P1版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传课程收益课程收益了解我国新会计准则出台背景掌握新旧科目对照使用前提掌握新旧科目对照流程掌握新旧科目对照后帐表查询P2版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传目录目录我国新会计准则出台背景新旧科目对照操作前提新旧科目对照使用流程新旧科目对照后财务报表查询P3版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传我国新会计准则出台背景我国新会计准则出台背景加速我国会计准则与国际准则趋同国际财务报告准则影响逐步扩大会计准则国际趋同国际资本频繁流动经济全球化会计准则全球趋同的现状-会计准则国际发展P4版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传我国新会计准则出台背景我国新会计准则出台背景会计准则全球趋同的趋势经济全球化及其深入资本市场国际化及其发展会计准则的国际协调会计准则的全球趋同P5版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传我国新会计准则出台背景我国新会计准则出台背景我国会计准则国际趋同有利于促进资本跨国流动提升我国市场经济地位促进企业走出去、请进来进一步深化会计改革我国新会计准则出台P6版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照使用前提新旧科目对照使用前提政策变化经营管理需要需要新建科目表P7版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传如何实现新旧科目表之间的转换？如何实现新旧科目表之间的转换？指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存EAS新旧科目对照功能：实现新旧科目数据无缝衔接。新旧科目对照使用前提新旧科目对照使用前提P8版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程--业务前提业务前提处理完旧科目上的业务存在新会计科目表启用新科目的期间包括已有核销凭证，但未核销的往来数据的处理。可由上级组织分配或自行新增科目表。虚体组织-任意期间可启用，无时间限制。实体组织-只能在调整期启用。新旧科目对照业务前提P9版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程1、新建会计科目表2、设置调整期P10版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程3、总账和业务系统（不论是否与总账关联）必须结账到调整期4、新增科目表对照情况表P11版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程起始日期必须是该会计年度的最后一天。必须总账和业务系统同时都在调整期，才可以启用新旧科目对照。调整期说明：12P12版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程新旧科目对照功能按钮说明：自动对照：科目编码和科目名称必须完全一致。取消对照：清除目标科目表上已经对照过的科目。对照检查：检查源科目表的哪些明细科目没有建立对照关系。核算项目检查：无论检查项维护中是否勾选了核算项目默认值，目标科目核算项目不同于源科目核算项目，都需要设置核算项目默认值。P13版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程检查项维护（科目属性检查项维护）：默认检查科目属性：余额方向、现金科目/银行科目、现金等价物其他检查科目属性：根据实际需要设置。启用对照后科目时，按照设置的科目属性检查项进行检查，源科目与目标科目对应的属性值不一致时会给予提示，并不准予启用对照后科目。P14版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程举例：检查项目中勾选【科目类型】，当新旧科目类别不一致时，无法启用对照后科目。P15版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程新旧科目对照细则目标科目非明细行可不录入目标科目明细行只能选择明细科目目标科目辅助账不同于源科目辅助账，需要录入核算项目默认值P16版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程源会计科目表目标会计科目表目标科目录入说明有明细科目A.01无明细科目A.01目标科目非明细行可不录入，只需录入明细科目A无明细科目A.01有明细科目A.01只需录入明细科目A.01无科目A有科目A无需录入科目A带辅助账X科目A不带辅助账录入科目A即可科目A不带辅助账科目A带辅助账X科目A设置核算项目X的默认值科目A带辅助账X+Y科目A带辅助账X录入科目A即可科目A带辅助账X科目A带辅助账X+Y科目A设置核算项目Y的默认值科目A带辅助账X+Y科目A带辅助账Z科目A设置核算项目Z的默认值例1、P17版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程源会计科目表存在科目目标会计科目表存在科目备注11221122此行可不录入1122.011122.011122.0111221122此行可不录入1122.011122.01此行可不录入1122.01.011122.01.0111221122此行可不录入或者录入非明细科目1122、1122.011122.011122.011122.01.011122.01.01例2、P18版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传新旧科目对照操作流程新旧科目对照操作流程图1、
