用友最佳实践流程库——制造业单组织企业用友软件股份有限公司2026年2月24日 星期二015-01-02 出纳管理—银行存款业务处理流程提纲应用业务场景流程图说明应用业务场景说明业务场景概述： 本业务主要对企业的银行存款管理业务流程进行描述，通过银行存款管理业务流程加强银行存款规范性的管理； 应用业务场景说明适用范围 财务组织：出纳、会计 外部：银行控制目标 规范银行存款的管理流程； 提升出纳人员管理效率； …… 流程图说明015-05-02银行存款业务处理会计出纳银行公司LOGO版本:1.0流程编号：015-05-02单位：<公司名称>最后更新时间：2011.3.01编制人：流程名称：银行存款业务处理01对账单StartEndStart05.录入银行对账期初10.录入或者导入银行对账单30.银行对帐45.核销银行帐35.余额调节是否平衡？K是余额调节表50.长期未达审计End25支票登记支票登记簿05.转账支票业务StartKEnd25.核销银行账40.支票登记支票登记簿30.长期未达审计20.余额调节是否平衡？15.银行对账35.转账支票业务05.录入银行对账期初10.录入或者导入银行对账单End余额调节表Start45.财务处理凭证End否流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01外部—银行无银行传递对账单。无手工处理05财务组织 - 出纳无录入银行对帐期初。无手工处理10财务组织 - 出纳无依据银行对账单录入或导入到系统中。无手工处理15财务组织 - 出纳无进行银行对账。余额调节表手工处理20财务组织 - 出纳无判断余额调节是否平衡。无手工处理25财务组织 - 出纳无对对账平衡的核销银行账。无手工处理30财务组织 - 出纳主管无对长期未达账项进行审计。无手工处理35财务组织 - 出纳无发生转账支票业务。无手工处理40财务组织 - 出纳无出纳登记支票簿。支票登记簿手工处理45财务组织 - 会计无对转账支票业务进行财务处理。凭证手工处理配套政策与建议1 、建立银行存款管理制度，系统运行制度，银行存款员应严格遵守银行存款开支范围，非银行存款结算范围不得用银行存款收付；遵守库存银行存款限额，超限额的银行存款按规定及时送存银行；银行存款管理要做到日清月结，账面余额与库存银行存款每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2 、在办理银行存款和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记银行存款日记账和银行存款日记账，并结出余额3 、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇银行存款业务。外汇银行存款业务政策性很强，银行存款人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；4 、及时处理银行存款或银行存款业务的发生。办理银行存款收付要按照国家银行存款管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。5 、建立稽核制度，银行存款人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”6 、对单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。7 、对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
