11993-2019金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传金蝶中国星空财务应用支持部郑伟铭金蝶云星空产品流程讲解--合并报表2目录：1.个别报表、工作底稿、合并报表的关系及区别2.系统中合并报表的基本流程介绍3.抵消分录与调整分录的介绍4.合并报表参数解析5.合并报表不平排查思路3合并报表系统定位金蝶云合并报表系统，采用并表的方式，适用于多组织、多事业部、多法人的合并财务报表编制。支持多种不同合并口径（基于同一核算体系），满足企业对外财务报告与对内管理报告的要求。（如：按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度合并等。）满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。4合并报表系统整体框架基础设置控制策略项目数据类型金额单位抵消类型交易种类报告维度会计核算体系会计政策合并方案版本系统参数数据权限合并准备股权关系合并方案外币折算准备表间勾稽关系调整分录模板抵消分录模板报表模板个别/抵消/合并模板样式方案个别报表编制编制个别/抵消报表报前调整上报个别/抵消报表数据采集接收个别/抵消报表外币折算集团调整调整报表外币报表内部事项抵消内部事项查询往来/交易/权益/现金流量/自定义内部事项核对往来/存货/现金流量抵消分录手工/自动报表合并汇总报表工作底稿合并报表报表重算报表检查数据分析合并构成分析报表项目数据查询结转年末数报表项目5向导式的合并控制管理：合并报表编制流程持股比例个别报表报表接收报表检查报表重算汇总报表工作底稿合并报表结转年末数报表调整内部会计事项抵消调整分录调整报表查询与核对抵消分录外币折算合并结构一个管理界面，清晰完成一期合并报表的编制。在合并控制中，通过自上而下的流程向导式菜单，帮助报表编制人员清晰的完成个别报表的收集、调整，权益、往来、交易等内部会计事项的核对与抵消，汇总、合并报表的编制。6合并准备产品应用流程机构（报表系统）基础设置总部（合并报表系统）股权关系合并方案 报表核心资料：报表系统完成个别报表的编制与上报，合并报表系统负责个别报表的收集与合并 报表系统与合并报表系统共用表项目、项目数据类型，保证系统间数据的传递报表项目项目数据类型金额单位报告维度报表模板（个别、抵消）分录模板（调整、抵消）外币折算准备编制进度监控编制个别报表上报前检查异常处理，数据调整个别报表上报模板下发报表接收报表检查集团调整内部事项处理抵消分录外币折算汇总报表工作底稿合并报表数据分析交易类型与种类78股权关系记录纳入合并范围的投资公司与被投资公司的持股及变动情况。合并过程中，权益调整及权益抵消，将依据股权关系中记录的持股比例信息来调整及抵消。股权关系最新投资情况历史变动情况9合并方案明确纳入合并的公司范围及合并层次明确合并采用的权益核算规则，适用会计政策等明确合并方案的生效日期合并方案合并报表的编制是基于合并方案定义的合并结构及核算方法基础之上进行的10多种权益核算方法：合并方案支持两种权益核算方法，统一在控股公司核算/逐层核算；不同的合并方案结构，可使用不同的权益核算方法。企业根据实际合并需求自由选择。案例：以下为A集团公司的股权关系以及合并结构。A集团合并A公司B公司C公司D公司被投资公司投资公司持股比例计算过程BA100%CA100%20%+100%*80%(A对B的持股比例*B对C的持股比例)DA100%10%+100%*20%（A→B→C）+100%*80%*70%(A→B→C→D)+20%*70%（A→C→D）•权益抵销核算选择“统一在控股公司进行核算”，则系统自动计算的持股比例为：被投资公司投资公司持股比例BA100%CA20%CB80%DA10%DB20%DC70%•权益抵销核算选择“逐层核算”，则系统自动计算的持股比例为：股权关系A公司B公司C公司D公司100%80%70%20%10%20%11合并方案版本管理随时根据企业组织变更等需求，对合并方案结构进行相应的调整。在合并方案下，已经编制报表，则进行方案结构的调整，系统将自动提示和生成新的合并方案版本。允许新增公司、删除公司允许新增合并范围、删除不存在下级公司的合并范围。提供合并方案多版本查询和对比。提供合并方案版本回滚。合并方案版本管理12提供自定义的取数设置提供多种取数来源合并准备调整、抵消分录模板支持灵活取数设置，方便系统自动生成调整、抵消分录。编制调整、抵消分录模板，方便编制调整、抵消分录时引用；目前，允许在调整、抵消分录模板中使用的函数有：CR_Acctitem：个别数ACCTitemhbs：合并数ACCTitemhzs：汇总数ElimReport：抵消表AdjustData：调整分录Rptinfo:期间分录模板对于抵消的业务特性，提供根据项目数据定义公式，降低公式定义工作的复杂性。13合并准备定义报表表间和表内的项目间的勾稽关系检查，以保证报表数据的完整可靠。项目勾稽关系可以分配到具体适用的报表模板，对报表执行检查时，依据报表适用的模板上的项目勾稽关系进行检查。项目勾稽关系针对报表模板分配需要执行检查的项目勾稽关系141.个别报表(固定样式/动态样式)2.抵消报表(动态样式)3.汇总报表(固定样式/动态样式)4.工作底稿(固定样式)5.合并报表(固定样式)模板样式方案批量填充向导报表模板报表模板编制流程：报表模板通过【模板样式方案】功能，定义各类报表模板方案。在编制报表模板时，使用【批量填充向导】，快速完成模板的编制。可以制作固定和动态样式个别报表模板可以制作往来类、权益类及交易类的抵消报表模板可以制作汇总报表、工作底稿、合并报表的模板各类报表模板通过分发操作分发给各组织和合并范围。个别报表模板、抵消表模板可选择不覆盖公式取参数的分发方式系统有预置部分报表模板，打开报表模板，通过插入表页功能实现模板的快速编制。报表模板支持五种报表类型、两种样式类型的模板样式方案可以选择是否在模板样式方案中设置取数公式可以选中指定的报表项目另起列（行）进行填充编制报表模板时，打开【批量填充向导】，选择所需模板样式方案，单击【批量填充】，即完成模板的初步编制。模板填充向导选择需要被分配报表模板核算体系的各组织勾选，分发的报表模板不会覆盖已分发报表模板的公式取数参数V7.6抵消报表模板分发给合并范围的各组织；合并报表模板分发给各合并范围。选择需要被分配报表模板的组织或范围选择需要分配的报表模板15小知识分发选项分发时，勾选【允许修改】，则子公司可以对模板进行调整（取数公式等）。分发时，勾选【允许覆盖】，则原集团报表模板修改的内容可以覆盖子公司的报表模板；如果分发修改后的模板时，子公司已经做了报表，是建议子公司删除当月做的报表或在子公司的报表编辑器中操作【使用新模板】并重算。合并报表模板请注意【类型】的选择。系统默认是合并报表。16小知识个别报表模板由于合并报表系统中，报表模板时没有所属组织的，所以，定义acct公式时，系统会提示没有科目表。建议：在公式取数参数中，设置一个账簿。模板定义完成后，务必删除账簿设置，否则会带到分发的组织。抵消表模板抵消表模板，分发到各组织后，可在报表系统-【报表模板】中对该抵消表模板，进行【维度值填充】操作，可维护好单元格取数公式。无需每期编制报表时，都要进行维度值的填充和公式的维护。为保证模板的稳定性，其中【维度值填充】，建议选择所有对方公司。17个别报表编制与上报根据下发的模板，创建个别报表提供三条路径创建个别报表通过报表重算或手工录入方式获取个别报表的数据个别报表编制支持表内勾稽关系检查支持项目勾稽关系检查上报报表是否一定执行检查由系统参数决定报前检查报表模板修改个别报表编制与调整个别报表审核个别报表检查个别报表上报报表重算包括：个别报表模板抵消报表模板报前调整表内勾稽检查报表项目勾稽检查报表提交-审核报表模板分发个别报表编制与上报流程：个别报表创建路径：1.【财务会计】→【报表】→【报表模板】：选中模板单击工具栏的【新增】→【新增报表】2.【财务会计】→【报表】→【报表】→【新增】3.【财务会计】→【合并报表】→【合并控制】→【个别报表】→【新增】存在取数公式时，通过重算获取报表数据，也可以直接手工录入报表数据。•表内勾稽关系在报表模板中设置，执行检查时，依据模板中定义好的表内勾稽关系进行检查；•项目勾稽关系定义好后分配给需要执行检查的报表模板，执行检查时，只检查被分配的项目勾稽关系。18项目勾稽关系增加控制价值集团设置好检查公式，下发，可避免子公司上报报表时人为不检查，系统自动检查，不符合不能上报。单体报表也可以设置有控制强度的勾稽关系。19个别报表报前调整价值报表上报前，各组织需做往来科目、权益调整的等调整，可直接在报表直接录入调整分录，以快速做报前调整，报前调整的分录数据可批量查询。支持报表常数单元格的报前调整。V7.6报前调整分录录入调整后，常数单元格自动增加函数标识为调整数查询当前范围已接收个别报表的报前调整分录20调整准备集团调整集团调整分录调整报表重算调整分录模板个别报表合并报表子集团上报汇总报表子集团上报报前调整报前调整分录个别报表重算集团集团&子公司子公司合并报表-报表调整专题支持子公司的报前调整：手工编制支持接收后的集团调整：自动生成、手工编制自动生成的前提条件：必须设置好调整分录模板，权益调整还必须在持股比例中指定适用的调整分录。支持调整报表与上报报表数据分开管理。支持调整分析调整明细项目，系统根据报表项目的【关系表达式】，自动更新到相应报表项目上。报表调整报前调整在上报前的个别报表中进行编制集团调整支持批量自动生成以及手工编制调整报表与上报报表数据分开管理21一表多方案上报价值当集团同一套法人组织建立多个合并方案时，子公司只需制作一套固定样式报表，可上报多个合并方案，减少子公司报表制作工作量，以及数据口径一致。抵消报表目前不支持一表多报。报表模板分发给组织，组织制作完报表后，可多次上报不同的合并方案。反审核报表需要将所有相关的合并方案反上报。在合并控制中，支持一表多方案上报的个别报表，一次性多方案反接收。报表模板分发给组织多方案上报V7.622支持EXCEL引入价值集团企业，有组织未使用金蝶云系统，用的别的系统，或手工出报表，在集团制作合并报表时，需要此类子公司上报EXCEL报表报表模板提供两种模式引出：绝对位置、项目数据【绝对位置】按单元格对应坐标引入，对有ITEM字段进行引入，系统不检验数据合法性，一般用于固定表的引入。【项目数据】按各项编码对应进行引入，用户可新增行，需要保证编码系统存在，一般用于动态表的引入。报表提供【模式引入】23合并报表本期数、本年累计数公式的设置本期数倒算=IF(VALUE(RptInfo("期间"))=1,ACCTITEMHBS("","","6001","4","","","4","","","B","Y"),ACCTITEMHBS("","","6001","4","","","4","","","B","Y")-ACCTITEMHBS("","","6001","4","","","4","","-1","B","Y"))本年累计数正算=IF(VALUE(RptInfo("期间"))=1,ACCTITEMHBS("","","6001","4","","",“3","","","B","Y"),ACCTITEMHBS("","","6001","4","","",“3","","","B","Y")+ACCTITEMHBS("","","6001","4","","","4","","-1","B","Y"))24往来应收抵消模板样式方案25往来应付抵消模板样式方案26权益抵消模板样式方案27交易抵消收入成本模板样式方案28交易抵消存货模板样式方案29现金流量抵消流入模板样式方案30现金流量抵消流出模板样式方案31汇总报表编制流程个别报表汇总报表接收调整分录重算汇总报表有两种报表样式：固定样式和动态样式。固定样式的汇总报表仅汇总固定样式的个别报表的数据，动态样式的汇总报表仅汇总动态样式的个别报表的数据。合并控制--汇总报表汇总报表不是编制合并报表的必须途径。在汇总报表模板基础上新建汇总报表根据企业实际需要编制编制管理类的汇总报表。汇总报表32汇总报表优化价值用户在制作合并报表之前，有检查数据的步骤，同层的三两公司组合检查，检查无误后上报此层全部组织的汇总报表供上一层报表的数据检查。汇总报表可以展示各子公司的明细数据汇总报表的模板样式方案中支持设置是否展示子公司明细数据。同一层的汇总报表支持选择部分子公司数据生成，支持同层多个汇总生成上报的汇总报表只能唯一勾选【个别数】，则会展示子公司明细支持部分组织汇总；支持多个汇总报表并存；效果图33合并控制—工作底稿与合并报表工作底稿是合并报表的必须途径。必须先完成工作底稿的编制，才能进行合并报表的重算。工作底稿：一定要通过模板样式方案建立工作底稿，手工建立及修改（增加行）无效。模板填充时顶格处理，不能自己加表头表体之类的格式。模板样式方案参数【合并数置于数据列首】。需要检查非明细报表项目（合计行）的单元格公式，没有则需要补充工作底稿与合并报表个别报表工作底稿接收抵消分录调整分录工作底稿保存时只保存合并数列，保存为报表项目数据合并数。合并报表重算，自动从合并数取数。合并报表有手工数据修改（年初数），同样保存到报表项目数据合并数。重算合并报表重算合并数34小知识合并报表初始化的处理？资产负债表的初始化处理：系统编制第一期时，建议手工录入。以后各期，系统会自动将上期的年初数同步到本期。（系统在切换期间时触发）利润表的初始化处理：系统上线为年度第一期时，利润表的本年累计数=本期发生数，不需要处理。系统年度中期上线，在【合并控制-初始化录入】中录入上期本年累计数，利润表的本年累计数=本期发生数+上期本年累计数35标准、开放的抵消业务处理：根据各抵消类型业务的特征，进行规则性提炼和易用性功能的提供，在保证抵消处理可自定义扩展的前提下，最大程度降低抵消业务的复杂度，提升抵消过程的透明度。抵消类型取数方选择取数来源选择往来/现金流量类内置以借贷方为判断依据抵消表公式定义交易类购买方销售方抵消表公式定义差额权益类投资公司被投资公司个别报表抵消表公式定义差额自定义类无公式定义自定义类型现金流量类权益类交易类往来类抵消类型自定义种类无形资产类固定资产类存货类交易种类抵消报表模板报表项目库抵消分录模板权益类抵消数据抵消表交易类抵消数据往来类（现金流量）类抵消数据往来查询往来核对交易查询权益查询权益类抵消分录板往来类抵消分录板交易类抵消分录板抵消分录自定义类型抵消数据自定义类型查询交易-存货核对36合并报表-抵消业务专题抵消类型长期股权投资与子公司所有者权益抵消母公司对子公司、子公司之间相互持有的对方长期股权投资的投资收益抵消内部债权与债务的抵消内部商品销售业务的抵消内部固定资产交易的抵消抵消业务种类权益抵销交易抵销往来抵消抵消类型交易种类抵消分录模板抵消表模板机构编制抵消表总部接收抵消表生成抵消分录往来/现金流量核对与差异处理抵消查询提供“抵消类型”用来分类管理不同性质的抵消业务。与抵消相关的报表模板、分录模板、报表、分录均需按抵消类型来区分。抵消业务内部现金流量的抵消现金流量抵消37④内部公开请勿外传37•A公司（销售方）•借：应收账款（B公司）100借：营业成本（B公司）80•贷：主营业务收入（B公司）100贷：存货80••B公司（购买方）•借：存货100•贷：应付账款（A公司）100往来抵消38④内部公开请勿外传38往来抵消分录39④内部公开请勿外传39•A公司（销售方）•借：应收账款（B公司）100借：营业成本（B公司）80•贷：主营业务收入（B公司）100贷：存货80••借：银行存款（销售商品提供劳务收到的现金）100•贷：应收账款（B公司）100•B公司（购买方）•借：存货100借：应付账款（A公司）100•贷：应付账款（A公司）100贷：银行存款（购买商品接收劳务支付的现金）100现金流量抵消40④内部公开请勿外传40现金流量抵消分录41④内部公开请勿外传41•A公司（销售方）•借：应收账款（B公司）100借：营业成本（B公司）80•贷：主营业务收入（B公司）100贷：存货80••借：银行存款（销售商品提供劳务收到的现金）100•贷：应收账款（B公司）100•B公司（购买方）•借：存货100借：应付账款（A公司）100•贷：应付账款（A公司）100贷：银行存款（购买商品接收劳务支付的现金）100交易抵消42④内部公开请勿外传42交易抵消分录43④内部公开请勿外传43权益类调整分录44④内部公开请勿外传44权益类调整分录45④内部公开请勿外传45权益类抵消分录46④内部公开请勿外传46权益类抵消分录47④内部公开请勿外传47权益类抵消分录48系统参数分别提供了全局参数，和合并方案级两个层面的参数设置。系统参数勾选，工作底稿就可以编辑啦49内部往来核对优化需求背景内部公司的往来账，既存在A对B应收款，也存在A对B的应付款，如按原功能，则核对时无法识别平衡，仍然以红字标识，需要人工调整差异，与实际业务发生不符。50内部交易-存货优化需求背景原有系统的内部交易-存货没有核对过程，由接收的抵消表按抵消分录模板自动生成抵消分录，对于内部交易次数频繁的客户，不能直观的体现核对过程。51合并报表数据授权针对用户设置合并范围的数据权限，结合功能权限，从而间接控制用户拥有哪些合并范围的哪些报表的操作权限。合并报表数据授权1.先勾选“启用数据授权”才可以进行合并报表数据授权操作。2.针对用户设置合并范围的数据权限。5252工作底稿中检查资产、负债与权益的汇总数是否相等及工作底稿资产负债表的5000.05与利润分配表的6009的汇总数是否相等--资产负债表未分配利润（5000.05）是否跨表取数--少数股东损益的方向是否为借方及利润及分配表年末未分配利润（6009）的取数公式是否正确-反审核调整分录与抵消分录-检查调整抵消分录中5000.05与6009项目金额是否一致。合并资产负债表不平排查思路适用于大部分情况5353Thanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุ ณ1993-2019金蝶国际软件集团有限公司
