扣税类别、供应商档案的‘单价含税’、供应商存货调价单的‘价格标识’之间的关系90号工程师前提：A供应商在供应商档案上勾上了‘单价含税’，B供应商在供应商档案上未勾‘单价含税’，所有单据税率均是自动带出17%。（适用于所有例题）一、供应商档案的‘单价含税’、供应商存货调价单的‘价格标识’之间的关系例1：录入采购订单（订单上的内容均为手工录入），数量1，含税单价10，税率自动带出17%，系统算出的无税单价为8.55。问题：1.无税单价的8.55是如何算出来的？2.如果此时手工修改税率，且订单上的供应商分别是AB两个供应商，结果是否会有不同？答：1.公式：含税单价＝无税单价*（1+税率）因为是手工录入的含税单价10，则无税单价＝10/1.17＝8.54700…8.552.因A供应商在供应商档案上勾上了‘单价含税’，B供应商在供应商档案上未勾‘单价含税’若采购订单的供应商为A，则修改税率后，系统会保留含税单价，反算无税单价；若采购订单的供应商为B，则修改税率后，系统会保留无税单价，反算含税单价。注：若是参照上面的采购订单生成的到货单或、入库单或采购发票，在这些单据上修改税率，也是根据供应商档案――是否勾选‘单价含税’来反算单价的。例2.采购订单的单价由供应商存货价格表自动带出，此时修改税率，单价如何反算？答：因为供应商存货调价单的标识为‘含税价’，所以采购订单上修改税率后，含税单价不变，系统自动反算无税单价。这与供应商档案――是否勾选‘单价含税’无关。若调价单的标识为‘无税价’，则采购订单上修改税率后，无税单价不变，系统自动反算含税单价。且由此订单生成的采购到货单、入库单、发票，若修改税率，均依照订单的规则反算单价。以上两个例题，与单据上扣税类别选择的是‘应税内含’，还是‘应税外加’无关。另：若采购选项――选择最新价格，则此次采购订单带出的单价是从哪张订单取的数，那张订单若是通过供应商存货调价单带入的单价，则本张采购订单就根据当时调价单的价格标识确定反算的单价；否则根据供应商档案的单价含税确定反算的单价。二、扣税类别、供应商存货调价单的‘价格标识’之间的关系例3－1.做一张价格标识为无税价的供应商存货调价单，含税单价为10，无税单价为8.55；采购订单上的单价是根据调价单单价自动带出的，采购订单的‘扣税类别’选择‘应税外加’与‘应税内含’，为什么价税合计并不等于含税单价*数量？答：根据截图可以看出，采购订单上无论是选择A供应商还是B供应商，得出的单价与金额都是一致的，说明此时供应商档案的‘单价含税’是不起作用的。根据公式：应税外加：税额＝无税金额*税率价税合计＝无税金额*（1+税率）含税单价＝价税合计/数量因为调价单上的价格标识是无税价，所以采购订单将调价单的无税单价取了过来，所以采购订单的均各单价为8.55，注意：此时采购订单并不是将调价单的含税单价直接取过来的，而是算出来的。无税金额＝8.55*10＝85.5价税合计＝85.5*（1+0.17）＝100.035100.04含税单价＝100.04/10＝10.00410例3－2.如果采购订单是应税内含的呢？公式：应税内含：税额＝价税合计*税率无税金额＝价税合计*（1－税率）含税单价＝价税合计/数量因为调价单上的价格标识是无税单，所以采购订单将调价单的无税单价取了过来，所以采购订单的均各单价为8.55，无税金额＝8.55*10＝85.585.5＝价税合计*（1－0.17）价税合计＝103.0120……103.01含税单价＝103.01/1010.30例3－3.若调价单的价格标识为含税价呢？则采购订单上取调价单的含税单价10，根据公式：价税合计＝含税单价*数量＝10*10＝100100＝无税金额*（1+0.17）无税金额＝85.4700…85.47无税单价＝85.47/108.55采购订单上取调价单的含税单价10，根据公式：价税合计＝10*10＝100无税金额＝100*（1－0.17）＝83无税单价＝83/10＝8.3若是手工录入的到货单、入库单、采购发票，且是通过调价单自动带出单价的，均是上面规则。三、参照采购入库单（扣税类别：应税外加）生成普通采购发票，修改表头与表体的税率的区别例4.采购入库单的扣税类别为应税外加，第一张采购入库单选择A供应商，手工输入含税单价10，数量10，生成普通采购发票；第二张采购入库单选择B供应商，手工输入含税单价10，数量10，生成普通采购发票。参照入库单生成普通采购发票，系统默认税率为零：如果仅是修改表体的税率：此时系统根据供应商档案――单价含税――反算了无税单价，含税单价不变如果修改的是表头税率：此时与仅修改表体的税率效果一样，反算得是无税单价。参照入库单生成普通采购发票：如果仅是修改表体的税率：此时系统根据供应商档案――单价不含税――反算了含税单价，无税单价不变如果是修改表头税率：此时反算的是无税单价，并不是含税单价。这是为什么？因为普通采购发票是应税内含的，相当于价格标识为含税价，所以反算无税单价。另：若是参照采购入库单生成专用采购发票，因为是应税外加，相当于价格标识为无税价，若从表头修改税率，则表体反算含税单价。例5.采购入库单的扣税类别为应税内含，参照此入库单是否可以生成采购专用发票？答：不可以。参照入库单生成发票界面是过滤不到此入库单的。总结：1.采购单据上的单价自动带出时，若是从供应商存货调价单取数，则根据调价单的价格标识确定修改税率后的反算对象，若价格标识为含税价，则修改税率后反算无税单价；若价格标识为无税价，则修改税率后摊牌含税单价。否则，根据供应商档案的单价含税确定修改税率后的反算对象，若打勾，则修改税率后反算无税单价；若未打勾，则修改税率后反算含税单价。采购单据的单价若是手工录入，则仍依据供应商档案的规则处理。2.采购单据确定了依据含税单价或无税单价，再依据采购单据的扣税类别，确定如何计算无税金额、价税合计、税额等。应税外加：税额＝无税金额*税率价税合计＝无税金额*（1+税率）含税单价＝价税合计/数量应税内含：税额＝价税合计*税率无税金额＝价税合计*（1－税率）含税单价＝价税合计/数量3.采购单据上若修改表头的税率，则无论价格标识或供应商档案如何选择，该采购单据的扣税类别为应税外加，则修改税率后，反算表体的含税单价；若扣税类别为应税内含，则修改税率后，反算表体的无税单价。4.在不修改单据的情况下，供应商存货调价单的‘价格标识’或供应商档案的‘单价含税’决定了是含税单价反算，还是无税单价反算；扣税类别则决定了反算结果（单价）是多少。
