UFIDA Business Best Practices015-04-02 资产盘点业务流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .6配套政策与建议........................................................................................................................ .6关键管理报表........................................................................................................................... .7 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4 资产盘点流程及说明业务场景描述 本业务主要对企业的资产盘点业务流程进行描述，通过资产盘点业务流程规范资产盘点业务处理；在对固定资产进行实地清查后，将清查的实物数据录入固定资产系统与账面数据进行比对，并由系统自动生成盘点结果清单。适用范围 财务组织：会计、财务主管控制目标1、 根据业务需要或国家要求对部分资产或全部资产进行评估和重估；2、 规范企业资产盘点流程。3、 实现资产盘点与财务处理的一体化。…… 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图 流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01 财务组织、资产管理组织 无公司提出资产盘点计划，各部门做好资产盘点准备。无手工处理05财务组织、资产管理组织 无进行资产实物盘点。无手工处理10财务组织、资产管理组织 无实盘后进行盘点数据的录入。无手工处理15 财务组织、资产管理组织 无资产管理组织和财务组织对盘点结果进行审核和确认。无手工处理20 财务组织、资产管理组织 无财务组织资产会计依据审核后的盘点结果进行财务处理。无手工处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置财务固定资产√（2）关键预配置参数模块选项参数配置固定资产默认选择折旧方法单据设置固定资产卡片项目设置固定资产卡片格式设置配套政策与建议 l、资产盘点工作必须由专门机构和有专业知识的人员担任； 2、资产盘点必须有法律依据和依照有关法规、政策进行； 3、资产盘点必须遵循适用的原则； 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包7 4、资产盘点必须符合规定的评估程序和标准； 5、资产盘点必须运用科学的评估方法和统一的货币单位计价。……关键管理报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01固定资产帐簿系统处理02固定资产分析表系统处理03固定资产统计表系统处理04固定资产折旧表系统处理05固定资产减值准备表系统处理06盘亏明细表系统处理07盘盈明细表系统处理08盘点汇总表系统处理
