知识点：应收与总账对账

问题描述：

Ø 应收与总账对账不平的处理思路？

Ø 应收与总账对账不平处理方案？

解决方案：

一、 应收与总账对账不平的处理思路

1.首先需要先判断期初是否平，期初不平分为非启用期间不平和启用期间不平

2.本期不平需判断是客户+币种对账不平还是科目+客户对账不平

二、 应收与总账对账不平处理方案

Ø 系统启用期间期初不平

期初对账数据来源：

总账:受控科目的总账期初中的辅助期初余额

应收:期初单据，按科目+余额统计的

方案：

1.在总账的期初余额找到这个科目，双击在往来明细，引入收付期初。或者直接在总账期初余额的往来明细中补录数据。

2.应收期初不正确或单据未录入受控科目。

Ø 非系统启用期间期初不平

向前查找，按期初余额+本期发生=期末余额逻辑找到存在不平情况的期间，确定不平的期初月份，需注意备份账套。

不向前查找,确定在本期哪个模块数据是正确的.按正确数据,调整错误数据

a. 总账系统录入调整凭证.选项中勾选“可以使用应收应付受控科目”

b. 应收应付系统录入调整单据,不生成凭证.

Ø 本期不平：

按客户+币种对账：总账:受控科目的凭证（已保存凭证,包含标错凭证,不含作废凭证） 按客户+币种统计发生额，不区分具体科目

应收：单据(已审核)，按客户+币种统计发生额。 如选择”包含未制单记录”,应收中包含未制单单据 ,否则只考虑已制单的单据.

按科目+客户对账：总账:受控于科目的凭证（已保存凭证,包含标错凭证,不含作废凭证） 按科目+客户来统计发生额.

应收:单据(已审核),按应收科目+客户统计发生额。 如选择”包含未制单记录”,应收中包含未制单单据,否则只考虑已制单 单据.

解决方案：

对账结果中点“详细”按钮，按照错误原因处理：

不平原因一：其他系统制单 解决方案：补录相应单据或删除凭证

不平原因二：未制凭证 解决方案：对应业务生成凭证 ( 尤其注意核销，红票对冲，预收冲应收 )

不平原因三：已制单，但在凭证查询中修改了受控科目,没有回写到单据上,导致单据与凭证上科目不一致 解决方案 : 按实际情况修改凭证和单据科目一致，直接做凭证调整或做红蓝单据调整不生成凭证

不平原因四：已制单，但制单会计期间错误，凭证会计期间应等于单据审核会计期间或操作的会计期间。解决方案：修改会计期间一致即可，或者会计区间不一致，但是期末差异一致，则可以不用调整

拓展：由于录入的期初数据或制单时改变分录方向等造成对账不平，无法展开成详细：修改了凭证上受控科目的方向，查看差额列中期末本币是否为0，若等于0则数据正确。

这种情况多发生在生成凭证时受控科目金额为红字时调整了科目方向。

注意：如不进行详细检查，确定在本期哪个模块数据是正确的.按正确数据,调整错误数据.

总账系统录入调整凭证.选项中设置允许使用应收应付受控科目后,方可录入凭证.

应收应付系统录入调整单据,制单处理中隐藏,不生成凭证.

总结:

应收和总账对账常见不平原因如下：

1、期初单据录入时未录入科目,期初对账不平（对账方式是科目+供应商）

2、业务单据已发生但没有生成相应凭证

3、凭证期间和单据期间不一致

4、生成凭证时修改科目

5、在总账系统中生成涉及应收系统科目凭证

6、应收单据入账科目与收款单据入账科目不一致，且核销未制单