用友最佳实践流程库——制造业单组织企业用友软件股份有限公司Monday, February 23, 2026015-10 合并报表流程提纲应用业务场景流程图说明应用业务场景业务场景概述：该流程描述了从规范成员单位科目、档案基础，到搭建合并报表体系、报表体系下发、数据采集、报表合并及报表分析及报告的整个合并报表处理过程。适用范围：集团财务部及各成员单位组织相关人员。控制目标及应用价值真实、准确、便捷编制集团财务合并报表，真实、全面反映集团财务状况与经营成果，防范审计与报告风险。应用业务场景配套政策与建议内部业务、财务层面抵消数据的获取在 ERP 平台中大都是通过取数公式进行实现的，因此在合并报表体系搭建前应该对集团成员单位的财务科目、内部交易客户、供应商、存货等档案进行规范；业务流程应用、财务核算的标准化规范程度，决定了 ERP 系统中业务记录、财务核算的准确性，也为 ERP 的自动取数奠定了良好的业务基础；集团企业成员单位之间的股权关系如果是分层级的，并且管理上需要分层级来进行报表合并，那么应按逐层合并的方式来编制，否则按大合并方式编制即可；通常把集团本部也做为一个成员单位，将其业务和报表数据与其他成员单位的数据一起进行合并即可。……流程图说明015-10合并报表各成员单位集团财务部公司LOGO版本:1.0流程编号：015-10单位：<公司名称>最后更新时间：2011.3.10编制人：巨本省流程名称：合并报表Start05规范基础档案05规范科目体系05规范业务应用/流程10分析股权关系及业务往来20.建立集团企业目录30.大合并15确定合并报表范围25确定合并方式30.逐级合并35.建立合并集团树40.合并报表体系设置50.报表体系接受45.报表体系下发55.数据采集与获取60.成员单位上报数据65.集团公司接受数据70.数据审核及对账75.定义合并分类及实例80.生成抵消/调整分录85.生成工作底稿90.生成合并报表95.报表统计分析100汇报与披露End01合并工作筹备KKKKKKKK
