金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第1页共8页计入成本采购费用发票跨期处理本文档适用于K/312.3wise采购管理模块本文档针对跨期的费用发票计入成本业务处理，通过学习本文，可以了解在工商业模式两种模式下，跨期的计入成本的费用发票在业务中的处理。2013年12月30日V1.0编写人：胡玉丽2013年12月31日V2.0修改人：刘思琪本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2013金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第2页共8页目录1背景..................................................................32功能介绍..............................................................33工业模式下跨期采购费用发票计入成本....................................34商业模式下跨期的费用发票计入成本......................................75总结..................................................................8金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第3页共8页1背景在日常采购业务中，除了采购商品属于采购的成本，在采购的过程中可能会发生一定的费用，例如包装费用、运费等等。都需要计入采购的成本，采购的费用发票与购货发票很可能不在同一期间达到企业。费用发票晚于购货发票跨期到达企业时，该费用仍需计入存货成本，基于以上需求，系统增加了费用发票与发票的补充钩稽功能。2功能介绍根据“外购入库暂估冲回”处理方式的不同，系统分为工业模式和商业模式。工业模式下系统允许生成“外购入库暂估冲回”凭证且通过“外购入库”事务类型确认物料的采购成本生成会计凭证。商业模式下不允许生成“外购入库暂估冲回”，但可以通过“采购发票（发票直接生成）”、“采购费用发票（发票直接生成）”生成会计凭证。对于计入成本的采购费用发票补充钩稽的处理，根据工业模式和商业模式有着不同的处理方法，下面分别通过案例说明在工业模式和商业模式下收到跨期的计入成本采购发票的补充钩稽的处理。3工业模式下跨期采购费用发票计入成本在某些采购业务中，费用发票和采购发票不是同一期间到达，系统也提供了采购发票的补充勾稽的功能，在费用发票做完之后，选择对应采购发票进行补充勾稽，在外购入库核算费用分配、核算后系统自动产生成本调整单。费用发票可以手工新增，也可以在采购发票序时簿界面直接点击费用弹出提示，如图-1所示。图-1单击【确定】，弹出费用发票的编辑界面，应计成本费用选择“计入成本”如图2所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第4页共8页图-2保存好对应的费用发票审核成功后，货到购货发票的序时簿界面选中对应业务的购货发票【右键】→【补充勾稽】，弹出费用发票的序时簿，选中对应的费用发票单击【返回】，系统就会弹出补充勾稽成功的对话框，如图3所示。图-3通过外购入库核算，【供应链】→【存货核算】→【入库核算】的明细功能【外购入库核算】，单击【分配】，提示分配成功之后，单击【核算】，如图4、图-5所示。图-4金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第5页共8页图-5系统会自动生成成本调整单，【供应链】→【存货核算】→【期初调整】双击【成本调整单】如图-6所示。图-6在工业模式下，系统提供费用发票补充勾稽生成凭证，凭证模板的设置，【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】中的【凭证模版】如图-7所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第6页共8页图-7费用发票补充勾稽生成凭证，选中对应的单据类型，弹出的过滤条件上的【事务类型】是成本调整即在费用分配核算的时候生成的成本调整单。如图-8所示。图-8费用发票的凭证字号和成本调整单的凭证字号相同。注意：在存货核算的时候，费用分配的方式有按数量分配或者按金额分配、追加式或者覆盖金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第7页共8页式分配。4商业模式下跨期的费用发票计入成本商业模式下系统允许“采购发票”和“采购费用发票”单据直接生成会计凭证，在采购费用发票还没有到的时候，企业根据外购入库单与购货专用发票相钩稽后进行外购入库核算，然后根据“采购发票”生成采购业务的会计凭证。在外购入库核算完成后，系统和工业模式下一样会自动生成成本调整单，工商业两种模式，跨期的费用发票计入成本的业务流程是一样的，区别在于，商业模式下费用发票是通过费用发票直接生成凭证，成本调整单也需要生成凭证。费用发票的凭证模版如图-9所示。图-9成本调整单的凭证模版如图-10所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中第8页共8页图-105总结经过以上案例的说明，可以了解采购业务中计入成本的费用发票补充钩稽应注意如下几点：1、费用发票跨期到达企业处理时进行补充钩稽后，区分工业模式和商业模式进行处理。2、工业模式下通过“费用发票补充钩稽”过滤出系统自动生成的成本调整单进行会计凭证的生成。3、商业模式下通过“采购费用发票（发票直接生成）”和“入库成本调单”进行会计凭证的生成。4、如果费用发票与采购发票不在同一期间到达，而这一张费用发票上的费用要分配几张采购发票上去,目前系统暂时不支持该操作。遇到这种业务，可以只录入费用发票，而不进补充钩稽，人为分配每张采购发票应承担的费用，手工录入成本调整单，再对这几张成本调整单生成凭证，以确认存货应计入成本的费用即可。
