版权所有©1993-2024金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传应收应付票据处理流程周赞KIS云应用部2024-11-062④内部公开请勿外传02票据基础知识应收/付票据处理流程目录01④内部公开请勿外传3什么是票据应收票据支票发票本票银行汇票商业汇票汇票承兑汇票应付票据④内部公开请勿外传4票据的概念广义上的票据包括各种有价证券和凭证，如股票、企业债券、发票、提单等。狭义上的票据，即我国《票据法》中规定的“票据”，包括汇票、银行本票和支票，是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。④内部公开请勿外传5票据的其他分类④内部公开请勿外传6票据的区别票据类型出票人期限承兑支票企业/个人即期×银行本票银行即期（本地银行）×银行汇票银行即期（异地银行）×银行承兑汇票企业一般远期√（银行信用）商业承兑汇票企业一般远期√（企业信用）④内部公开请勿外传7票据与科目的关系应收票据通常是指“商业汇票”。包括“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票”两种；是远期票据，付款期一般在1个月以上，6个月以内。其他的银行票据(支票、本票、汇票）等，都是作为货币资金来核算的，而不作为应收应付票据。④内部公开请勿外传8票据式样1④内部公开请勿外传9票据式样2④内部公开请勿外传10银行承兑汇票VS商业承兑汇票商业汇票承兑主体不同信用等级不同风险不同流通性不同银行承兑汇票银行承兑银行信用无支付风险，且可向银行贴现提前获取资金如果购货企业不能足额支付票款，承兑银行按承兑协议，按逾期借款处理，并计收罚息。银行会付款给持票人，可以按期收回货款。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑商业信用当承兑人无款支付时，会发生支付风险，风险高商业承兑汇票到期时，账户没有足够的钱。银行不负责付款，由购销双方自行处理。④内部公开请勿外传11银行承兑汇票使用流程图④内部公开请勿外传12KIS旗舰版--应用案例【R20231110-4610】：票据类型选择的是银行承兑汇票（审核时生成收款单的结算方式默认为商业汇票）希望结算方式为银行汇票【R20220307-0668】：应收款票据处理时票据类型选择的是银行承兑汇票但是审核时生成收款单的结算方式默认为商业汇票，需要结算方式按票据类型对应获取银行汇票商业汇票包括了商业承兑汇票和银行承兑汇票。【应收票据】银行汇票【其他货币资金】13④内部公开请勿外传02票据基础知识应收票据处理流程目录01④内部公开请勿外传14应收票据-维护应收票据处理流程1审核2背书3背书退回4转出5贴现6收款7退票④内部公开请勿外传15应收票据--背书&背书退回应收票据处理流程背书：票据持有人A需要用钱，而票据还未到期或其他原因，票据持有人A就在票据背面或粘贴单上签名并盖章后，将此票据看做债权支付给收款人B。这时收款人B就变成了票据持有人，同时也就是背书人A的被背书人，这就是票据背书。背书退回：当收到的应收票据进行了背书处理之后，如果又被退回到自己手中，或是由于其他某些原因希望将已背书的票据恢复到背书前的状态，对于这种业务则可以直接通过背书退回功能处理④内部公开请勿外传16应收票据--收款&贴现&转出&退票应收票据处理流程票据收款：应收票据到期收款。票据贴现：企业在应收票据到期之前，将票据背书后上交银行贴现，银行将票据的到期价值，扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息后的余款付与企业，称为应收票据贴现。票据转出：应收票据到期如果不能收到款项，转出时会生成一张其他应收单。退票：应收票据退票是退回到没有收到应收票据的状态。④内部公开请勿外传17应收票据实际业务流程审核背书贴现收款背书退回退票④内部公开请勿外传18KIS云旗舰版票据业务流程审核不能退票不能退票不能退票不能退票④内部公开请勿外传19KIS旗舰版--应用案例思考：1、一共有几张单据？2、需要几次生成凭证？3、能否自动核销？凭证分录：1：销售发票借：应收账款--A3W贷：主营业务收入3W2：收款单借：应收票据3W（收到票据）贷：应收账款-A3W3：票据收款借：银行存款3W（无单据）贷：应收票据3W×√④内部公开请勿外传20KIS旗舰版--应用案例1：销售发票借：应收账款--A3W贷：主营业务收入3W2：收款单（票据）借：应收票据3W贷：应收账款-A3W3：销售发票/其他应收单借：应收账款-B2W贷：*****收入2W4：收款单（票据）借：应收票据5W贷：应收账款-B5W5：背书票据借：应收账款-B3W（背书类型：转应收）贷：应收票据3W版权所有©1993-2024金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传1
