事项会计中台-事项会计中台概览

栏目：yonsuite知识作者：用友来源：用友发布：2024-08-21浏览：1

事项会计中台-事项会计中台概览

----YonSuite在线服务部胡星

领域：财务云

模块：事项会计中台

产品概述

1.1产品介绍

为了应对快速变化的挑战，帮助企业提高财务业务的运作效率，通过业务事项、会计事务、事项分录的三层架构，解耦业务与财务，在业务系统的灵活性和财务核算的规范性间取得平衡。

1.2流程结构

概念介绍：

会计要素表	在创建科目表前，首先需要定义会计要素表及该会计要素表下的所有会计要素。系统预置了企业会计准则要素表、小企业会计要素表、村集体会计要素表、专合社会计要素表、民间非营利组织会计要素表和IFRS会计要素表，同时支持用户根据不同的会计准则自定义会计要素表。
科目表	科目表是会计科目档案的集合，不同科目表的会计科目编码规则、会计要素表不同。科目表由不同的账簿进行引用，在不同账簿的会计主体中进行分配，从而产生出各会计主体下账簿的会计科目
会计科目	会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。会计科目依托于科目表存在，创建账簿时引用科目表，形成核算账簿和科目表的映射关系。科目表中各科目的设置将影响到财务核算的各个环节。
辅助核算	辅助核算项是在科目核算的基础上的进一步细化；辅助核算项定义时可参照辅助核算项目档案，系统预置的大部分基础档案可作为辅助核算项，同时辅助核算项支持自定义档案。
辅助核算项关联	用于设置辅助核算项和会计事务字段的关联关系，以便事项分录数据生成总账凭证时，通过设置的关联关系传给总账，凭证自动带出辅助核算或总账凭证反写事项分录给到成本时将辅助核算项转换成会计事务字段推给成本。
账簿类型	账簿类型是具有相同记账本位币、相同会计科目结构、相同会计期间的多个会计主体的财务账的集合。账簿类型是租户级菜单，代表一套会计核算政策。
账簿设置	设置会计主体下所使用的账簿，一个会计主体有且只能有一个主账簿，但可以有多个报告账簿。在账簿上，可以设置总账、应收管理、应付管理、固定资产、存货核算、产品成本、成本中心等服务的启用状态以及启用期间。
现金流量类型	现金流量类型是依据不同的会计准则对现金流量项目的分类档案。系统按会计准则预置了对应的现金流量可以引入。
现金流量项目	现金流量项目依托于现金流量类型存在，并且现金流量项目依托于现金流量类型和各财务核算账簿关联，形成核算账簿对现金流量的映射关系。用于凭证上现金流量分析的时候指定现金流量项目，现金流量表也是根据现金流量项目来的。
成本特征默认值	因为成本领域与其它领域的物料自由项敏感特征可以不同，当双方以物料+特征进行数据交互时，各自的敏感特征不能对齐，为保证能够顺利进行信息交互，当成本领域的物料敏感特征不能从来源领域获得特征值时，需要从成本特征默认值取得用户定义的默认特征值进行补充。
凭证类型	凭证类型是指会计凭证的分类方式，财务人员能够根据分类方便快捷的查询到凭证。企业可以根据自身的核算需要和业务量的多少设置不同的凭证类型。例如：收、付、转字类型凭证。
影响因素	影响因素用于配置科目入账时根据不同影响因素生成不同会计科目的凭证。例如收款单，借方可以是现金也可以是银行存款科目，这个就需要用到影响因素区分，什么情况下走现金科目，什么情况下走银行存款科目。
影响因素关联	用于设置影响因素与会计事务字段的对应关系，在会计事务生成事项分录时，取单据对应的字段和科目对照中设置的影响因素进行匹配生成对应科目。匹配不上则生成事项分录的时候会报错
科目分类	科目分类用于事项分录模板调用科目对照的桥梁。事项分录模版配置的是科目分类而非具体科目，生成凭证的时候根据事项分录模版调用科目分类，然后根据科目分类匹配对应会计科目，会计科目在科目对照中指定
科目对照	科目对照用于设置会计科目，同样可以可以设置影响因素与会计科目的对照关系，即按照不同的影响因素匹配入账科目，以便在生成事项分录时取到正确的科目。影响因素不是必须设置的，企业根据实际业务需要选择
业务事项	业务单据
会计事务	会计事务是引起会计科目及明细核算维度增减变化的会计事项，业务单据形成会计事务。
事项分录	以财务分录的形式，详细记录业务发生的财务与业务信息。未做汇总加工的原始交易数据
总账凭证	会计凭证，事项分录记录了财务信息比如科目，根据事项分录就可生成总账凭证
事项分录模版	用于配置单据与事项分录字段之间的对应关系，完成业务事项到事项分录的转换，形成事项分录
总账凭证汇总规则	事项分录根据汇总规则做汇总处理形成总账凭证
分录合并规则	事项分录在传总账时，根据分录合并规则处理凭证分录的合并
对账规则	设置总账取数和业务系统的取数规则，以便对账执行时，能够按照对账规则中设置的规则取数，核对总账与业务系统的账务数据，总分类账的借贷方发生额、期末余额与所属明细分类账的借贷方发生额、期末余额核对相符。
对账方案	业务系统与总账的对账方案，根据对账方案执行对账。