处置的全生命周期的实物和价值管理。
l 支持多会计政策核算资产,用户可以将不同的核算规则定义为不同的会计政策,即分会计政策对资产进行多价值管理。
l 支持多来源途径管理资产新增业务:采购收货、库存领用、合并建卡、拆分建卡、盘盈建卡等。
l 支持资产盘点业务。
资产管理总体流程图:
在系统使用前,我们需要先做基础设置。整体基础设置流程如下:
产品路径:【基础管理】->【基础资料】->【物料】
1.物料属性:只有物料属性为资产的物料才能做资产申请单。
2.允许库存:系统默认资产物料不入库,如果实际业务需要入库,那么在新建资产物料时一定要允许库存。
3.基本单位:基本单位一定要和资产单位保持一致。
2.2. 折旧政策
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧政策】
1. 固定资产:固定资产的折旧政策一般为“新增当期不提折旧,清理当期计提折旧”。
2. 无形资产:无形资产的折旧政策一般为“新增当期计提折旧,清理当期不提折旧”。
3. 做资产变更,变更了财务页签下信息时,会自动勾选资产卡片的“按变动进行折旧”,然后按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧。如果资产变更了财务页签下信息,还是想按照静态折旧公式进行折旧,可以勾选折旧政策中的参数“折旧要素变动时按静态折旧方法计算”;
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧方法】
折旧方法无法新增,一般无需修改。使用工作量法计提折旧的需要在该资产类别的折旧方法中选择工作量法。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【会计政策】
1.资产类别:会计政策需要和资产类别、折旧政策、折旧方法、变动方式相关联,并最终通过资产类别影响折旧。
2.企业折旧年限:系统最终实际折旧的年限。
3.残值类型:资产残值一般用百分比法。
4.企业残值率:系统最终实际的残值率。
5.折旧方法:该资产折旧方法,如果使用工作量法,需要维护工作量单位、企业折旧工作量、法定折旧工作量。
6.折旧政策:一般固定资产使用常用折旧政策,无形资产可以单独建立折旧政策。
7.一次性折旧原值:当变动方式勾选了“税法允许一次性计提折旧”时,需要在BOS后台将会计政策中的“一次性折旧原值”放开,填写了一次性折旧原值以后,低于该值的该类别固定资产为该变动方式时会一次性计提折旧。本字段对应的税法政策于2020年年底到期,届时如果有新政策还需要酌情调整。
8.会计政策基础资料审核后,允许新增新的资产类别数据,已有的资产类别核算数据不能删除。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产类别】
1.名称:资产类别名称。
2.卡片编码编码规则:资产卡片编码规则。
3.默认计量单位:资产的默认计量单位,在新建卡片的时候选择资产类别时会自动带出。
4.原值是否包含进项税:一般不包含进项税。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产状态】
资产状态的“计提折旧”通过资产卡片上的资产状态影响期末资产是否计提折旧。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产位置】
资产位置会影响资产的盘点流程。
3.1.1. 初始化卡片新增
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【初始化卡片】
1.基本信息:填入资产类别、资产名称、计量单位、资产数量、资产状态、变动方式、开始使用日期等信息。
其中“开始使用日期”默认为资产的建卡日期,开始使用日期为实物资产的实际使用日期,建议早于或等于资产的入账日期。
2.财务信息:对应多会计政策填入不同的入账日期、未税成本,其余系统会自动带出,具体数值含义参照下文。
l 未税成本:构成资产原值的不含税金额,必录项,优先填写,便于系统计算其他数值。
l 进项税额:构成资产原值的货款税金金额。
l 费用金额:构成资产原值的费用金额。
l 费用税额:构成资产原值的费用税金额。
l 资产原值:资产类别设置“原值包含进项税”,则资产原值=未税成本+进项税额+费用金。
l 额+费用税额;资产类别未设置“原值包含进项税”,则资产原值=未税成本+费用金额,系统自动结算,不允许手动修改。"
l 累计折旧:新增卡片时,录入建卡时的累计折旧额。累计折旧是个变动值,每期折旧额都会更新至对应的卡片中累计折旧。始终保持的是最新的累计折旧额。折旧政策如果是新增当期不计提折旧的卡片,初始数据录入时累计折旧应该包含当期的折旧金额,若折旧政策中新增当期计提折旧。初始数据录入时累计折旧中应该不包含当期的折旧金额。
l 资产净值资产净:值=资产原值-累计折旧,系统自动折算,不允许手动修改。
l 累计减值准备:新增卡片时,录入建卡时的累计减值准备额,累计减值准备是个变动值,每次新增的累计减值准备都会更新至对应的卡片中。始终保持的是最新的累计减值额。
l 账面价值:账面价值=资产净值-累计减值准备,系统自动计算,不允许手动修改
l 预计残值:根据会计政策中的资产类别适用的残值类型不同来处理:残值类型为百分比时,预计残值=资产原值x残值比率,系统自动计算,可手动修改
l 预计使用期间数:根据会计政策中的资产类别的折旧年限结合会计政策的会计日期的期间类型自动计算出来,支持手工修改。
l 累计使用期间数:新增卡片时,录入建卡时的累计已使用期间数。累计使用期间数是个变动值,每期计提折旧成功会自动增加一期。新增卡片时的累计使用期间=入账日期所在月份-开始使用日期所在月份。
l 累计折旧期间数:新增卡片时,录入建卡时的累计已计提折旧期间数。累计使用期间数是个变动值,每计提一次折旧,累计折旧期间数会自动增加一期。新增卡片时的累计折旧期间=入账日期所在月份-开始使用日期所在月份;如果资产类别建卡当期不计提折旧的话,则累计折旧期间再减少一期。
l 折旧方法:根据会计政策中的资产类别自动带出,支持手工修改。
l 按变动进行折旧:此选项只有新增卡片时可设置,累计减值准备大于0时,默认选中,不可以修改。累计减值准备小于等于0时,可以选择。选中表示会按最新的折旧要素数据计算折旧。
l 购进原值:用于记录二手资产的原始入账价值。
l 购进累计折旧:用于记录二手资产的累计折旧。
l 折旧年期:最近一次的计提折旧的年度期间。
l 折旧金额:最近一次的计提折旧的折旧金额,折旧政策如果是新增当期不计提折旧的卡片,初始化计提折旧之后,折旧金额为空。折旧政策中新增当期计提折旧,初始化计提折旧之后,金额直接带出。
l 本年累计折旧:最近一次的计提折旧时的累计折旧金额。折旧政策如果是新增当期不计提折旧的卡片,初始数据录入时本年累计折旧中应该包含当期的折旧金额。
3.实物信息
若资产卡片存在一卡多物(同一种物料多数量)的状况,则在实物信息页签中,可以通过资产编码区分不同的实物资产,一般一个资产编码一个实物资产,每个资产编码对应资产位置及数量。
4.使用分配
若资产卡片存在一物多分配的情况,则在使用分配页签中,针对资产编码设定分配比例。一个资产编码分配比例加一起应该为100%。
3.1.2. 初始化卡片批量导入
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【初始化卡片】
1.新建一张初始化卡片。
2.按引入模板引出数据。
3.将历史卡片资料录入到引出的模板中。
4.引入数据完善的模板。
注意:
1.所有的基础资料必须先提前设置完成,否则引入失败。
2.初始化卡片必须在固定资产启用期间内。
3.初始化资产卡片在建卡当期计提折旧,普通资产卡片如果折旧政策时当期不计提折旧的话则当期不计提折旧。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【启用固定资产系统】
启用固定资产系统时,需选择正确的会计政策以及启用期间,点击启用。
4.1.1. 资产申请单
资产需求部门在系统中创建资产申请单,填写需求人及部门、所需资产物料(物料属性为资产)、申请数量及到货日期、资产功能描述并提交审核。
当资产管理部的收到资产申请单后,审核资产申请单。根据实际资产未领用情况(可查看“资产领用结存表”)选择下推资产领用单还是采购申请单。
注意:资产申请单的许可为财务云许可,请根据客户实际许可购买情况规划流程。
4.1.2. 采购申请单
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【采购申请单】
采购申请单的来源有两个渠道,一种是从资产申请单下推,另一种是资产管理部根据公司需要自己创建。
自己创建时需注意单据类型为资产采购申请单,手动填写部门、物料、申请数量、到货日期及建议供应商(可选),然后点击提交。
审核后由采购部下推采购订单。
4.1.3. 采购订单
采购员填写单价并提交审核。
在确认供应商发货后下推生成收料通知单。
4.1.4. 收料通知单
若实际业务需要入库且该资产物料设置了允许库存,则填写仓库,否则采购部直接提交审核。如果无需入库,则直接跳转4.2固定资产新增。
仓库确认收料后,则审核收料通知单,下推采购入库单,并通知财务付款。
4.1.5. 采购入库单
产品路径:【供应链】->【采购管理】->【采购入库单】
仓库审核入库。
4.1.6. 资产出库
产品路径:【供应链】->【库存管理】->【其他出库单】
已入库的资产在领用时需要进行出库处理,新增其他出库单,更改单据类型为资产出库,填写领用部门、物料编码、实发数量、发出仓库等信息并提交审核。
4.2.1. 选单新增
资产卡片选单新增有三种业务场景,采购新增、其他出库新增、盘盈新增。
1.资产类别:资产卡片选单前必须选择资产类别。
2.选单:选择来源单据。
选择收料通知单时,业务日期会带入入账日期,开始使用日期默认建卡当天,未税成本、进项税额都会随收料通知单带出,无需修改。按变动进行折旧是不可逆操作,请根据自身情况加以选择。
3.实物信息:录入资产位置。
若资产卡片存在一卡多物或同一种物料多数量的状况,则在实物信息页签中,可以通过资产编码区分不同的实物资产,一般一个资产编码一个实物资产,每个资产编码对应资产位置及数量。
4.使用分配:录入使用部门、费用项目(一般为折旧费用)。
若资产卡片存在一物多分配的情况,则在使用分配页签中,针对资产编码设定分配比例。一个资产编码分配比例加一起应该为100%。
注意:
l 资产卡片无法通过下推新增,必须通过选单的方式从其他单据新增。
l 当一张卡片一卡多物的时候,在进行调入等日常管理时,该卡片上的所有东西都要进行该操作,变更频繁的固定资产,不宜一卡多物。
l 附属设备、发票内容、维修保养需要记录,都可以放在附属设备、发票、维护保养页签中,此处仅作为管理需求存在,不影响财务计算。
l 具体字段含义可参照3.1.1初始化卡片新增。
4.2.2. 手工新增
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
新增资产卡片,录入资产类别、资产名称、计量单位(资产类别有默认计量单位的会自动带出)、未税成本、资产位置、使用部门、费用项目。
具体字段含义可参照3.1.1初始化卡片新增。
4.2.3. 资产拆分与合并
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
对于多实物资产的资产卡片,可以进行拆分与合并。以下仅以资产拆分举例。
1.点击资产卡片列表表头的拆分。
2.录入拆分数量。
3.点击拆分。
4.确认拆分结果正确。
5.保存。
注意:拆分后的原资产的处置情况为“拆分处置”。
4.2.4. 生成凭证
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
1.点击资产卡片列表,选择需要生成凭证的资产卡片,在工具栏点击生成凭证。
2.选择需要生成凭证的账簿,点击凭证生成。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产领用】
首先选择资产编码,若选不到资产编码,填写领用数量及领用部门,领用人,并提交审核。
固定资产变更共有两种方式,一种在资产卡片界面进行变更,另外一种通过资产变更单进行变更。通过资产卡片进行的变更比较方便,但是仅仅能变更资产名称、资产位置、资产状态和使用分配四种字段。资产变更单能够实现的变更比较多,但是需要新增单据,较为繁琐。
4.4.1. 资产卡片界面变更
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产卡片】
在资产卡片列表界面点击工具栏的变更进行资产变更,以资产名称举例。
1.点击变更-资产名称。
2.录入变更后资产名称、变更日期。
3.保存。
4.4.2. 资产变更单
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产变更】
新建资产变更单,首先选择卡片编码,根据实际情况填写变更数据,可变更的内容可详见各页签下信息,并提交审核。
以下以资产原值举例。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产借用】
1.根据此资产是借入还是借出来选择单据类型。
2.选择借用部门和借用人。
3.选择卡片编码、数量、预计归还日期,实物信息位置有改变的进行更改,没有改变的不维护。 因为系统支持一卡多物,实物信息会带出这张卡片上的所有实物,所以如果只借用一张卡片中的一个,请维护你借用的那一个。维护完数据提交审核。
4.资产归还时,勾选“是否归还”,并保存。
4.6.1. 盘点方案
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【盘点方案】
填写盘点方案名称、设置本次盘点范围及盘点选项,并提交审核。
盘点整个资产组织的资产,则不设置盘点范围,只盘点个别范围内的资产,则选择盘点范围。
提交审核后,回到盘点方案列表,选中盘点方案并点击生成盘点表。
4.6.2. 资产盘点表
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产盘点表】
1.打印资产盘点表。
2.进行实物盘点并将结果记录在纸质资产盘点表上。
3.根据纸质资产盘点表填写系统中的资产盘点表,并提交审核。
4.根据盘点的结果,如果盘点数量与系统数量有差异系统会自动生成盘盈盘亏单。
4.6.3. 盘点方案
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【盘盈盘亏单】
1.提交审核盘盈盘亏单。
2.下推盘盈单生成资产卡片,盘亏单生成资产处置单。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【资产处置单】
当用户需要对固定资产进行出售等处置处理时,新增资产处置单,选择资产组织及货主组织,选择卡片编码,填入所需费用及得到的收入,确定实物分录,并进行提交、审核操作。
注:在做本月资产处置单之前不要做本月的计提折旧。
5.1.1. 工作量管理
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【工作量管理】
折旧方法为工作量法的资产,在计提折旧前需要维护本期资产的工作量。
点击工作量管理,维护相应资产的本期工作量,保存。
5.1.2. 计提折旧
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【计提折旧】
1.固定资产静态折旧
根据设定的折旧政策,若政策中设定新增资产卡片当月不计入计提折旧,计提折旧的当前会计年期即为启用年期,计提的只有初始资产。
根据设定的折旧政策,若政策中设定新增资产卡片当月要计入计提折旧,计提折旧的当前会计年期即为启用年期,计提的是本月所有新增资产。点击“计提折旧”,系统会自动计算资产当期折旧,折旧完成后可以点击“查看明细”,也可直接去“折旧调整单”查看。
2. 固定资产变动折旧
1) 新增资产卡片时,勾选折旧方法字段下参数“按变动进行折旧”,则会按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧。
2) 若新增卡片时未勾选以上参数,后续做资产变更,变更了财务页签下信息时,会自动勾选该参数,然后按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧。
3) 如果资产变更了财务页签下信息,还是想按照静态折旧公式进行折旧,可以勾选折旧政策中的参数“折旧要素变动时按静态折旧方法计算”。
5.1.3. 折旧调整单
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧调整单】
折旧之后,系统自动生成折旧调整单,审核折旧调整单并生成凭证。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【折旧调整单】
1.选择需要生成凭证的折旧调整单,点击“生成凭证”,生成计提折旧凭证,还可以通过列表中查询单据的业务凭证及总账凭证。
2.选择需要生成凭证的账簿,点击凭证生成。
产品路径:【资产管理】->【固定资产】->【结账】
结账之前需要完成计提折旧及相关凭证生成。
选择“请选择本次操作”为“结账”,选择“请选择操作范围”为对应的会计政策,点击“开始”,完成结账。
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资产管理-系统操作手册
本文2024-09-16 17:28:12发表“云星空知识”栏目。
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