UFIDA Business Best Practices015-09-02 存货成本调整流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .4流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .5配套政策与建议........................................................................................................................ .6关键管理报表........................................................................................................................... .6015-09-02 存货成本调整流程及说明业务场景描述该流程描述了在存货成本计算后，若发现异常的存货收、发、存成本现象，对其进行原因追踪、调整及提出改进措施的整个管理过程。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4适用范围财务等组织相关人员。控制目标及时发现存货核算中的重大偏差和漏洞，并及时纠正、采取防范措施确保存货业务处理的合规性和存货成本反映的准确、真实性。业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01财务组织-存货会计存货成本核算后，对存货核算成本明细、汇总账表进行核对、检查及分析。系统处理05财务组织-存货会计期末处理后查询系统生成的调整单（如数量为 0，金额不为 0 的调整单）。系统处理10财务组织-存货会计判断存货的收发存成本是否异系统处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5常。15财务组织-存货会计若发现成本异常，进行进一步的检查、追踪和分析。手工处理20财务组织-存货会计根据调查结果及产生原因，提出或确认纠正、改进措施，并提交财务主管审批。手工处理25财务组织-财务主管改进措施如果审批通过则授权进行处理，否则返回重新进行调查和分析。系统处理30财务组织-存货会计对于系统外的改进措施，联合相关部门组织人员协同改进。手工处理30财务组织-存货会计对于系统内的改正措施，进行统计和准备调整。手工处理35财务组织-存货会计对于业务单据错误引起的成本偏差，完成对业务单据的修改。系统处理35财务组织-存货会计对于计划价/售价变化引起的偏差，通过计划价/售价调整单进行修正。计划价/售价调整单系统处理35财务组织-存货会计对于其他原因引起的偏差，通过出入库调整单进行修正。出库调整单/入库调整单系统处理产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置供应链管理销售管理√采购管理√库存管理√存货管理√财务会计总账√（2）关键预配置参数 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6模块选项参数配置存货管理账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本……配套政策与建议1、发现收、发、存成本异常时，应该优先尝试从业务源头上进行修正，只有对于某些不可回逆的业务或单据，一般才考虑通过出入库调整单来进行调整；2、通过出入库调整单进行处理时，应该考虑调整单做财务凭证时存货的对方入账科目，特别是计入损益类科目时的...
