【管理会计】—产品成本YonBIPV3.0(R1_2207_1)高级版全产品培训2022年9月10日目录课程介绍1课程内容22.7辅助服务分配2.8间接费用分配2.9全部存货成本计算2.10上期在产成本调整2.11成本还原2.1总体说明2.2订单法成本核算2.3品种法和分类法成本核算2.4返修返工成本核算2.5全程委外成本核算2.6工序委外成本核算2.12成本报表PART1课程介绍课程介绍课程简介及目标1、本课程针对产品成本的核心业务场景，讲解产品的应用方案和应用流程2、力求在展现业务的完整应用的同时，突出应用重点，方便按照业务场景视角学习和掌握产品产品范围本课程涉及YonBIP（高级版）产品：管理会计-产品成本课程对象本课程主要面向实施顾问，针对客户的业务场景，快速实施YonBIP（高级版）产品学习要求1、了解YonBIP（高级版）产品动态建模平台基本的相关内容，如：组织、物料等知识2、了解生产成本的相关知识PART2.1总体说明产品成本支持的场景支持的组织建模场景：工厂就是财务组织，成本域为财务组织级、库存组织级或库存组织+仓库级的场景下，按工厂核算成本一个财务组织下多个工厂，成本域为库存组织级或库存组织+仓库级的成本核算一个财务组织下多个工厂，成本域为财务组织级，各工厂使用的物料不会有重叠的场景下，支持按工厂核算成本一个成本中心对应一个部门，总账科目以部门或成本中心作辅助核算一个成本中心对应多个部门，总账科目以成本中心作辅助核算产品成本支持的场景支持的核算对象：支持无联副产出场景下按产品+辅助属性+生产订单+产品入库类型核算成本支持有联副产出场景下按产品+辅助属性+生产订单+产品入库类型核算成本支持无联副产出场景下按产品+辅助属性+产品入库类型核算成本支持有联副产出场景下按产品+辅助属性+产品入库类型核算成本支持按物料成本分类+产品入库类型计算成本（无联副）产品成本支持的场景支持的业务场景：支持流程生产产品成本核算支持离散生产产品成本核算支持全程委外加工产品成本核算支持工序返工和报废补单成本核算成本计入源头生产订单成本支持入库后或销售退回后的自制返修和委外返修成本核算如果和生产制造联用，则将正常生产和自制返修、委外和委外返修区分为不同的成本对象，分别进行计算先结转正常生产和委外的完工成本，再结转自制返修和委外返修的完工成本支持联产品、副产品、主产品、在产品、联废品、主废品的成本计算支持全部存货成本计算支持在产品成本对成本会计负责的所有物料进行存货成本计算产品成本支持的场景支持的业务场景：支持循环互耗场景的成本计算支持生产消耗关系、形态转换组装拆卸分别构成循环成本计算支持共用料分配后构成循环互耗的成本计算支持联副产品作为材料被其他产品消耗构成了循环场景下成本计算支持生产消耗关系和形态转换组装拆卸二者共同构成循环互耗场景下成本计算：支持不同bom间主联副之间形态转换组装拆卸的成本计算；支持同一bom内主联副之间形态转换组装拆卸的成本计算支持一键式成本月结在全自动成本月结节点将外系统取数、分配事务执行、计算成本计算层次、全部存货成本计算、生成凭证和期末结账一键完成不含会计平台取数和辅助服务分配支持按代数分配法和计划价法进行水电等辅助服务的分配多步骤生产的企业，前一步骤的产品实物不办理出入库手续，直接进入下一步骤的生产，完工报产交接后自动产生产成品入库单、材料出库单，支持这种场景下的产品成本核算产品成本支持的场景支持的业务场景：支持对共用料和间接费用按不同成本动因进行分配支持将本期在产成本转出生成入库调整单或期间费用凭证当在制品不作进一步加工，支持将本期在产成本转出调整入库成本，或生成成本转出单然后生成总账凭证支持将上期在产成本调整到其他成本对象、生产成本中心或费用类成本中心生成其他成本对象的消耗单或生成生产成本中心的消耗单，分配到当期其他成本对象，或生成费用成本中心的消耗单，然后生成费用成本中心的期间费用凭证支持按实际成本结构进行成本还原支持根据期初结存+当期完工入库+当期采购入、调拨入、其他入等的成本结构计算综合还原比率，对产品+存货成本启用辅助属性、成本分类的当期完工成本和期末结存产成品和半成品进行成本还原支持对返修成本按实际际成本结构进行成本还原支持对循环互耗场景下的成本进行还原产品成本与外系统接口概述实际成本处理成本资料消耗单完工单作业统计单在产材料盘点单在产品盘点单全成本计算成本估算\标准成本存货核算\材料出库单、出库调整单总账\凭证明细库存管理\生产报废入库存货核算\产成品入库单、委外加工入库单生产制造\作业量统计生产制造\备料计划生产制造\生产订单基础档案\生产bom和工艺路线消耗单总账\凭证完工成本工序委外\加工费结算单其他出入库消耗单存货核算\其他出入库单-形态转换、组装拆卸成本还原存货核算\期末结存期初成本还原数据存货核算\各种出入库单据产成品其他入库分项成本存货核算\采购入、调拨入、其他入等分配事务执行成本报表产品成本明细汇总表单位成本对比表PART2.2订单法成本核算产品成本应用流程按物料+物料辅助属性+生产订单核算生产成本期初维护成本资料归集间接费用和辅助服务分配成本费用归集完工、废品产量归集在产材料维护全成本计算期末处理成本报表在产品维护非仓储物料转移单ATO事务分配CTC事务分配CTO事务分配CTA事务分配辅助服务分配完工在产分离副产品分离联产品分离废品分离作业统计单全成本计算物料的存货成本计算组织建模基础数据及设置物料生产成本信息核算要素生产BOM成本对象组织建模和基础数据组织建模：在什么组织范围内算成本，工厂+成本中心物料和成本对象：核算谁的成本核算要素：产品成本的构成，即料、工、费明细作业：间接费用分配动因生产BOM、工艺路线：材料定额、作业定额来源组织建模账簿类型：在账簿类型上设置产品成本模块使用的核算要素体系。组织建模业务单元成本中心账簿类型财务核算账簿组织建模财务核算账簿：在财务核算账簿上设置产品成本模块使用的会计期间、本位币和核算要素表，设置产品成本的启用期间组织建模业务单元成本中心账簿类型财务核算账簿组织建模启用产品成本要求必须勾选工厂和库存组织职能组织建模业务单元成本中心账簿类型财务核算账簿组织建模关联部门：库存生产报废入库单、生产制造取作业量和工序委外加工费根据该对照关系匹配成本中心；从总账取数如果以部门做辅助核算，则根据此关联关系匹配成本中心关联工作中心：从库存生产报废入库单、生产制造取作业量和工序委外加工费根据该对照关系匹配成本中心优先按工作中心匹配，匹配不到再按部门匹配特别注意：存货核算单据根据关联部门和关联工作中心找到成本中心，计入单据；产品成本从存货核算取数时直接取成本中心的数据；如果没有设置该关联关系，则成本中心字段为空，成本取数时取不到这部分数据组织建模业务单元成本中心账簿类型财务核算账簿成本对象成本对象：是指计算产品成本过程中,确定归集与分配生产费用的承担对象，即核算谁的成本产品成本支持核算哪些成本对象的成本？成本对象物料辅助属性订单号物料成本分类产品入库类型产品产品成本对象：物料-生产信息成本对象类型：品种、订单、成本分类。订单法核算选择“订单”成本对象：物料是否作为成本对象,必须按辅助属性核算成本：支持4个固定辅助属性、10个自由辅助属性成本核算成本分类：设置物料的所属成本分类，订单法、品种法只能参照到归集的成本分类分项结转：目前没用成本还原：设置该产品被消耗时是否进行成本还原存货成本对象：物料-成本信息成本对象表成本对象表支持从存货核算、生产制造、库存\生产报废入库、会计平台取数时成本对象的自动生成；支持倒挤在产品时自动生成；支持手工录入成本对象成本对象的核算维度包括：物料、物料辅助属性、订单号（生产订单和委外订单）、成本分类、产品类型、主产品成本对象、产品入库类型成本对象编码由成本对象对应的各核算维度的编码数据构成，中间以“-”隔开成本对象名称由成本对象对应各核算维度名称数据构成，中间以“-”隔开核算要素：产品成本构成料工材料费1：专用料材料费2：共用料生产工人工资车间管理人工生产成本材料子项.材料子项.制造费用折旧修理费…核算要素费用类型：对成本费用的分类。材料费可设置为合并明细或非合并明细，其他费用类型都是合并明细费用习性：变动、固定、空，65目前没有应用该属性成本要素：初级、次级、空，在定义CTC、CTO分配事务时转入核算要素参照的是次级要素合并要素：不关注材料子项的材料费或费用要素都应该定义为合并要素。如劳保费下面有手套、鞋等价值很小、种类多，在成本报表中不关注这些材料子项，可将该要素设置为合并要素，在后续结转时会将其下的材料子项忽略掉生产BOM生产BOM：定义工厂所生产物料的产品结构信息，包括生产BOM和包装BOM。在BOM中定义物料子项、联副产品信息等，以及完成父项物料生产所需的标准作业量。期初维护-期初在产余额期初在产余额：维护启用期初的在产成本信息，包括期初最终成本对象的在产量和在产成本明细信息；包含材料费、人工费和制造费用期初在产共用材料：维护启用期间期初成本中心在产共用材料信息期初会计期间为工厂所属财务组织主账簿上产品成本模块的启用期间期初记账后，期初在产余额不可修改期初维护期初记账期初在产余额期初在产共用材料成本资料归集外系统取数会计平台取数消耗单完工单外系统取数人工和制造费：总账材料费：存货核算-材料出和出库调整单委外加工费：存货核算-委外加工入生产制造-工序委外加工费结算单存货核算-产成品入库单存货核算-委外加工入库单库存管理-生产报废入库单制造费：存货核算-材料出和出库调整单成本资料归集在产材料盘点单在产品盘点单现场盘点后手工录入倒挤生成现场盘点后手工录入倒挤生成成本资料归集1：外系统取数生成消耗单工厂参数“CM036核算要素与物料对照表”：存货核算取数、自制消耗单等根据此“要素对照表”匹配出核算要素。可用要素对照表的来源档案中只能包含物料or物料成本分类or物料基本分类or交易类型or成本中心工厂参数“CM024外包费核算要素”：委外加工入库单的加工费和工序委外加工费结算单的加工费计入此要素外系统取数生成消耗单外系统取数设置外系统取数消耗单参数要素对照表成本资料归集1：外系统取数生成消耗单核算要素节点，可将不关注材料子项明细的核算要素设置为合并明细要素。会计平台\要素对照表节点，设置物料（或物料基本分类或物料成本分类）、交易类型、成本中心对应核算要素如果同一物料在不同成本中心计入不同要素，可将物料或物料分类、成本中心作为影响因素如果同一物料根据不同的用途计入不同要素，则将不同用途设置为不同交易类型，然后将物料或物料分类、交易类型作为影响因素如果不同物料分类计入不同要素，则将物料分类设置为影响因素。如原材料计入材料费、备品备件计入制造费用-备品备件费外系统取数生成消耗单外系统取数设置外系统取数消耗单参数要素对照表成本资料归集1：外系统取数生成消耗单外系统取数设置节点设置需取数的交易类型材料出库：材料出库、委外材料出库、工序委外材料出库取材料出库数量和金额；委外加工入库单取全程委外加工费加工费结算单：从生产制造-工序委外加工费结算单取工序委外加工费外系统取数生成消耗单外系统取数设置外系统取数消耗单参数要素对照表成本资料归集1：外系统取数生成消耗单外系统取数，生成材料费、制造费用和委外加工费的消耗单外系统取数生成消耗单外系统取数设置外系统取数消耗单参数要素对照表成本资料归集1：外系统取数生成消耗单支持从存货核算\材料出取数生成材料费消耗单和制造费用消耗单外系统取数生成消耗单外系统取数设置外系统取数消耗单参数要素对照表成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台-单据生成或产品成本-会计平台取数都可操作拉式取数时，选择被取数的会计科目，保存为一个“查询方案”，这样只会将相关科目的凭证拉到会计平台，不影响其他凭证的操作会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单平台设置要素对照表分类定义转换模板定义会计平台影响因素定义单据影响因素关联消耗单成本资料归集3：完工量归集完工量归集完工单外系统取数设置外系统取数成本资料归集3：完工量归集完工量归集完工单外系统取数设置外系统取数成本资料归集3：完工量归集完工量归集完工单外系统取数设置外系统取数成本资料归集4：期末在产维护在产品盘点单：在产品产量支持盘点后手工录入和倒挤生成；必须和生产制造联用才可倒挤。倒挤公式：在产量=计划量-完工量计划量指生产订单已投放未关闭订单的计划投入主数量完工量指完工报告上合格品量+废品量在产材料盘点单：在产材料盘点单支持盘点后手工录入和倒挤生成。倒挤公式：在产材料量=本期实际投入量-产品完工量×消耗材料量实际投入材料=本成本对象本期消耗单投入量+期初在产材料数量完工量=合格品产量+废品产品*废品约当系数消耗材料量：订单法从备料计划取、品种法及分类法从生产bom和包装bom上取成本资料关账成本资料关账：是对当期各项成本资料的合理性和正确性逐项进行检查系统预置了常用检查项，也支持自定义检查项成本资料关账时计算在产约当产量和废品约当产量关账后，本期各项成本资料均不可再修改，是期末各项成本业务处理的首要步骤间接费用分配系统预置15个成本动因。七类公式变量；支持公式变量四则运算设置成本动因。分配事务分配事务执行消耗单成本动因分配事务定义间接费用分配成本中心到成本中心（CTC）：将成本中心费用分配到其他成本中心成本中心到成本对象（CTO）：将成本中心费用、间接材料分配到成本对象成本动因：分配依据。支持不同要素设置不同的成本动因，同时支持设置默认动因，分配事务执行时优先按要素上设置动因进行分配，找不到动因时按默认动因进行分配分配事务分配事务执行消耗单成本动因分配事务定义间接费用分配分配事务分配事务执行消耗单成本动因分配事务定义间接费用分配分配事务执行后会生成来源类型为CTC事务执行、CTO事务执行、ATO事务执行的消耗单分配事务分配事务执行消耗单成本动因分配事务定义全成本计算副产品分离方法：支持计划价冲减、不计算。联产品分离方法：支持约当产量法分离（65新增）、相对系数分离、计划价分离、标准成本分离、标准成本冲减、不计算。全成本计算全成本计算物料范围设置构建成本计算层次构建成本计算层次全成本计算：与存货核算交互成本结转定义：联副产品成本结转定义：完工在产废品全成本计算全成本计算全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互成本结转定义：联副产品成本结转定义：完工在产废品完工在产分离方法支持约当产量法、标准成本法、完工材料定额倒挤、不计算。废品成本分离方法支持约当产量法、标准成本法、不计算。如果完工在产分离方法和废品分离方法选择了约当产量法，且约当产量按约当系数计算时，需要在约当系数节点定义废品约当系数和在产约当系数。全成本计算全成本计算全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互成本结转定义：联副产品成本结转定义：完工在产废品全成本计算构建成本计算层次考虑以下几部分数据：产品生产耗用关系、委外加工耗用关系、形态转换组装拆卸的消耗关系。如果构成循环耗用，系统会打断循环，结转时根据参数“循环互耗取价”取价后回写材料出库单或其他出库单，并更新对应的消耗单和其他出入库消耗单。全成本计算全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互成本结转定义：联副产品成本结转定义：完工在产废品全成本计算全成本计算全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互成本结转定义：联副产品成本结转定义：完工在产废品联合体成本副产品分离联产品分离完工/在产分离废品分离成本结转顺序：全成本计算：算法副产品分离方法成本数量副产品主联产品副产品主联产品子项数量不计算副产品成本=0主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本待分摊的子项数量计划价冲减副产品成本=副产品产量*副产品计划价主联产品的副产品子项成本=0–副产品成本；主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本主联产品的副产品子项数量=0–副产品产量主联产品的子项数量=待分摊的子项数量全成本计算：算法副产品分离方法成本数量副产品主联产品副产品主联产品子项数量不计算副产品成本=0主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本待分摊的子项数量计划价冲减副产品成本=副产品产量*副产品计划价主联产品的副产品子项成本=0–副产品成本；主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本主联产品的副产品子项数量=0–副产品产量主联产品的子项数量=待分摊的子项数量全成本计算：算法副产品分离方法成本数量副产品主联产品副产品主联产品子项数量不计算副产品成本=0主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本待分摊的子项数量计划价冲减副产品成本=副产品产量*副产品计划价主联产品的副产品子项成本=0–副产品成本；主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本主联产品的副产品子项数量=0–副产品产量主联产品的子项数量=待分摊的子项数量全成本计算：算法副产品分离方法成本数量副产品主联产品副产品主联产品子项数量不计算副产品成本=0主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本待分摊的子项数量计划价冲减副产品成本=副产品产量*副产品计划价主联产品的副产品子项成本=0–副产品成本；主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本主联产品的副产品子项数量=0–副产品产量主联产品的子项数量=待分摊的子项数量全成本计算：算法副产品分离方法成本数量副产品主联产品副产品主联产品子项数量不计算副产品成本=0主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本待分摊的子项数量计划价冲减副产品成本=副产品产量*副产品计划价主联产品的副产品子项成本=0–副产品成本；主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本主联产品的副产品子项数量=0–副产品产量主联产品的子项数量=待分摊的子项数量全成本计算：算法副产品分离方法成本数量副产品主联产品副产品主联产品子项数量不计算副产品成本=0主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本待分摊的子项数量计划价冲减副产品成本=副产品产量*副产品计划价主联产品的副产品子项成本=0–副产品成本；主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本主联产品的副产品子项数量=0–副产品产量主联产品的子项数量=待分摊的子项数量全成本计算1.存货核算计算材料的出库成本、如循环会根据取价参数取价回写材料出库单单价和金额3.产品成本计算半成品完工成本4.回写存货\半成品产成品入和委外加工入成本5.存货核算计算半成品出库成本……7.产品成本计算产成品完工成本……8.回写存货\产成品入和委外加工入成本……2.更新产品成本材料消耗单6.更新产品成本半成品消耗单的金额和单价……9.全成本计算物料范围物料成本计算全成本计算全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互成本结转定义：联副产品成本结转定义：完工在产废品期末处理-凭证生成凭证生成是将各种消耗单和成本结转结果（即完工成本）生成相应总账凭证。各类消耗单及完工成本生成凭证分录如下：自制消耗单，如委外加工费，收到加工费结算清单：CTC分配事务，如将维修车间费用分配到各生产车间CTO分配事务，如将分配到基本生产车间的制造费用\维修费分配到成本对象：借：生产成本-成本中心**贷：应付账款借：制造费用\维修费-生产1车间制造费用\维修费-生产2车间贷：制造费用\人工费-维修车间借：生产成本\制造费用-生产1车间贷：制造费用\维修费-生产1车间期末处理-凭证生成CTO分配事务，将归集到成本中心的直接人工工资、辅助材料分配到成本对象，不改变会计科目，分录如下，故不需要生成凭证：CTO分配事务，将归集到基本生产车间的制造费用\人工费、折旧费、维修费等结转到生产成本下\制造费用：借：生产成本\制造费用-生产1车间贷：制造费用\人工费-生产1车间制造费用\折旧费-生产1车间借：生产成本\辅助材料-生产1车间贷：生产成本\辅助材料-生产1车间借：生产成本\直接人工工资-生产1车间贷：生产成本\直接人工工资-生产1车间从存货核算取数生成消耗单不需生成凭证，因材料出库单已经生成凭证；期末处理-凭证生成借：存货\库存商品贷：生产成本\材料费生产成本\人工费生产成本\制造费用成本结转单生成凭证：期末处理-凭证生成凭证生成主要实现通过会计平台，将成本管理系统中的各种单据生成相应的总账凭证生成凭证到库存组织所属财务组织的主财务核算账簿中支持将自制消耗单、成本中心到成本中心、成本中心到成本对象、成本结转单、生成凭证凭证生成科目对照表分类定义转换模板凭证生成影响因素定义单据影响因素关联期末处理-凭证生成预置影响因素已经关联了单据项目，一般不用设置凭证生成科目对照表分类定义转换模板凭证生成影响因素定义单据影响因素关联期末处理-凭证生成科目对照表：产品成本单据上的影响因素与科目作对照，以确定生成凭证上的科目凭证生成科目对照表分类定义转换模板凭证生成影响因素定义单据影响因素关联期末处理-凭证生成选择影响因素后，对照表可参照到相同影响因素的对照表凭证生成科目对照表分类定义转换模板凭证生成影响因素定义单据影响因素关联期末处理-凭证生成转换模板：会计科目以部门做辅助核算，需要使用公式将产品成本单据上的成本中心转换成部门：getcolvalue(-resa_ccdepts-,-pk_dept-,-pk_costcenter-,$ccostcenterid@)库存商品科目如果启用了“数量核算”，则需要设置如下公式：iif($itempks.istatus@=1,$nnum@,0)凭证生成科目对照表分类定义转换模板凭证生成影响因素定义单据影响因素关联期末处理-凭证生成凭证生成科目对照表分类定义转换模板凭证生成影响因素定义单据影响因素关联期末处理-凭证生成期末结账是对本期成本数据进行结账处理若工厂参数“CM013期末结账时是否复制上期在产品盘点单”选择为“是”，则结账时复制上期在产品盘点单的数据到下期，取消结账时删除已复制数据期末结账时根据参数“CM031成本期末结账校验生成凭证规则A：不检查，B：检查但不控制，C：检查并且控制”来校验是否需要成本单据全部生成凭证生产订单取消关闭时要校验是否已经成本月结，如果已经月结则不允许取消关闭成本报表-与存货核算对账支持存货核算\材料出库\出库调整单和消耗单对账支持存货核算\委外加工入加工费与消耗单对账支持存货核算\产成品入库、委外加工入与完工成本对账成本报表-投入产出表成本报表-产品成本汇总查询\还原前成本报表-产品成本明细汇总表\还原前成本报表-产品成本明细汇总表\还原前PART2.3品种法和分类法成本核算物料生产成本信息成本对象：必须勾选成本对象类型：必须选品种成本分类：可为空或选择归集成本对象成本对象表品种法成本对象的产品编码和产品名称字段必须有值。成本报表品种法成本结转结果是按产品列示成本构成情况。分类法应用场景同一类产品的规格特别多，各类规格产品的生产成本差异不大，可采用分类法进行核算。如高速线材有不同直径的产品，产品计量单位为吨，各种直径的产品单位成本基本相同，可按分类法核算成本。物料生产成本信息成本对象：必须勾选成本对象类型：必须选成本分类成本分类：可参照选择最终成本对象分类特征物料：为每个成本分类定义一个特征物料成本对象表分类法的特点分类特征物料：生产BOM、生产BOM等都是针对物料来定义的，在需要用到标准成本、材料消耗定额时，需要找成本分类的特征物料的相关数据和信息。分类法不支持联副产品的成本核算。一个成本分类下的一个物料采用分类法核算，则这个分类下的所有物料都必须采用分类法核算成本。分类法成本处理特点材料费：存货核算取数将该成本分类下所有产品的材料出库单的数据都取过来。人工费和制造费用：总账取数与品种法、订单法没差异。完工量：存货核算取数将该成本分类下所有产品的产成品入库单和委外加工入库单都取过来。分配事务执行：与品种法、订单法没差异；构建成本计算层次：按成本分类构建产品树。成本结转：按成本分类进行结转，同一分类下所有物料入库成本相等。成本报表：按成本分类出成本报表。PART2.4返修返工成本核算返工返修业务场景未入库返工：在生产过程中或生产完成入库前，检验发现产品不合格，下一个返工补单的生产订单，要求将此订单成本计入源头生产订单成本入库后返修：生产订单完成并办理完工入库后，发现产品不合格，下一个新的返修订单将此不合格品重新加工，要求独立核算该返修订单成本产品销售后，产品不合格被客户退回需进行返修，下一个新的返修订单将此不合格品重新加工，要求独立核算该返修订单成本未入库返工成本计算库存管理和存货核算的材料出库单生产订单字段记录的是返工补单的源头生产订单号库存管理和存货核算的产成品入库单上的生产订单字段记录的是返工补单的源头生产订单号返工生产订单的消耗要作为返工成本，计入源头生产订单的消耗单中；返工生产订单的产出计入源头生产订单的完工单中返修（入库后返工）成本计算构建成本计算层次，自动断开成本结转时返工品作为材料的单价根据参数“CM017”多选优先的模式进行取价，并回写存货核算的材料出库单若和生产制造、委外加工联用，并使用“返修”生产订单和“返修”委外订单交易类型下订单，成本对象会区分正常生产和返修、委外和委外返修若不与生产制造、委外加工联用，则成本对象不会单独列示“返修”成本对象，返修品的出库成本就不支持取完工成本，只能取到其他参数值返修（入库后返工）成本计算材料费：自己消耗自己，会形成循环互耗，需设置参数“CM017”多选优先的模式：如果返修当期产品比较多，可将当期完工成本放在上面，否则将上期结存价格放在上面。返修（入库后返工）成本计算交易类型节点，需区分正常生产加工和返修的生产订单和委外订单。返修（入库后返工）成本计算成本对象区分正常生产和返修返修（入库后返工）成本计算若和生产制造、委外加工联用，并使用“返修”生产订单和“返修”委外订单交易类型下订单，则成本报表会区分正常生产和返修成本：PART2.5全程委外成本核算委外加工成本应用场景当企业的自身产能不足或不是企业所专长生产的产品就需要委外加工：NC所处理委外是针对带料委外的业务场景，即企业发料给委外加工商，支付给加工商加工费。委外加工商完成产品后，委托方收回加工品。委外加工成本处理：支持在产品成本计算委外加工成本，也支持在存货核算计算委外成本，对于制造企业，建议在产品成本系统计算委外成本。本课件只介绍在产品成本系统计算委外成本的相关内容。产品成本系统支持无联副的委外成本计算和有联副的委外成本计算。委外加工成本计算相关单据流转库存库存委外加工订单备料计划生产订单其他出库\入库委外加工产品入库委外材料出库存货\委外加工产品入库单存货\委外材料出库单产品成本\材料消耗单产品成本\加工费消耗单产品成本\完工单成本结转产能分流委外材料核销发料/转库委外加工单据流转委外加工成本计算-参数产品成本工厂参数：“CM024外包费核算要素”。供应链基础库存组织参数：“SCM10进行委外成本计算系统”选择“生产成本”系统。物料生产成本信息成本对象表对于同一个物料，委外加工和自制会生成两个成本对象。成本资料归集1-成本费用归集直接材料加工费消耗单材料出库单@存货核算委外加工入库单@存货核算或自制消耗单材料出库单@库存备料计划@库存委外加工订单@委外如果有暂估加工费，则录入存货核算\委外加工入库单的加工费中，通过外系统取数生成产品成本系统的消耗单。如果每个月月底根据委外合同直接结算加工费，则可以直接在产品成本系统自制消耗单，录入加工费，然后将自制消耗单生成凭证。产品成本工厂参数：CM024外包费核算要素。从存货核算\材料出库单、出库调整单取数生成消耗单时根据对照表确定消耗单上的核算要素。材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费工序委外材料出库单：取工序委外加工的材料费。加工费结算单单：取工序委外加工的加工费。成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置工序委外加工的加工品不作入库，完工单取到的产量是生产订单最终的产出品。成本资料归集1-成本费用归集：完工量归集构建成本计算层次：按自制产品构建计算层次相同。成本结转：按自制产品成本结转算法进行结转。实际成本处理成本报表-产品成本明细汇总表产品成本报表：将工序委外加工用料和委外加工费的成本计算源头生产订单的生产成本中PART2.6工序委外成本核算工序委外加工成本核算概述当企业某道工序的自身产能不足或不是企业所专长加工工序就需工序委外加工：工序委外是针对带料委外业务场景，即企业发料给委外加工商，支付给加工商加工费委外加工商完成工序加工后，委托方收回加工半成品工序委外加工成本处理：委外工序的工序耗料计入源头生产订单的成本中委外加工费计入源头生产订单的成本中不支持按工序核算成本委外加工单据流转物料生产成本信息成本对象表成本对象是自制的成本对象，不是委外成本对象。成本资料归集1-成本费用归集直接材料加工费消耗单工序委外材料出库单@存货核算加工费结算单@生产制造或自制消耗单工序委外材料出库单@库存备料计划@库存工序委外订单@生产制造如果有暂估加工费，则录入工序委外管理\加工费结算单中，通过外系统取数生成产品成本系统的消耗单。如果每个月月底根据委外合同直接结算加工费，则可以直接在产品成本系统自制消耗单，录入加工费，然后将自制消耗单生成凭证。成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费产品成本工厂参数：CM024外包费核算要素。从存货核算\材料出库单、出库调整单取数生成消耗单时根据对照表确定消耗单上的核算要素。材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费工序委外材料出库单：取工序委外加工的材料费。加工费结算单单：取工序委外加工的加工费。材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费材料费及加工费归集外系统取数消耗单参数和要素对照表外系统取数设置成本资料归集2-完工产量归集工序委外加工的加工品不作入库，完工单取到的产量是生产订单最终的产出品。实际成本处理构建成本计算层次：按自制产品构建计算层次相同。成本结转：按自制产品成本结转算法进行结转。成本报表-产品成本明细汇总表产品成本报表：将工序委外加工用料和委外加工费的成本计算源头生产订单的生产成本中PART2.7辅助服务分配生产二车间生产一车间水管理部门电生产二车间生产一车间水管理部门电生产二车间生产一车间水管理部门电辅助服务交互分配辅助服务顺序分配辅助服务只分配给除辅助车间外其他受益对象辅助生产成本辅助生产成本：是指对为产品生产提供服务而进行的辅助生产所发生的费用。如企业的动力车间等。辅助生产成本分配：指将辅助生产车间发生的费用分配到各生产车间和管理部门等各受益对象。辅助生产成本分配方法:辅助服务消耗费用归集非仓储物料转移单辅助服务CTO定义辅助服务定义辅助服务CTO执行辅助服务分配到生产车间前提：能准确计量各受益对象消耗的.
