往来核销涉及的功能应用主要有〖往来核销对象设置〗、〖总账往来期初〗、〖往来核销处理〗、〖往来账龄分析〗、〖往来核销余额表〗和〖往来核销情况查询〗。

往来核销的基本流程：〖往来核销对象设置〗设置核销科目->〖总账往来期初〗中录入期初数据->〖往来核销对象设置〗中启用核销对象->〖往来核销处理〗进行核销。

1.往来核销对象设置

往来核销对象设置用于设置要进行核销的科目、辅助项，并确定启用期间、是否严格控制及是否核销号必录。

1）科目编码：可以是非末级科目，非末级科目设置为核销对象时，可对其下级核销科目进行核销。各核销对象的科目不能重复，且各核销对象的科目之间不能具有上下级关系 。

2）辅助核算：一旦设有辅助核算，则根据“是否严格控制”检查。如果“是否严格控制”为“是”，则该辅助核算类型下同一辅助项内容的数据方能进行核销。例如：对应收账款的客户档案作为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的数据进行核销，不同的客户之间无法进行核销。

3)是否核销号必录：若设置为“是”，则在凭证维护时，未录入核销号不允许保存凭证。

4）启用：启用时会弹出检查窗口，根据启用日期校验往来的未核销余额和总账余额是否平衡，检查平衡后则启用。

5）取消启用：已经启用则不能修改核销对象，需将已核销的记录全部反核销后方可取消启用，取消启用后再进行修改。

2.总账往来期初

总账往来期初用于针对每个核销科目，录入核销对象启用日期前的未核销数据。若存在满足核算对象的科目期初，应在核算对象启用前录入或导入该往来科目的期初并保持平衡，否则核销对象无法启用。核销对象一旦启用则不能修改总账往来期初。

在〖总账往来期初〗中，需要先选择对应核销科目进行查询，才能进行后续操作；增加期初的方式有手工增加和导入方式：

1)手工新增

点击“新增”后录入数据，再点“保存”即可。

• 凭证日期：必须小于启用日期，不能为空，默认为启用日期前一天。
• 业务日期：小于等于凭证日期，不能为空，默认为启用日期前一天。
• 币种：可参照选择某一币种，不能为空，默认为组织本币。
• 核销号：同一核销对象的核销号不能重复。 
• 方向：默认为科目方向。
• 原币/组织本币： 录入原币自动带出组织本币，本币不能为空。

【注意】业务日期和凭证日期会影响账龄，账龄的分析日期可以分别选择这两个日期。

2)导入方式

• 导入：导入启用日期前的凭证明细，不包含该核销科目在〖总账〗-〖期初余额〗中录入（最开始建账的期初余额）的数据。如果建账时有期初数据，可手工补充维护，以保证与总账余额一致。
• 导入期初余额：将核销科目启用日期前一天的期末余额进行导入，凭证日期和业务日期默认为启用日期的前一天，支持修改。
• Excel导入：将Excel文件中的数据导入，格式文件可以选择“Excel导出”获取。

录入总账往来期初数据后，可点击“检查”（如下图），检查总账余额与未核销余额是否一致。

3.即时核销

即时核销是在〖凭证维护〗的界面进行操作。

业务员参数有：“GL098-凭证保存时是否即时核销”。若参数值为“是”，则增加或修改凭证后，如果有核销科目，保存时自动弹出即时核销界面（如下图），可以进行核销处理。

若参数值为“否”，则凭证保存时不会自动弹出即时核销界面。可以在凭证保存后选择核销科目对应分录，在“分录处理”下选择“即时核销”（如下图）。

4.参照核销

参照核销在〖凭证维护〗的界面进行操作。

在凭证保存之前，选择核销科目对应分录，在“分录处理”下选择“参照核销”，则弹出参照核销的界面。 

参照核销和即时核销的区别：发生的时间点不同，即时核销发生在凭证保存后，并且可以同时查询多个凭证进行核销；而参照核销发生在凭证保存前，可以参照到除当前凭证外该科目所有未核销的分录数据，无法根据查询条件筛选，分录方向和金额会根据本次参照核销的分录生成反向的金额。

例如：核销科目的凭证分录为贷方10，参照核销选择了贷方5，则参照核销确定后分录金额自动变为借方5。

5.往来核销处理（事后核销）

本应用是单独的往来核销处理功能，由系统对所有往来业务进行事后的自动核销与调整。

1）业务参数

• GL080-核销日期：

参数用途：用于总账往来核销时，若采取自动核销方式，取借方记录时所采取的顺序。

参数值：凭证日期、业务日期。默认：凭证日期。

凭证日期：在符合条件的借方凭证中按凭证日期的顺序抽取记录进行核销。

业务日期：在符合条件的借方凭证中按业务日期的顺序抽取记录进行核销。

• GL081-核销顺序：

参数用途：总账往来核销中进行自动核销处理时，可根据此参数的设置，从前向后或从后向前进行核销。

参数值：最早余额法、最近余额法。默认：最早余额法。

最早余额法：按日期顺序，从最早的日期开始比较，从前向后进行核销。

最近余额法：按日期顺序，从最近的日期开始比较，从后向前进行核销。

注意：此处日期顺序是根据参数GL080的设置值进行排序的结果。

• GL134-是否允许跨末级科目核销：

参数值说明：是、否；默认为“是”。

是：系统控制只允许末级科目之间进行核销。

否：系统不控制只允许末级科目之间进行核销，非末级科目也可以设置为核销对象。

2）手工核销

查询出数据后，在借方和贷方选择需要核销的数据，点击“核销”进行处理；如只核销一部分，可修改本次核销金额，可选择多笔进行处理，未核销余额由金额减已核销金额计算，且不允许编辑。

如果借贷方选择的金额不一致时，系统会提示强制核销，点击“确定”后，系统会按照金额小的进行匹配核销。例如：借方金额是117，贷方金额是200，强制核销后，剩余贷方未核销金额是200-117=84；

3）红蓝对冲

红蓝对冲是手工选择同方向、正负数的金额的记录进行对冲。查询出数据后，选择要进行对冲的记录，点击“红蓝对冲”，系统将对所选记录进行红蓝对冲处理，可选择多笔进行处理，如果只对冲一部分，可修改本次核销金额。

4）自动核销

自动核销是根据核销标准进行成批核销。查询出数据后，点击“自动核销”，设置核销标准。

• 按日期范围：设置日期范围相差XX天内，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理；日期之差大于该天数的不能进行核销处理；如果借方日期早于贷方日期，则需自动取下一条借方记录再进行比较；若借方日期晚于贷方日期，则自动取下一条贷方记录再进行比较，直到双方日期之差满足该条件为止。比较日期根据总账参数“GL080核销日期”的设置进行选择凭证日期或业务日期。
• 按核销号：只有核销号一致的借贷方记录可进行核销，核销时对于相同核销号的借贷方记录可赋予一个核销批次号。
• 金额相等：只有借贷双方本次核销金额都相等（比如借方100与贷方100）时方能进行核销；如果不按金额相等核销，在进行自动核销时，双方数据根据总账参数“GL081-核销顺序”进行自动匹配，若为“最早余额法”，则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配核销，若为“最晚余额法”，则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配核销。
• 按对账标识码：只有对账标识码一致的借贷方记录可进行核销。
• 只核销已选记录：只有勾选的借贷方数据可进行核销。
• 按辅助项：只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销，如果〖核销对象〗设置“是否严格控制”为“是”，则按辅助项默认选择，不可取消。

5）自动红蓝对冲

自动红蓝对冲是系统自动将同方向正付数金额的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。进入核销界面选定核算账簿后，选择查询对象，点击“查询”，设置“方向”条件为要进行自动红蓝对冲的方向，可选借方、贷方或双向，系统显示符合条件的所有记录，再点击〖自动红蓝对冲〗，系统将自动按标准对所有记录进行红蓝对冲处理。

• 按日期范围：日期范围相差XX天被选中时，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理，日期之差大于该天数的不能进行核销处理。若借方日期早于贷方日期，则需自动取下一条借方记录再进行比较，若借方日期晚于贷方日期，则自动取下一条贷方记录再进行比较，直到双方日期之差满足该条件为止。比较日期根据总账参数“核销比较日期”的设置进行选择凭证日期或业务日期。
• 金额相等：只有同方向本次核销金额（比如借方100与借方-100）都相等时方能进行红蓝对冲；如果不按金额相等，在进行自动红蓝对冲时，双方数据根据总账参数“GL081-核销顺序”进行自动匹配，若为“最早余额法”，则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配核销，若为“最晚余额法”，则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配核销。
• 按对账标识码：只有对账标识码一致的借贷方记录可进行核销。
• 按辅助项：只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销。

【注意事项】业务中同时存在红蓝对冲和核销时，先操作红蓝对冲，再操作核销。

6）切换布局功能：

可设置凭证借贷方数据显示的布局位置，可以设置上借下贷或者左借右贷。

• 上借下贷模式，如下图：

• 点击“更多-切换布局”，进入左借右贷模式，如下图：

7）联查凭证：可勾选借贷方数据进行凭证联查。

8)全匹配、取消匹配

• 全匹配：用于批量选择要处理的数据，当〖往来核销对象设置〗中设置了辅助核算，并设置了严格控制时，选择某条数据，点击“全匹配”后，当前查询结果中的数据，符合该科目+辅助内容的数据将全部选择。如果不是严格控制，则符合该科目的数据将全部选择。
• 取消匹配：取消全匹配时选择的数据。

9）对照、取消对照

• 对照：对照是指在手动核销方式下，指定借方或贷方一条数据时，根据核销对象设置的科目+辅助（严格控制下需要匹配辅助项相同）+金额，自动过滤出贷方或借方满足条件的数据，以达到缩小范围，方便核销的目的。在核销处理窗口中，点击“对照”按钮后，可进行借方对照或贷方对照。
• 借方对照，选中借方一条数据，过滤出贷方数据，过滤条件为：与借方选中数据科目+辅助项相同（严格控制下需要匹配辅助项相同），金额相等的所有数据。

• 贷方对照，选中贷方一条数据，同时过滤出借方数据，过滤条件为：与贷方选中数据科目+辅助项相同（严格控制下需要匹配辅助项相同），金额相等的所有数据

• 取消对照：退出对照模式，显示符合查询条件的全部数据。

6.反核销

如果凭证需要反核销，则在〖往来核销处理〗界面，点击“更多”下的“历史查询”，进入历史查询界面，再点击“查询”，查询时注意选择对应的处理方式（核销/红蓝对冲），系统显示每一批次的已核销/已红蓝对冲汇总记录。点击“详细”详细，可查看该批次的详细记录。如果要进行反核销或反红蓝对冲，则点击“反核销”。

7.账龄区间设置

账龄区间设置用于维护账龄区间档案，设置账期的时间长度。

1）时间单位：可选择年、月、日。

年：当时间单位为年时，单位天数可选择360、365、日历天数。

月：当时间单位为月时，单位天数可选择30、日历天数。

日：当时间单位为日时，单位天数只可选择1。

2）单位天数

年：当时间单位为年时，单位天数可选择360、365、日历天数。

月：当时间单位为月时，单位天数可选择30、日历天数。

日：当时间单位为日时，单位天数只可选择1。

3）账期设置

账期开始：系统生成或手工录入，系统生成时根据上一期的结束日期计算得到。

账期结束：系统生成或手工录入，系统生成时根据账期总数和当前期的开始期计算得到。

账期总数：指当前期间的总期数，手工录入的数字或系统根据账期开始和账期结束计算得到，如期间单位为“年”，那么是指当前记录的总年数；如期间单位为“月”，那么是指当前记录的总月数；如期间单位为“天”，那么是指当前记录的总天数。

8.往来账龄分析 

往来账龄分析用于对核销科目进行账龄分析查询。

1）分析方式：实际发生额账龄分析、余额账龄分析

实际发生额账龄分析：系统按照实际核销结果，将未核销的发生额按照账龄区间进行展示；

余额账龄分析：系统先自动将尚未正式核销的数据模拟核销后,再将未核销的借方按照账龄区间进行展示。

• 按照实际发生额账龄分析，显示未核销数据。

• 按照余额账龄分析，系统会进行模拟核销，按照核销后的余额进行展示。

【注意】 在未全部核销完毕时，如果核销对象设置的不是严格控制，按余额进行账龄分析时，系统进行模拟核销时不会按照相同的辅助内容进行处理，此时的数据与辅助余额表会出现偏差。

2）核销范围：最终核销日期、截止日期

最终核销日期：账龄分析剔除所有截止系统当前日期的已核销金额；

截止日期：账龄分析时剔除到截止日期已核销的金额。

例如：辅助明细账如下图所示，应付账款科目，1月份的凭证与2月份的凭证在2月进行核销处理。

• 核销范围选择为“最终核销日期”，日期选择到1月31日，不会显示已核销的客商数据。

• 核销范围选择为“截止日期”，日期选择到1月31日，会显示1月未核销的客商数据。

3）分析日期：凭证日期、业务日期

可按凭证日期还是按凭证核销信息中业务日期进行分析。选择凭证日期，则账龄=核销范围日期-凭证日期；选择业务日期，则账龄=核销范围-业务日期。

例如：凭证制单日期是2020-02-09；业务日期是2019-12-31。

• 按照凭证日期进行分析，显示账期在一个月之内；

• 按照凭证日期进行分析，显示账期在一个月到三个月；

4）分析方向：借、贷、双向

• 分析方向选择为借方，往来账龄分析只展示余额为借方的数据；

• 分析方向选择为贷方，往来账龄分析只展示余额为贷方的数据；

• 分析方向选择为双向，往来账龄分析展示借方和贷方的余额数据；

5）收款账龄分析

如果查询时勾选“收款账龄分析”条件，查询结果展示的是已核销的汇总数据。

点击“明细”可以联查具体的明细记录。

9.往来核销余额表

往来核销余额表用于统计各核销科目的每笔业务的原币金额、未核销余额以及账龄，此处的账龄按天计算展示。

1)核销范围：最终核销日期、截止日期。

最终核销日期：查询出到最终核销日期的数据。

截止日期：与日期范围条件匹配查询，查询出到截止日期的数据。

2）分析日期：凭证日期、业务日期。选择凭证日期，则账龄=核销范围日期日期-凭证日期；选择业务日期，则账龄=核销范围日期-业务日期。

3）方向：借、贷、双向

如果选择“双向”，则按借放、贷方、余额显示数据；如选择“借”或“贷”，则只展示借方或贷方数据。

4）账龄：输入账龄天数区间，查询结果展示符合该条件的数据。

5）包含已两清：勾选后查询结果展示已核销完没有余额的记录。

6）辅助类型名称：如果勾选辅助核算，则查询结果显示辅助核算内容，并按照辅助核算小计展示，如不勾选则不显示。

10.往来核销情况查询

往来核销情况查询用于查询核销科目每一笔记录的未核销数据、已核销的数据，查询条件及查询结果中的方向为该笔记录的余额方向，如果整笔核销完，方向为平。

1)以应收账款为例，查询条件选择方向为借方，未核销时查询该账表，只显示借方数据。

2）进行借贷部分核销，且借方金额大于贷方金额时，贷方金额全部核销完；对于借方来说，借方还有余额，此时查询方向为借方时，显示的方向余额是借方；对于贷方来说，贷方已没有余额，方向为“平”，此时如果要按照贷方查询，需要勾选“包含已两清”可查询出数据，如果不勾选则不显示。

此例中借方金额是1117，贷方是200，核销200后，查询条件选择方向为“借”，会显示出贷方200数据，余额方向为借，如下图。

   查询条件选择方向“贷”，需要勾选“包含已两清”可查询出数据，方向为“平”。

3）进行部分红蓝对冲后，可查询出对应方向的负数金额。

4）如果该笔记录全部核销完，查询条件中需要勾选“包含已两清”则查询结果才会显示，方向显示为平。

往来核销知识明细

一.功能详解（点击查看）

1.往来核销对象设置（点击查看）

2.总账往来期初（点击查看）

3.即时核销（点击查看）

4.参照核销（点击查看）

5.往来核销处理（事后核销）（点击查看）

6.反核销（点击查看）

7.账龄区间设置（点击查看）

8.往来账龄分析（点击查看）

9.往来核销余额表（点击查看）

10.往来核销情况查询（点击查看）

二.常见问题（点击查看）

主要内容：

1.核销对象取消启用提示：已经开始核销不允许取消启用

2.核销对象启用时检查未平衡

3.核销对象设置中“是否核销号必录”如何应用

4.核销对象设置中“是否严格控制”如何应用

5.核销对象设置的科目为一级科目，当一级科目下增加了下级科目，对核销对象有什么影响

6.核销对象设置的科目辅助核算由客商更改为客户，对核销有什么影响？

7.核销对象设置的科目为上级科目，核销处理时是否可以实现选多个末级科目同时核销

8.往来期初录入提示：第1行的凭证日期要小于启用日期

9.通过Excel导入总账往来期初报错：XX辅助核算不存在

10.核销处理查询出分录的金额和未核销余额不一致，什么原因

11.核销处理和历史查询均查询不到某张凭证里的分录

12.核销处理无法查询到损益结转的凭证

13.账龄分析查询中按实际发生账龄分析和余额账龄分析查询的区别

14.往来账龄分析的余额与科目余额表不一致

知识查询指引

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