版权所有©1993-2024金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传KIS云旗舰产品案例和功能应用方案——分期收款、委托代销、受托代销销售方式版权所有©1993-2024金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传委托代销业务分期收款业务受托代销业务目录④内部公开请勿外传3分期收款应用场景分期收款指货物提前发给客户，分期收回货款。发货当期并不计入销售成本，以后期间收到款项后再开发票确定收入，与此同时结转相应的成本。在很多企业中存在本期已经将货物发给客户，货物在企业仓库中的库存已经减少，但是没有开出相应的销售发票，不能确认销售收入进而不能结转销售成本的情况。在KIS云旗舰版系统里，销售出库提供分期收款处理方式，可处理货物提前发给客户，分期收回货款的业务，收入与成本按照收款情况分期确认。发货时，并不计入销售成本，分期收到款项后再开发票，确定收入，与此同时结转相应的成本。④内部公开请勿外传4分期收款应用案例本公司向东方电子公司销售电子产品100箱，合同售价为200元/箱，该商品经核算成本为160元/箱，增值税税率为13％。本公司在2024年3月将货物发给东方电子公司。货物已经发出，但是本月没有开出销售发票，公司拟对此业务作分期收款处理。案例④内部公开请勿外传5分期收款应用方案-单据录入本公司收到东方电子订货后，录入销售订单，销售方式为“分期收款销售”销售订单下推生成销售方式为分期收款的销售出库单主要功能④内部公开请勿外传6分期收款应用方案-账务处理月末对这笔业务进行账务处理，设置“销售出库—分期收款”事务类型的凭证模板凭证模板的金额来源中“产品出库单实际成本”指的是所选销售出库单的实际成本凭证将销售出库单上的产品出库成本由物料的存货科目“库存商品”转到“发出商品”科目。主要功能④内部公开请勿外传7分期收款应用方案-开出发票后的处理在发票来之后，如果需要在实现收入的同时结转成本，前提条件是销售出库单必须生成凭证，并且销售出库单必须和发票进行钩稽结账后，期间到2024年4期，该公司开出了此笔销售出库单全部的销售发票销售发票和销售出库单钩稽之后可确认收入并结转成本。对这笔销售业务进行账务处理，对分期收款业务的销售发票过滤出来生成结账成本、确认收入的凭证多次开票，则每次发票生成凭证按照钩稽的数量确认成本主要功能④内部公开请勿外传8分期收款总结分期收款业务在发货的那一期，需要做销售出库单并将发出货物由相应存货科目结转到发出商品中。在开出销售发票可以确认销售收入的那一期，录入发票，将发票与对应销售出库单钩稽。并对销售发票进行账务处理，销售发票生成的凭证同时结转销售成本和确认销售收入的凭证。版权所有©1993-2024金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传委托代销业务分期收款业务受托代销业务目录④内部公开请勿外传10委托代销应用场景委托代销是指商品提供给代理商，代理商可在双方协议规定的期限内销售此商品，并在销售后结算货款。代理商可以在规定的期限内将未销售出去的商品退回，在结算货款前商品的所有权属于委托方。在委托代销业务中，销售出库单和销售发票必须钩稽后才能确认收入生成发票的凭证。④内部公开请勿外传11委托代销应用案例本公司委托东方机械公司代为销售钢板50KG，售价为200元/KG，该商品经核算成本为150元/KG，增值税税率为13％。本公司在收到东方机械公司代销清单时，向其开具增值税专用发票。④内部公开请勿外传12委托代销应用方案-单据录入录入销售订单，销售方式为“委托代销”，购货单位东方机械销售订单下推生成销售方式为“委托代销”的销售出库单销售出库单下推生成销售发票，销售发票与销售出库单钩稽主要功能④内部公开请勿外传13委托代销应用方案-账务处理（销售出库）期末进行出库核算后，生成销售出库单凭证，结转库存商品金额，转入“委托代销发出商品”借：委托代销发出商品贷：库存商品/原材料销售出库单生成凭证,将库存商品转到委托代销发出商品主要功能④内部公开请勿外传14委托代销应用方案-账务处理（销售发票）生成销售发票凭证，确认收入同时结转成本。借：应收账款主营业务成本贷：主营业务收入应交税金—应交增值税（销项税额）委托代销发出商品销售发票生成凭证,生成的凭证是收与与成本都结转在一张凭证上主要功能④内部公开请勿外传15委托代销总结每一个环节的销售方式都必须是委托代销，如果有一步不是委托代销，则业务处理不为委托代销，不能钩稽。委托代销销售结转成本和收入是根据发票和出库单的钩稽期间来确认的。销售出库生成凭证是将“库存商品”科目转入“委托代销发出商品”过渡科目；而销售发票生成凭证是反映将“委托代销发出商品”过渡科目转入“主营业成本”确认收入并结转成本。当委托代销销售出库单未生成凭证时，钩稽的销售发票也不能生成凭证。版权所有©1993-2024金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传委托代销业务分期收款业务受托代销业务目录④内部公开请勿外传17受托代销应用场景在现在多元化的交易中，销售的形式也跟着有了很多的变化，其中的一种就是受托代销。所谓受托代销就是指代理商按照代理协议销售上游企业委托的商品。其中最关键的一点是我方受别人委托销售商品，在此业务中我方相当于处在一个代理商的位置中。受托代销的销售方式又分为以下两种类型：一、非买断方式的受托代销，即受托方不需要对商品的销售收入和成本负责，只需要按照委托方指定的价格销售商品，没有销售完的商品可以完全退回给委托方，然后从中收取一定的手续费，商品的所有权也不属于受托企业。二、买断式的受托代销，在这种方式下：商品的所有权属于受托方，受托方要对商品的收入和成本负责，即受托方要将商品视为企业自负盈亏的商品来销售，没有销售完的商品也不可以再退回给委托方。④内部公开请勿外传18受托代销应用案例非买断式受托代销（收取代销费）案例：本公司受托代销海南设备公司的A模具-001产品，选择的受托代销方式为非买断方式下的受托代销。在这种情况下，不需要管理商品的实际成本，所以在2024年3月收到商品A模具-001数量为1000个时，可以直接录入虚仓入库单，仓库类型选择代管仓④内部公开请勿外传19受托代销应用方案-非买断式受托代销（收取一定代销费用）本公司受托代销海南设备公司的A模具-001产品，选择的受托代销方式为非买断方式下的受托代销；不需要管理商品的实际成本，所以在收到商品时，直接录入虚仓入库单，仓库类型选择代管仓销售A模具-001产品时，销售出库就直接做所对应的虚仓出库单主要功能④内部公开请勿外传20受托代销应用方案-非买断式受托代销（账务处理）在整个的销售过程中，不管购买模具商品的客户需不需要发票，海南设备公司都必须开出销售发票以便确认收入。如果客户需要发票，则海南设备公司需把开出的销售发票先给本公司，再由本公司把发票给客户。如果购买商品的客户不需要发票，则海南设备公司把这一部分汇总起来，统一开一个虚拟客户名称的发票。而到了海南设备公司与本公司结算的时候，海南设备公司开出一张应付的销售费用发票给本公司，本公司在接到海南设备公司开出的销售费用发票之后，根据这张销售费用发票自己做一张受托代销的销售发票以确认收入。这张销售发票不需要和出库单进行钩稽，直接生成凭证即可主要功能④内部公开请勿外传21受托代销应用案例买断式受托代销（自负盈亏）案例：本公司受托代销海南设备公司的A模具-001产品，受托代销方式为买断方式下的受托代销。这种方式和赊销相类似。在本公司购进A模具-001的商品时，录入采购方式为受托入库的外购入库单。④内部公开请勿外传22受托代销应用方案-买断式受托代销（自负盈亏）本公司受托代销海南设备公司的A模具-001产品，销售方式为买断式的受托代销，在本企业购进商品的时候，录入采购方式为受托入库的外购入库单。当本企业销售商品给C公司的时候，则销售部门在做销售订单的时候，销售方式为受托代销当仓库接到销售部门的命令要把这批货物出库时，则做销售方式为受托代销的销售出库单主要功能④内部公开请勿外传23受托代销应用方案-买断式受托代销（账务处理）当本公司确认这次销售的销售收入的时候，在系统做销售方式为“受托代销”的销售发票来体现，并且销售发票要与销售出库单钩稽。确认收入和成本：设置受托代销出库单和销售发票的凭证模板受托代销方式的销售出库单和销售发票生成凭证在买断式的受托代销的销售方式下，本企业不可以将没有销售完的商品退回给海南设备公司，只能继续销售或自用。主要功能④内部公开请勿外传24受托代销应用方案-区分买断和不买断对比说明收到商品时销售出库时确认收入时不买断（收取一定代销费用，不需要管理商品实际成本）做虚仓入库单，仓库选代管仓做虚仓出库，不做销售出库做销售方式为受托代销的销售发票，直接生成发票凭证买断（视为本公司内部商品自负盈亏）做采购方式为受托入库的外购入库单，参照标准采购流程操作按标准的销售流程进行销售，流程中单据的销售方式都选择受托代销。销售出库单生成凭证账务处理：借：主营业务成本贷：库存商品做销售方式为受托代销的销售发票生成凭证账务处理：借：应收账款贷：主营业务收入应交税金—应交增值税（销项税额）④内部公开请勿外传25受托代销总结受托代销的两种方式对于代理商来说各有利弊，在买断式的受托代销的方式下，企业销售的政策和价格可以由自己指定，相对要灵活一些，且利润也可能高一些，但同时风险也相对比较大。而非买断方式下，企业的销售政策和价格不可以自己指定，但是风险比较小。所以具体选择那种方式，要企业根据实际情况而定④内部公开请勿外传26分期收款、委托代销、受托代销三者区别与联系销售方式场景销售出库账务处理销售发票账务处理分期收款先发货分期收回货款发货未收到货款时，出库单不结转成本，走发出商品这个中间科目。出库单和发票必须钩稽才能生成发票凭证，生成发票凭证时结转成本同时确认收入。委托代销委托其他公司帮本公司销售产品发货未收到货款时，出库单不结转成本，走委托代销发出商品这个中间科目。出库单和发票必须钩稽才能生成发票凭证，生成发票凭证时结转成本同时确认收入。受托代销受其他公司委托帮其他公司销售产品不买断类型走虚仓出库单出库买断类型走销售出库单出库，生成凭证结转成本。出库单与发票不是必须钩稽才能生成发票凭证，生成发票凭证确认收入。版权所有©1993-2024金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传
