红字入库单跨月暂估的会计处理供稿人：73号工程师何辉•2006年3月18日一、用户咨询：1、在月初回冲模式下，红（蓝）入库单当月先暂估记帐，次月结算的业务怎样处理？红字入库单与蓝字入库单处理有什么不同？2、处理红字入库单，整个过程要生成几张凭证？二、分析问题形成原因有可能是用户当月发生了结算前退货业务，分别将红（蓝）入库单记帐，但忘记将红（蓝）入库单结算，导致结转到次月分别形成回冲单，不知如何处理了。三、问题再现（1）手工生成蓝字入库单，采购入库。（2）手工生成红字入库单，采购退货。（3）红蓝入库单暂估记帐，用户10月份忘记了结算。生成1#凭证（暂估）（4）生成入库暂估凭证（蓝字）生成2#凭证（暂估）（5）生成退货暂估凭证（红字）（6）因为10月没有结算，11月初系统要对应生成2张回冲单，方向相反，金额相等。（此后的业务看似多余，但一定要做完它，否则系统会认为暂估业务没有完成）（7）在11月份对红蓝入库单进行结算。（7）红蓝入库单结算成本处理（8）生成（月初）红字回冲凭证生成3#凭证（回冲）红字回冲生成4#凭证（回冲）蓝字回冲生成5#凭证（报销）（9）生成蓝字报销凭证生成6#凭证（报销）红字报销结论：红字同蓝字入库单处理方法相同，前后一共要生成6张凭证。谢谢大家
